После первых двух месяцев работы следует проанализировать загруженность залов в каждую из трех смен и при необходимости провести кампанию по стимулированию сбыта. В качестве стимулов можно предлагать сделать каждое десятое посещение бесплатным в плохо продаваемые часы, предоставлять посещающим в плохо раскупаемое время бесплатный напиток в кафе.

      Анализ риска

                                                            Табл.1 Риски

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Организационный план 

      Табл. 2 Перечень организационных мероприятий

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Финансовый план

                        Перечень ресурсов:

      Каждый тренажерный зал должен быть оборудован современными тренажерами и гимнастическими снарядами следующих видов:

• Беговая дорожка - 1 шт.
• Шведская стенка - 3 шт.
• Велотренажер - 3 шт.
• Комплексный силовой тренажер - 1 шт.
• Тренажер «гребля» - 2 шт.
• Тренажеры малые для пресса - 3 шт.

      На предприятии должны иметься следующие помещения:

• Тренажерный зал площадью не менее 30 м І - 2 шт.
• Раздевалка площадью не менее 15 м І - 2 шт.
• Раздевалка для персонала площадью 6 м І - 1 шт.
• Зал ожидания площадью 9 м І - 1 шт.
• Вестибюль с гардеробом площадью 15 м І шт.
• Кабинет директора площадью 9 м І шт.
• Помещение для администрации площадью 9 м І шт.
• Подсобное помещение площадью 4 м І шт.
• Душевые - 2 шт.
• Туалеты - 2 шт.

 

      Таким образом, общая площадь помещений под организуемое предприятие должна составлять не менее  160 м І. 
 
 
 
 

      На основании предварительных оценок, составим таблицу и определим стоимость основных фондов создаваемого предприятия:

      Таблица 3.

      Определение стоимости основных фондов, требуемых для реализации проекта.

        

      Таким образом, стоимость основных фондов составляет 547000 рублей.

      На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом:

      547000 / 5 = 109400 рублей в год. 

      Составим таблицу 4. и рассчитаем стоимость нематериальных активов создаваемого предприятия.

      Таблица 4.

      Расчет величины нематериальных активов

 

      Исходя из того, что норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую сумму амортизационных отчислений:

      А = 4200 : 10 = 420 рублей.

      Норма амортизационных отчислений в этом случае составит 10%. 

      Общая сумма инвестиционных затрат составит:

      547000 +4200+117000 = 668200 рублей.

      Источники финансирования- собственные денежные средства. 
 
 

      Теперь рассмотрим, каким образом будет осуществляться  оплата труда сотрудников. Все имеют 40-часовую рабочую неделю, исходя из чего, установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день.

      Базовые ставки заработной платы устанавливаются сотрудникам согласно штатному расписанию. Премии выплачиваются ежеквартально,  если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более 90 %.

      В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год, величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы.

      Составим таблицу 5 и на ее  основе определим плановый фонд оплаты труда:

Таблица 5.

      Штатное расписание работников предприятия. 

        

      Следовательно, плановый ФОТ составит 191 000 рублей в месяц. 
 
 
 
 

      В начале необходимо составить перечень затрат, который приведен в таблице 6.           
 

     Таблица 6. Текущие затраты руб.

       
 
 
 

      Рассмотрим, каким образом будет формироваться цена на каждый вид абонементов.

      Исходя из цен конкурентов, мы определили среднюю стоимость часа посещения в 60 рублей. Это час по абонементу на 10 часовых посещений в дневное время. Соответственно, полностью абонемент будет стоить 600 рублей.

      Составим таблицу и рассчитаем стоимость каждого вида абонементов в соответствии с рассмотренной выше политикой скидок и дифференциации цен.                                                         

                  Табл.7 Стоимость абонемента

 

Минимальная цена часа будет в утреннее время при покупке абонемента на 10 часов: 540 / 10 = 54 руб 
 

Рассчитаем себестоимость одного часа занятий при загрузки залов 100%:

351 день=3861 час*2зала*10 человек=77220

затраты в год= 4115080 руб.

себестоимость 1 часа = 4115080\77220=53.3 рубля  
 
 
 
 
 
 

      Рассчитаем планируемую выручку и все расходы по кварталам начиная с нулевого периода и внесем в таблицу 8:

      Выручка:

      1 квартал 4633200*0.5=2316600 руб.

      2 квартал 4633200*0.65=3011580 руб.

      3 квартал 4633200*0.7=3243240 руб.

      4 квартал 4633200*0.75=3474900 руб. 
 

                                                Табл.8 расходы и доходы, руб