Бізнес-план створення спеціалізованого літнього кафе

Баланс 

Таблиця 9. Баланс (грн.)

Найменування статті	03/2005	04/2005	05/2005	06/2005	07/2005	08/2005	09/2005
1	2	3	4	5	6	7	8
Кошти на рахунку	-29000	-1180	27950	84740	127760	164860	184790
Рахунки до отримання	0	0	0	0	0	0	0
Товарно-матеріальні запаси	0	0	0	0	0	0	0
Попередньо оплачені витрати	0	0	0	0	0	0	0
Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0
Сумарні поточні активи	-29000	-1180	27950	84740	127760	164860	184790
Земля	0	0	0	0	0	0	0
Будинки і споруди	0	0	0	0	0	0	0
Обладнання	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000
Інші активи	57100	0	0	0	0	0
Незавершене пр-во (інвестиції)	1800	5300	7100	7400	7250	7000	6900
СУМАРНИЙ АКТИВ	79800	54120	85050	142140	185010	221860	241690
Відстрочені податкові платежі	2900	2920	2940	2960	2980	3000	3020
Рахунки до оплати	19000	29000	29000	29000	29000	29000	29000
Короткострокові кредити	0	0	0	0	0	0	0
Отримані аванси	0	0	0	0	0	0	0
Сумарні короткострокові зобов'язання	800	6400	7180	7900	8150	8580	9200
Довгострокові позики	0	0	0	0	0	0	0
Акціонерний капітал	0	0	0	0	0	0	0
Нерозподілений прибуток	57100	15800	45930	102280	144880	181280	200470
Сумарний власний капітал	57100	15800	45930	102280	144880	181280	200470
СУМАРНИЙ ПАСИВ	22800	54120	85050	14240	185010	221860	241690

 

Розрахуємо  коефіцент фінансової стійкості  на вересень місяць

КФУ = М / К + З 

Де М-власні кошти, К-кредити і позики, З - кредиторська заборгованість та інші пасиви

КФУ = 184790 / 38200 = 4,8

Це показує  що на кінець періоду кафе володіє  достатніми запасами власних коштів і відносно незалежний від зовнішніх  фінансових джерел.

 

Розрахуємо  коефіцієнт абсолютної ліквідності  на вересень місяць, показує яка  частина короткострокових зобов'язань  може бути погашена негайно 

Кал = Д / Та

Де, Д-грошові  кошти, Та-поточні активи

Кал = 184790/38200 = 4,8

Це показує  що підприємство платоспроможне

Нараховані податки 

У процесі роботи кафе плануються наступні податкові платежі (за винятком податків сплачуваних за спрощеною  системою, які відображені в розділі  постійних витрат).

 
Таблиця 10. Нараховані податки (грн.)

Найменування статті	03/2005	04/2005	05/2005	06/2005	07/2005	08/2005	09/2005
Податок з прибутку і на активи	0	0	0	0	0	0	0
Податок з обороту	0	0	0	0	0	0	0
ПДВ	0	0	0	0	0	0	0
Податки на зарплату і ін	0	2900	2920	2940	2960	2980	3000
ВСЬОГО	0	2900	2920	2940	2960	2980	3000

 
 
 

Розділ 8. Оцінка впливу макро і мікросередовища 

 
Таблиця 11. Факори мікросередовища, що впливають на функціонування кафе.

Позитивні фактори	Негативні фактори
1. Стабільність постачань продовольства	1. Нестабільність постачань прродовольствія
2. Безперебійність роботи підприємства	2. Страйк робітників кафе
3. Придбання нових клієнтів	3. Втрата існуючих клієнтів
4. клієнти задоволені якістю обслуговування	4. Незадоволеність якістю обслуговування
5. Позитивне ставлення контактної  аудиторії	5. Погане ставлення контактної  аудиторії

