Бизнес-план пиццерии

 

Таблица 5.3

     Цены  исходного сырья

 

     В таблице 5.3 представлены цены исходного сырья из которого будет производится пицца.

     Переменные  издержки на каждый вид продукта представлен  в приложении 4.1.  Исходя из этого  переменные издержки на1 изделие составляют:

1. Мясная пицца – 22,45 руб.
2. Пицца с колбасой – 22,44 руб.
3. Сырная пицца – 19,9 руб.
4. Рыбная пицца – 19,08 руб.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 

     Владельцами общества являются 3 человека: директор, коммерческий директор, бухгалтер. Так же на предприятии имеются производственные рабочие:

• продавец-кассир;
• рабочие;
• уборщица;
• водитель.

      План  по персоналу представлен в приложении 4.2.

     Зарплата  директора составляет 15000 руб., коммерческого  директора  12000 руб., бухгалтера – 12000 руб., водитель - 7000 руб., уборщица, продавец – кассир и рабочие по 8000 руб.

     Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), заключает договора, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.

     Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зарплаты, составляет баланс).

     Коммерческий  директор обеспечивает регулярную поставку сырья, выполняет расчеты, связанные  с изменениями в технологии, упаковке и т.д.

     Водитель  осуществляет доставку сырья от поставщика на склад, находящийся на территории пиццерии.

     Продавец - кассир продает пиццу, готовит напитки, работает за кассира, расплачивается с  покупателями, работает за кассовым аппаратом, в конце дня сдает деньги и  чеки бухгалтеру.

     Уборщица  протирает столики в кафе, в конце дня убирает помещение.

     Рабочие занимаются изготовлением пиццы. Замешивают тесто, подготавливают все необходимые ингредиенты, и следят за ходом приготовления пиццы.

     

     Рисунок 6.1. Организационная структура управления пиццерией. 

     Зарплата  сотрудников нашей пиццерии может  ежедневно увеличиваться. В зависимости  от прибыли сотрудникам выдается премия.

     Следовательно, все будет зависеть от качества их работы.

     Сотрудниками  нашей фирмы будут в основном молодые, энергичные люди в возрасте от 18 до 30 лет. В человеке обязательны:

     - добросовестность

     - дисциплинированность

     - квалификация

     - честность.

     Сотрудники  фирмы должны работать качественно, добросовестно, не допускать халатности. При наборе рабочих будет сделана попытка создать команду. Высокая квалификация обязательна, т.к. намечается тенденция к расширению, и рабочие будут иметь реальные шансы возглавить предприятие в будущем. На должность рабочего мы возьмем 7 мужчин и 1 женщину-повара. На должность водителя тоже возьмем мужчину. Для него обязательны следующие требования:

     - наличие прав категории В, С;

     - опыт вождения не менее 5 лет.

     Если  в пиццерии возникнут проблемы с  ассортиментом, т.е. необходимы будут  новые рецепты, то планируются регулярные консультации с квалифицированным технологом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 

     Для осуществления данного проекта  будут использованы заемные средства в сумме 350 тыс. руб. Данные средства будут взяты в банке под 15% годовых, на 12 месяцев.

     Валовый объем продаж в течении 3-х лет увеличивается: с 2070,167 тыс. руб., до 2627,164 тыс.руб. Начиная с 4 квартала 2010 года чистая прибыль положительна и возрастает в течении всего периода. Данные представлены в приложении 5.

     Представим  графически формирование чистой прибыли.

 

     Рисунок 7.1. Графическое отображение формирования чистой прибыли 

     Из  рисунка 7.1 видно, что на протяжении всего периода наблюдается увеличение суммарных прямых и постоянных издержек: с 445110,052 тыс. руб. до 562552,286 тыс. руб.. и с 376031,867 тыс. руб. до 525559,233 тыс. руб., соответственно. Суммарные непроизводственные издержки снижаются.

     График  платежей можно проанализировать на основании Кэш-фло представленного в приложении 6.

