Бизнес-план парикмахерской «Эльвира»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Далее приведена таблица  с данными о чистой прибыли  салона за первый год работы, поквартально.

Чистая прибыль  от реализации услуг

 

1 квартал руб.	2 квартал руб.	3 квартал руб.	4 квартал руб.	2ой год руб.
465 600	1 311 200	1 688 800	2 195 200	2 496 000
Итого	5 660 800 за первый год деятельности

 

Отчет о прибылях и убытках

Статьи	1-й год				2-й год
	1 квартал	II квартал	III квартал	VI квартал
Выручка от предоставления услуг	2450000	3 550000	4750000	6125 000	10 500000
Прямые затраты	891000	891 000	891 000	891 000	5 000 000
Переменные затраты	977 000	995 000	1748 000	2490 000	2 380 000
Прибыль до налогообложения	582 000	1 664 000	2 111 000	2 744 000	3 120 000
Налог на прибыль (20%)	116 400	332 800	422 200	548800	624 000
Чистая прибыль  в рублях	465 600	1 311 200	1 688 800	2 195 200	2 496 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

 

Расчёт коэффициентов  финансовой оценки.

Рентабельность  продаж ***= Чистая прибыль / выручка от реализации =5 660 800 / 17 000 000 = 33,2 % (если в %, то умножаем на 100%)

Время окупаемости  проекта = Стоимость проекта/Чистая прибыль за 1 год = 641 000 /5 660 800 = приблизительно за 1,5 месяца проект полностью окупится.

Анализ безубыточности

Объект анализа заключается  в нахождении такой точки, в которой  затраты равны доходу. Эта точка  является точкой безубыточности, а  ее анализ требует оценки постоянных затрат, переменных затрат и дохода.

Показатель	Значение показателей
Цена одной услуги, руб. (Р)	800
Постоянные затраты, руб. (FC)	3 564 000
Переменные затраты, руб. (VC)	6 210 000

В этом случае последовательность расчетов для нахождения точки безубыточности будет следующей:

Формула расчета точки  безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)

В — выручка от продаж.

Зпер — переменные затраты.

Зпост — постоянные затраты.

Тбд — точка безубыточности в денежном выражении.

Определяем точку безубыточности (пороговую выручку)** в суммарном  выражении: (17 000 000*3 564 000)/(17 000 000 – 6 210 000) = 60 588 000 000 000/10 790 000 = 6 615 200 руб.

Если разделить на 800 руб., среднюю стоимость услуги, получается, что 8269 услуг нужно продать.

Теперь представим календарный  план.

Событие	Дата
На первом месте стоит получение разрешения на подобного рода деятельность	30.05.2013
Аренда выбранного помещения и договор аренды, ремонт помещения, оборудование мест	05.06.2013
Далее набор (качественный) сотрудников, как рекламщиков, так и специалистов для работы в салоне	30.06.2013
Реклама на радио, телевидении и в других СМИ (газетные издания, журналы)	05.07.2013
Официальное открытие салона и его презентация (торжественная часть и начало работы)	15.07.2013
Запуск проекта	16.07.2013

 

 

 

 

 

9. РИСКИ И ГАРАНТИИ

 

Давайте рассмотрим все возможные  виды риска, даже самые незначительные, ведь недаром существует пословица «Предупрежден, значит вооружен»

 

Риски	Гарантии
Проблемы с налоговой  службой	Легальное ведение бизнеса, оформление всех предусмотренных законодательством  документов, лицензирование
Потеря авторских прав на название салона, судебные тяжбы	Запатентовать название «Эльвира»
Проча, хищение арендуемого   или собственного имущества третьими лицами	Договор аренды. Охрана территории салона
Повышение арендной платы  помещения	Договор аренды
Жалобы недовольногоклиента на кого-то из персонала	Квалифицированный персонал, соответствующий ряду требований, установленных  в настоящем бизнес плане
Незапланированное увольнение сотрудника/сотрудников	Мотивация к работе, система  бонусов, положительное подкрепление, внимательность к персоналу
Риск того, что транслируемая  на радио реклама окажется неинтересной и малоэффективной	Договор с привлеченным специалистом по рекламе, с соответствующим пунктом
Риск того, что дизайн прмещения  окажется неинтересным и не таким, как было заявлено в эскизах	Договор с привлеченным дизайнером, с соответствующим пунктом
Риск заработать плохую репутацию	Работа на качественном уровне, квалифицированный персонал, его  постоянное обучение

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Попов В.М. Финансовый  бизнес-план Учебное пособие Финансы  и статистика, 2010г., 480 с.

2. Сборник бизнес-планов: С рекомендациями и комментариями.  Попов В.М., Ляпунов С.И., Млодик  С.Г., Зверев А.А. Издательство: КноРус 2008 г., 320 c.

3. Бизнес-планирование. Голяков  С.М. Изд-во СПбГУ 2009 г., 236 с.

4. Малые предприятия: Практическое  пособие. Владимирова Т.В. Экзамен  2009 г., 115 с.

5. Бизнес-лидеры: Технология  успеха. Литвак Б.Г. Дело 2007 г., 154 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛОССАРИЙ

 

Инвестиции* - долгосрочные вложения капитала с целью получения прибыли.

Порог рентабельности**— величина выручки от реализации, при которой валовая маржа равна постоянным затратам и прибыль от реализации равно нулю, и запаса финансовой прочности.

Индекс доходности*** характеризует отдачу от проекта на вложенные в него средства.

Внутренняя норма доходности**** - дисконтированный показатель ценности проекта - ставка дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта.