Бизнес-план праздничной организации "Праздник Клаб"

Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Октября 2012 в 18:35, дипломная работа

Описание работы

Текущее руководство деятельностью предприятия будет осуществляться учредителем и директором в одном лице, вновь зарегистрированным общества с ограниченной ответственностью.
Учредитель и директор Харламов Александр Вячеславович 12.03.1987 года рождения. Паспорт серии 9706 № 524746, выдан ОВД Московского района города Чебоксары 13.04.2007 г.

Содержание

1. Титульный лист 3
2. Резюме проекта 5
3. Анализ положения дел в отрасли 8
4. Предлагаемые продукты 10
5. Производственный план 12
6. План маркетинга 14
6.1. Потребители 14
6.2. Конкуренты 14
6.3. Стратегия маркетинга 14
6.4. Стратегия сбыта 15
7. Организационный план 17
8. Финансовый план 18
8.1. Финансовые результаты реализации проекта 18
8.2. Затраты на реализацию проекта 19
8.3. Финансирование проекта 19
8.4. Финансовые таблицы 21
8.5. Интегральные показатели проекта 27
9. Графики 28
10. Анализ чувствительности проекта 30
11. Анализ рисков проекта 31

Скачать полностью (113.99 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

БП Харламов АВ-Праздники.doc

— 578.50 Кб (Скачать)

Кэш-фло по годам (руб.)


Строка	12.2009	2010 год	1-11.2011

Поступления от продаж	142 025,00	3 027 844,07	3 621 893,63
Затраты на материалы и комплектующие	123 500,00	2 632 907,89	3 149 472,72
Суммарные прямые издержки	123 500,00	2 632 907,89	3 149 472,72
Общие издержки	1 250,00	15 879,50	15 938,63
Суммарные постоянные издержки	1 250,00	15 879,50	15 938,63
Налоги		139 990,96	240 052,16
Кэш-фло от операционной деятельности	17 275,00	239 065,72	216 430,12
Затраты на приобретение активов	60 000,00
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-60 000,00
Баланс наличности на начало периода	60 000,00	17 275,00	256 340,72
Баланс наличности на конец периода	17 275,00	256 340,72	472 770,84

Таблица 14

Баланс (руб.)


Строка	12.2009	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	5.2010	6.2010	7.2010

Денежные средства	17 275,00	25 573,19	43 151,29	60 882,92	50 937,14	88 328,19	126 045,83	117 694,81
Суммарные текущие активы	17 275,00	25 573,19	43 151,29	60 882,92	50 937,14	88 328,19	126 045,83	117 694,81
Основные средства	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00
Остаточная стоимость основных средств:	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00
Оборудование	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ	77 275,00	85 573,19	103 151,29	120 882,92	110 937,14	148 328,19	186 045,83	177 694,81
Отсроченные налоговые платежи	9 127,70	8 595,93	17 266,95	27 832,30	8 823,15	26 623,59	46 398,10	18 112,75
Суммарные краткосрочные обязательства	9 127,70	8 595,93	17 266,95	27 832,30	8 823,15	26 623,59	46 398,10	18 112,75
Добавочный капитал	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00
Нераспределенная прибыль	8 147,30	16 977,26	25 884,34	33 050,63	42 113,99	61 704,60	79 647,73	99 582,06
Суммарный собственный капитал	68 147,30	76 977,26	85 884,34	93 050,63	102 113,99	121 704,60	139 647,73	159 582,06
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	77 275,00	85 573,19	103 151,29	120 882,92	110 937,14	148 328,19	186 045,83	177 694,81

Баланс (руб.)


Строка	8.2010	9.2010	10.2010	11.2010	12.2010	1кв. 2011г.	2кв. 2011г.	3кв. 2011г.	10-11.2011

Денежные средства	156 074,23	194 788,87	177 208,81	216 602,72	256 340,72	317 987,24	382 168,00	447 786,11	472 770,84
Суммарные текущие активы	156 074,23	194 788,87	177 208,81	216 602,72	256 340,72	317 987,24	382 168,00	447 786,11	472 770,84
Основные средства	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00
Остаточная стоимость основных средств:	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00
Оборудование	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ	216 074,23	254 788,87	237 208,81	276 602,72	316 340,72	377 987,24	442 168,00	507 786,11	532 770,84
Отсроченные налоговые платежи	36 383,71	56 632,86	18 591,53	37 345,45	58 081,78	58 181,41	59 435,29	60 716,48	40 799,05
Суммарные краткосрочные обязательства	36 383,71	56 632,86	18 591,53	37 345,45	58 081,78	58 181,41	59 435,29	60 716,48	40 799,05
Добавочный капитал	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00	60 000,00
Нераспределенная прибыль	119 690,52	138 156,01	158 617,28	179 257,27	198 258,94	259 805,83	322 732,71	387 069,63	431 971,80
Суммарный собственный капитал	179 690,52	198 156,01	218 617,28	239 257,27	258 258,94	319 805,83	382 732,71	447 069,63	491 971,80
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	216 074,23	254 788,87	237 208,81	276 602,72	316 340,72	377 987,24	442 168,00	507 786,11	532 770,84

Баланс по годам (руб.)


Строка	6.2009	3кв. 2009г.	4кв. 2009г.	1кв. 2010г.	2кв. 2010г.	7.2010

Денежные средства	18 012 151,67	3 061 936,89	7 256 746,09	14 609 464,68	22 289 085,61	25 963 960,68
Суммарные текущие активы	18 012 151,67	3 061 936,89	7 256 746,09	14 609 464,68	22 289 085,61	25 963 960,68
Основные средства	9 288 000,00	28 503 561,11	30 802 517,04	30 802 517,04	30 802 517,04	30 802 517,04
Накопленная амортизация	51 600,00	206 400,00	361 200,00	516 000,00	670 800,00	722 400,00
Остаточная стоимость основных средств:	9 236 400,00	28 297 161,11	30 441 317,04	30 286 517,04	30 131 717,04	30 080 117,04
Здания и сооружения	9 236 400,00	9 081 600,00	8 926 800,00	8 772 000,00	8 617 200,00	8 565 600,00
Предоплаченные расходы		19 215 561,11	21 514 517,04	21 514 517,04	21 514 517,04	21 514 517,04
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ	27 248 551,67	31 359 098,00	37 698 063,13	44 895 981,72	52 420 802,65	56 044 077,72
Отсроченные налоговые платежи	1 339 761,96	1 454 491,70	1 814 745,10	1 974 424,83	2 033 250,34	1 920 708,56
Краткосрочные займы	12 833 333,33	10 500 000,00	7 000 000,00	3 500 000,00
Суммарные краткосрочные обязательства	14 173 095,30	11 954 491,70	8 814 745,10	5 474 424,83	2 033 250,34	1 920 708,56
Долгосрочные займы	1 166 666,67
Добавочный капитал	9 288 000,00	9 288 000,00	9 288 000,00	9 288 000,00	9 288 000,00	9 288 000,00
Нераспределенная прибыль	2 620 789,70	10 116 606,29	19 595 318,03	30 133 556,89	41 099 552,32	44 835 369,16
Суммарный собственный капитал	11 908 789,70	19 404 606,29	28 883 318,03	39 421 556,89	50 387 552,32	54 123 369,16
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	27 248 551,67	31 359 098,00	37 698 063,13	44 895 981,72	52 420 802,65	56 044 077,72

8.5. Интегральные показатели проекта

Таблица 15

Интегральные показатели


Показатель	Рубли

Ставка дисконтирования, %	9,00
Период окупаемости - PB, мес.	6
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	6
Средняя норма рентабельности - ARR, %	187,95
Чистый приведенный доход - NPV	373 163
Индекс прибыльности - PI	3,68
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	3 492,00
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %	108,30

Период расчета интегральных показателей - 24 месяца.

Дисконтируемый срок окупаемости проекта – период времени с начала реализации проекта до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение – 6 месяцев.

Средняя норма рентабельности представляет доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций. В нашем проекте он равен 187,95 %.

Индекс прибыльности (ставка доходности) показывает доходность проекта в сравнении с затратами. Ставка доходности (индекс прибыльности) проекта показывает величину прироста активов от реализации проекта на единицу инвестиций, определяется как отношения чистого приведенного дохода от реализации проекта к приведенным затратам. В данном проекте индекс доходности равен 3,68.

Модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR) характеризует ставку дисконтирования, при которой суммарная приведенная стоимость доходов от осуществляемых инвестиций равна стоимости этих инвестиций. В нашем проекте данный показатель равен 108,30 %.

Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый дисконтированный доход (ЧДД; интегральный эффект; Net Present Value — NPV) — накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД зависит от нормы дисконта.

ЧДД характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта с учетом неравноценности их разновременности.

Данный проект можно признать эффективным и рекомендовать к финансированию, так как NPV имеет положительное значение.

9. Графики

Рис. 1. График окупаемости (NPV)

Рис. 2. График чистой прибыли

Рис. 3. Запас финансовой прочности (%) (Компания, 2010 год)

10. Анализ чувствительности проекта

Цель проведения анализа чувствительности - установить границы изменения основных параметров, при которых проект сохраняет приемлемый уровень эффективности и финансовой состоятельности.

Параметрами наиболее подверженными возможному изменению при реализации данного проекта являются уровень цен на конечную продукцию, объём продаж и уровень инвестиций в постоянные активы.

В качестве результирующих показателей рассмотрены варианты чистой текущей стоимости проекта для различного уровня цен на реализуемую продукцию, объёмов производства и продаж и инвестиционных затрат.

Рис. 4. График чувствительности проекта

Колебания любого из рассмотренных параметров, как в сторону уменьшения, так и в сторону его увеличения, могут повлиять на конечные результаты, но находятся в приемлемых диапазонах.

Для анализа чувствительности взят диапазон от 50 до 150%.

Чистый дисконтированный доход проекта остается безубыточным:

при снижении цены оказания услуг на 7 %;
при увеличении цен приходящихся на прямые издержки на 8 %.

Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

11. Анализ рисков проекта

Политические риски

Связаны с нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского, земельного и других законодательств в РФ, отсутствием поддержки или противодействием правительства и т.п.

Меры по снижению риска:

выработка внутренней налоговой политики;
формирование деловой внешней среды (партнеры, консорциумы, финансово-промышленные группы);
активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами.

Юридические риски

Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами.

Информация о работе Бизнес-план праздничной организации "Праздник Клаб"