 
Зменшити негативний вплив перерахованих  вище факторів можна в такий спосіб;  
1. Створити продовольчі запаси,  
Залучити нових клієнтів;  
2. Постійно контролювати настрій робітників,  
Звести до мінімуму ймовірність страйків;  
3. Постійний пошук нових зв'язків, але потрібно враховувати, що все - таки більш надійні це старі, перевірені зв'язки;  
4. Постійний контроль за якістю продукції;

 
Таблиця 12. Фактори макросередовища, що впливають на функціонування кафе

Позитивні фактори	Негативні фактори
1. Прийняття законів, що передбачають пільги для виробників продовольства	1. Прийняття законів, що ущемляють  права виробників продовольства
2. Наявність тенденції збільшення  домашніх тварин	2. Наявність тенденції зменшення  домашніх тварин
3. Спад інфляції	3. Зростання інфляції
4. Дешевеніе енергії	4. Подорожчання енергії (ел., тепл.)
5. Підвищення загального рівня купівельної спроможності	5. Зниження загального рівня купівельної спроможності

 
При негативному впливі факторів макросередовища  ми практично не можемо нічого вдіяти. Якщо наявність будь - яких негативних факторів існує постійно можна змінити вид діяльності.

Розділ 9. Спрямованість і ефективність проекту 

 
 Проведений фінансово-економічний аналіз проекту дозволяє говорити про те, що представлений проект може бути реалізований з високою ефективністю.  
Так рентабельність продажів складає 24,09%. Високий рівень приросту власного капіталу говорить про високої оборотності засобів.  
У результаті розрахунків отримані такі інтегральні показники ефективності проекту:  
· Строк окупності: = 3 міс.  
· Прибув валова загальна за 6 міс = 173280 грн  
· Прибуток валовий від реалізації їжі для собак = 79710 грн  
· Реалізація в місяць повинна бути 108604,48, а у даного кафе реалізація в перший місяць перевищила норму на 2000 грн, в другий на 5000 грн, в третій на 39000 грн, на четвертий на 19000 грн, п'ятого на 14000 грн і лише в останній місяць роботи, збиток 3000 грн.  
· Коефіцент абсолютної ліквідності і коефіцент фінансової стійкості дорівнює 4,8, що теж свідчить про платоспроможність підприємства.  
Проведений аналіз ринку говорить про те, що сегмент на який орієнтована діяльність створюваного кафе, на сьогоднішній день, місті вільна, що дозволяє розраховувати на те, що створене підприємство буде мати стійкий попит, з тенденцією зростання в міру розвитку діяльності та розширення номенклатури послуг, що надаються.

 
                                           Висновок  
У цій роботі розглянуто приклад бізнес плану спеціалізованого кафе «Деком» для любителів тварин. Були представлені динамічні (корпоративні) імітаційне моделі, що дозволяють розрахувати проект з урахуванням безлічі факторів. Ці моделі відобразили реальну діяльність підприємства через опис грошових потоків (надходжень і виплат) як подій, що відбуваються в різні періоди часу.  
Беручи до уваги, що в процесі розрахунків використовувалися такі важкопрогнозованим фактори, як: показники інфляції, що плануються обсяги збуту, собівартість і багато інших, для розробки стратегічного плану і аналізу ефективності проекту застосовувався сценарний підхід. Сценарний підхід має на увазі проведення альтернативних розрахунків з даними, відповідними різним варіантам розвитку проекту.  
Використання імітаційних моделей у процесі розробки та аналізу ефективності проекту є дуже сильним і дійовим засобом переконання інвестора, що дозволяє через наочний опис суто управлінського рішення (наприклад: зниження ціни продукції на 5%, або постачання сировини і матеріалів з відстрочкою платежу) практично миттєво отримати фінансовий результат  
Бізнес планування має бути в обов'язковому порядку прийнято в організації. Тобто бізнес-план компанії потрібен завжди. Важко уявити більш корисний документ для збалансованого розвитку бізнесу. При цьому зовсім не обов'язково складати багатосторінковий документ, яким ніхто не буде користуватися.