Бизнес-план пироговой «Вкусная выпечка»

   Итого себестоимость яблочных пирогов, выпускаемых в сутки: 141463 руб.

   Себестоимость 1 пирога =  141463/35 = 4042 руб.

   Себестоимость 1 кусочка = 4042/8 = 505 руб. 

   Расчет  себестоимости пирога с грудинкой:

   Стоимость 1 кг пирога составит: 4182,9/2,21 = 1892,5 руб.

   Доля  яблочного пирога составляет  23,1% в сутки

1. Стоимость суточных расходов на сырье: 1892,5*30  = 56776руб.
2. Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 110 руб/кВт. Ч – 110*1600*0,231 = 40656 руб.
3. Зарплата 1 рабочего – 500000 руб. в месяц. Суточная зарплата – 166667 руб. Исходя из доли яблочного пирога 23,1%, в себестоимости пирога зарплата составит 500000/30*0,231 = 3858 руб.
4. Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 3%  - чернобыльский налог и 1% в пенсионный фонд. В общей сумме отчисления составят: 3858*0,35*0,231 + 3858*0,004*0,231 = 1501 руб.
5. Арендная плата за помещение – 13$ в сутки = 27820 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 27820*50 = 1391000 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 1391000/30 = 46366,7 руб. Доля ее в себестоимости пирога – 46366,7*0,231 = 10875 руб.
6. Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1200 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1200*0,231 = 2772 руб.

   Итого себестоимость яблочных пирогов, выпускаемых  в сутки: 116437 руб.

   Себестоимость 1 пирога =  116437/30 = 3881 руб.

   Себестоимость 1 кусочка = 3881/6 = 646 руб. 

   Расчет  себестоимости пирога с луком:

   Стоимость 1 кг пирога составит: 4182,9/2,21 = 4446,9 руб.

   Доля  яблочного пирога составляет  23,1% в сутки

1. Стоимость суточных расходов на сырье: 4446,9*22,5 = 39859 руб.
2. Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 110 руб/кВт. Ч – 110*1600*0,231 = 40656 руб.
3. Зарплата 1 рабочего – 500000 руб. в месяц. Суточная зарплата – 166667 руб. Исходя из доли яблочного пирога 23,1%, в себестоимости пирога зарплата составит 500000/30*0,231 = 3858 руб.
4. Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 3%  - чернобыльский налог и 1% в пенсионный фонд. В общей сумме отчисления составят: 3858*0,35*0,231 + 3858*0,004*0,231 = 1501 руб.
5. Арендная плата за помещение – 13$ в сутки = 27820 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 27820*50 = 1391000 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 1391000/30 = 46366,7 руб. Доля ее в себестоимости пирога – 46366,7*0,231 = 10875 руб.
6. Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1200 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1200*0,231 = 2772 руб.

   Итого себестоимость яблочных пирогов, выпускаемых  в сутки: 99521 руб.

   Себестоимость 1 кг пирога =  99521/22,5 = 4423 руб.

   Себестоимость 1 кусочка = 4423/6,6 = 663,5 руб. 

   Реализация  ценовой стратегии 

   Конечно  же, трудно однозначно определить тип  рынка, на  который  мы выходим.

   С одной стороны мы хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны  мы не хотим привлекать на наш сегмент  рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, не будем забывать об уровне текущих цен.

   Спрос на нашу продукцию эластичен, так  как наш товар имеет замену.

   Для формирования реализационной цены необходимо к цене по себестоимости прибавить  налог на добавленную стоимость (18%), торговую наценку (3%), процент запланированной рентабельности (20%) и амортизацию оборудования.

   Амортизация оборудования рассчитывается производительным способом. У нас имеется холодильная установка «Атлант», стоимостью 2996000 руб, и две пески, стоимостью 1498000 руб. и 2247000 руб. Количество выпускаемой продукции в год – 23736 шт. Следовательно, амортизация составит (2996000+1498000+2247000)/23736 = 284 руб. в год.

   Расчет  цены 1 кг яблочного пирога:

   Ц = 4042 + 4042*0,18 + 4042*0,03 + 4042*0,2 + 284 = 4042 + 727,56 + 121,26 + 808,4 + 284 = 5983,22

   Цена 1 куска = 5983,22/8 = 750 руб.

   Расчет  цены 1 кг пирога с грудинкой:

   Ц = 3881 + 3881*0,18 + 3881*0,03 + 3881*0,2 + 284 = 3881 + 698,58 + 116,43 + 776,2 + 284 = 5756,21

   Цена 1 куска = 5756,21/6 = 960 руб.

   Расчет  цены 1 кг пирога с луком:

   Ц = 4423 + 4423*0,18 + 4423*0,03 + 4423*0,2 + 284 = 4423 + 796,14 + 132,69 + 884,6 + 284 = 6520,43

   Цена 1 куска = 6520,43/6,7 =  973 руб.

    6. Организационный план 

   В качестве  правового статуса мы выбрали Закрытое акционерное общество с уставным капиталом 22000000 рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с  равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная. Нанимается один работник – высококвалифицированный повар, который починяется непосредственно технологу.

   Директор:

   Технолог  несет ответственность за:

   Бухгалтер является также заместителем директора  по экономическим вопросам.

   Применение  коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

   Зарплата  рабочего составляет 500000 руб. в месяц.

   Наиболее  ценными нашими рабочими качествами являются:

    7. Инвестиционный план 

   Для осуществления проекта на 1 год  необходимо 143199660 руб. Источниками являются: уставный фонд в размере  14478750 руб. Остальная сумма, составляющая 128720910 руб, является собственным капиталом  учредителей. 

8. Анализ рисков 

   Возможные риски и источники их возникновения

   Коммерческие  риски

   Источники возникновения рисков

   Меры  по сокращению риска:

1. Детальное изучение рынка;
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности;
3. Страхование имущества;

    9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности 

   Прогноз объемов продаж за 1 год.

   Цена  за 1 кг, руб.  5983,22

   Выручка, руб.  76435635

   Цена  за 1 кг, руб.  5756,21

   Выручка, руб.  63030499

   Цена  за 1 кг, руб.  6522,43

   Выручка, руб.  53549029

   Выручка за год, руб.  193015163