Бизнес-план туристического предприятия

 

 

Продолжение таблицы 2.5

	2010-2011					Всего
	декабрь	январь	февраль	март	апрель
Заполняемость, дней.	9	9	9	9	14	193
Граждане России, дней.	5	5	5	5	8	109
Иностранные граждане, дней.	4	4	4	4	6	84
Граждане России, чел./день	23	23	23	23	23	276
Иностранные граждане,  чел./день	19	19	19	19	19	228
Граждане России, чел./мес.	115	115	115	115	184	2507
Иностранные граждане,  чел./мес.	76	76	76	76	114	1596
Граждане России, тыс.руб./мес.	341,2	341,2	341,2	341,2	545,9	7438,3
Иностранные граждане, тыс.руб./мес.	278,7	278,7	278,7	278,7	418,0	5852,5
Итого, тыс.руб./мес.	619,9	619,9	619,9	619,9	963,9	13290,8

Организация туристического поселка потребует, во-первых, строительства домов и хозяйственных построек, во-вторых, приобретения специального оборудования:

 Таблица 2.6

Капитальные затраты

	Количество	Цена, тыс.руб.
		За шт.	Всего
Регистрация предприятия, получение лицензии, отвод земли			850
Строительство домов  под ключ*
Спец-люкс	2	665	1330
Люкс	3	580	1740
Эконом	4	522	2088
Бытовой дом с офисом, кухней, столовой, прачечной, подсобными помещениями	1	725	725
Баня	2	190	380
Автобус	1	580	580
Благоустройство территории			250
ИТОГО			7943

*Примечание: в стоимость входит стоимость мебели для жилых домов и офиса, бани, оборудования для кухни, прачечной, столовой, компьютеров для офиса.

Финансирование  инвестиций планируется за счет собственных средств организаторов проекта.

В таблице 2.7 отражены ежемесячные постоянные издержки.

Таблица 2.7

Среднемесячные  издержки

Вид издержек	Сумма, тыс. руб.
Коммунальные платежи	17,0
Охрана	7,0
Зарплата	194,04
Амортизация (срок службы = 10 лет) = 7943 / 10 лет / 12 мес.	66,2
Реклама (98,8 тыс.руб./год / 12 мес.)	8,23
Прочие расходы	20,0
Всего	312,47

Кроме того, в  таблицу 2.7 не включены расходы на продукты для питания. Их расчет по месяцам представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Расходы на продукты для питания

	2010-2011
	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь
Заполняемость, чел./мес.	489	489	489	489	489	298	298
Затраты на продукты на 1 чел/день, тыс.руб.	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16
Итого затраты на продукты в месяц, тыс.руб.	78,24	78,24	78,24	78,24	78,24	47,68	47,68

 

Продолжение таблицы 2.8

	2010-2011					Всего
	декабрь	январь	февраль	март	апрель
Заполняемость, чел./мес.	191	191	191	191	298	4103
Затраты на продукты на 1 чел/день, тыс.руб.	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	1,92
Итого затраты на продукты в месяц, тыс.руб.	30,56	30,56	30,56	30,56	47,68	656,48

 

Таким образом, перейдем к составлению финансового  плана.

 

 

2. Экономическое обоснование бизнес-плана

2.1. Финансовый план

 

Составим прогноз финансовых результатов на первый год работы предприятия (см. табл. 3.1).

Таблица 3.1

Прогноз финансовых результатов  работы

	2010-2011
	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь
Выручка, тыс.руб.	1583,9	1583,9	1583,9	1583,9	1583,9	963,9	963,9
Среднемесячные издержки, тыс.руб.	312,47	312,47	312,47	312,47	312,47	312,47	312,47
Затраты на продукты в месяц, тыс.руб.	78,24	78,24	78,24	78,24	78,24	47,68	47,68
Всего затрат, тыс.руб.	390,71	390,71	390,71	390,71	390,71	360,15	360,15
Прибыль до уплаты налогов, тыс.руб.	1193,19	1193,19	1193,19	1193,19	1193,19	603,75	603,75
Налог на прибыль, тыс.руб.	286,37	286,37	286,37	286,37	286,37	144,90	144,90
Нераспределенная прибыль, руб.	906,82	906,82	906,82	906,82	906,82	458,85	458,85

 

Продолжение таблицы 3.1

	2010-2011					Всего
	декабрь	январь	февраль	март	апрель
Выручка, тыс.руб.	619,9	619,9	619,9	619,9	963,9	13290,8
Среднемесячные издержки, тыс.руб.	312,47	312,47	312,47	312,47	312,47	3749,64
Затраты на продукты в  месяц, тыс.руб.	30,56	30,56	30,56	30,56	47,68	656,48
Всего затрат, тыс.руб.	343,03	343,03	343,03	343,03	360,15	4406,12
Прибыль до уплаты налогов, тыс.руб.	276,87	276,87	276,87	276,87	603,75	8884,68
Налог на прибыль, тыс.руб.	66,45	66,45	66,45	66,45	144,90	2132,32
Нераспределенная прибыль, руб.	210,42	210,42	210,42	210,42	458,85	6752,36

 

Учитывая, что общая  сумма инвестиций составляет 7943 тыс.руб., срок окупаемости вложений составляет: 7943 / 6752,36  = 1,18 года.

Произведем  расчет точки безубыточности, который  позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.

Формулы для  расчетов:

                  Сумма маржинального дохода = чистая  выручка –

                             – переменные издержки обращения                                  (3.1)

Предел безубыточности (бесприбыльный  оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

     Предел  безубыточности =     постоянные издержки       100%

                                                    доля маржинального дохода                     (3.2)

Запас финансовой прочности предприятия (ЗФП):

               ЗФП = выручка – безубыточный объем продаж 100%

                                                        выручка                                                    (3.3)

Представим расчеты предела  безубыточности в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Определение предела безубыточности

Показатели	В месяц	В год
Выручка, тыс. руб.	13290,8	13290,8
Постоянные издержки, тыс. руб.	312,47	3749,64
Переменные издержки, тыс. руб.	47,68	656,48
Сумма маржинального  дохода, тыс. руб.	13243,12	12634,32
Доля маржинального  дохода в выручке, тыс. руб.	0,996	0,951
Предел безубыточности, тыс. руб.	313,59	3944,47
Запас финансовой прочности, %	97,64	70,32

 

ООО «Деревня» необходимо иметь выручку не менее 313,59 тыс. руб. в месяц, чтобы начать окупать издержки и получать прибыль.

Если учитывать, что  планируемый среднемесячный объем  продаж в течение планируемого периода равен 1107,6 тыс. руб. в месяц (13290,8 / 12 мес.), то критический объем продаж составляет 28,3% (313,59 / 1107,6 100) от данного объема.

Запас финансовой прочности  предприятия составляет 71,7%. Это позволит предприятию в большинстве возможных ситуаций работать без убытков, а в случае недостижения запланированного объема производства снизить его до 28,3%.

В целом, вложение финансовых средств в реализацию данного проекта является экономически выгодным, поскольку обеспечит:

• получение стабильной прибыли;
• высокий запас финансовой прочности;
• быстрые сроки окупаемости капитальных вложений для проекта такого масштаба.

 

2.2. Оценка потенциальных рисков проекта

 

В деятельности предприятия возможны следующие  риски:

• риск потери времени – 10%;
• риск имущественных потерь – 40%;
• денежный риск – 50%;
• трудовой риск – 30%;
• риск, связанный с собственным здоровьем – 5%:
• транспортные риски – 15%;
• политические риски – 9%;
• риск форс-мажорных обстоятельств – 20%.