     Движение  денежных средств на предприятии  характеризует кэш-фло, которое отражает притоки и оттоки средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. На основании данных, полученных из отчета о движении денежных средств можно построить гистограмму кэш-фло:  

     Рисунок 7.2 Кэш-фло 

     Из  графика видно, что на протяжении всего периода  сальдо потоков принимает положительные значение, то есть поступление денежных средств превышает их отток. Баланс наличности на всем протяжении проекта положительный, и постоянно наблюдается его увеличение, что положительно характеризует деятельность предприятия.

     Соотношение кэш-фло от финансовой деятельности и баланса наличности на начало периода  представлено на рисунке 7.3.

     Валюта  баланса пиццерии увеличивается  на протяжении всего периода: с 53600 тыс. руб., до 12920624,555 тыс. руб. ( см. приложение 7).

     Актив баланса представлен денежными  средствами, сумма которых растет с 42180 тыс.руб. до 12920624,555 тыс.руб. и сырьем, материалами, комплектующими.

             

     Рисунок 7.3 График соотношение кэш-фло от финансовой деятельности и баланса наличности на начало периода 

     Пассив  баланса представлен: краткосрочными обязательствами и собственным  капиталом, который формируется  за счет добавочного капитал и нераспределенной прибыли. Сумма нераспределенной прибыли с каждым годом увеличивается, это положительно характеризует деятельность организации.

     Финансовые  показатели деятельности пиццерии представлены в приложении 8. В течение всего периода происходит рост следующих показателей: коэффициент текущей ликвидности, чистый оборотный капитал, коэффициент оборачиваемости запасов и коэффициент рентабельности чистой прибыли. Их рост, так же характеризует деятельность предприятия с положительной стороны.

     Показатели  характеризующие эффективность  инвестиций представлены в приложении 9. Чистый приведенный доход составляет 10633,355 тыс. руб., индекс прибыльности – 35,54, что говорит об эффективности реализации данного проекта. Внутренняя норма рентабельности составляет 10%, срок окупаемости – 2 мес., это меньше чем срок реализации проекта, значит данный проект, с точки зрения вложений инвестиций, эффективен.

     График  чувствительности по критерию NPV представлен в приложении 10. Точка пересечения линии, изображающей значение параметра, с горизонтальной осью соответствует предельному значению отклонения параметра от текущего значения, при котором проект остается эффективным. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     8. ВЫВОДЫ 

     Проведенный финансово-экономический анализ проекта  позволяет говорить о том, что  представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

     В России традиционно потребление  большого количества изделий, модных по всему миру, к тому же цены на другие продовольственные товары растут быстрее, а мы гарантируем стабильность цен. Для центра города характерно увеличение спроса на высококачественные товары, что объясняется повышением доли людей с высокой покупательной способностью, высокой концентрацией высших учебных заведений.

     Мировой опыт производства пиццы направлен  в сторону создания широкой сети малых пиццерий с реализацией  продукции на месте ее выработки. Их достоинства несомненны:

• оснащенные современным, высокомеханизированным оборудованием пиццерии по уровню производительности труда вполне сопоставимы с крупными ресторанами среднего класса;
• технологическое оборудование допускает быструю смену ассортимента с учетом меняющегося спроса потребителей. Так, например с утра, когда человек перед работой склонен перекусить, можно запускать высококалорийные питательные пиццы (с мясом). Вечером большим спросом будут пользоваться менее калорийные пиццы (с сыром и овощами);
• широкий ассортимент высокое качество выпечки, свежие, вкусные, теплые изделия;
• экономное потребление энергии и небольшой объем работ по ремонту и обслуживанию техники;
• значительная экономия производственных площадей.
• небольшая потребность в персонале;
• возможность открытия пиццерий. Прохожие чувствуют аромат кофе, вкусной пиццы, видят цены и заходят. Потом привыкают, и начинают посещать его часто и даже становятся постоянными клиентами;
• быстрая окупаемость проекта.

     Проведенный анализ рынка говорит о том, что  сегмент, на который ориентирована  деятельность создаваемого предприятия быстрого обслуживания «Новая пицца», на сегодняшний день, в данном районе города свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.