Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2010 в 21:40, курсовая работа
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматривае-мого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.
Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (24 % от прибыли)
Общая стоимость работ = 2,455 + 0,491 + 0,118 = 3,064 тыс. рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость
переработки = 2,455 (12 из таблицы 8) – 0,9 (1
из таблицы 8) – 1 (2 из таблицы 8) – 0,025 (3
из таблицы 8) = 0,53тыс. руб.
Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на
единицу продукта
| № п/п | Наименование продукта | Кол - во продукта | Цена за единицу тыс руб. | Сумма тыс руб. |
| 1 | Сталь марки ГОСТ 1245-76 | 3 кг | 0,2 | 0,6 |
| 2 | Титановый сплав 1873-67 | 0.9 | 1 | 0,9 |
| 3 | Пластик марки
1593-33 |
1 кг | 0,4 | 0,4 |
| Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 % | 1,9 | |||
Таблица
8.3 ( Обоснование расходов на заработную
плату ) за месяц
| № п/п | Должность | Оклад тыс руб. | Отраб время час за мес |
| 1 | 3 | 4 | |
| 1 | Рабочий 5 разр | 1,5 | 144 |
| 2 | Рабочий - штамповщик 5 разр | 1,2 | 144 |
| 3 | Рабочий - сборщик 2 разр | 0,6 | 144 |
| Итого |
( *
) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица
8 4 ( Обоснование амортизационных
расходов )
| № п п | Наименование оборудования | Цена тыс. руб. | Срок службы лет | Амортизация за год | Амортизация за час руб. (*) | Отработанное время час за месяц | Сумма руб. | Кол - во станков | Общая сумма руб. |
| 1 | Установка по изготовлению сплава | 25 | 5 | 5 | 2 ,9 | 44 | 417.6 | 3 | 1 252.8 |
| 2 | Станок штамповочный | 50 | 5 | 10 | 5, 8 | 144 | 835.2 | 2 | 1 670.4 |
| Итого | 2 923.2 | ||||||||
Расчет
общей суммы проводился за месяц
7.2
Прогноз объемов
производства и
реализации продукции
Динамика
вступления фирмы на рынок владельцев
автомобилей 1996-98 г
Положение
на рынке через год, в 2001г
Положение
на рынке через 2 года, в 2002г
Планируемое
положение через 3 года, в 2003г
По
данным диаграмм построена таблица 9 (Прогноз
реализации товара)
Таблица 9
| Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| 1 Предполагаемый объем производства ( шт. ) | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
| 2 Предполагаемая доля на рынке % | 3 | 10 | 13 |
| 3 Предполагаемая продажа ( тыс. руб. ) по цене 3,5 тыс руб. | 25,2 | 84 | 109,2 |
Таблица 9.1
| Годы | Квартал или месяц | Объем пр. - ва натур единицы | Цена за единицу (*) тыс руб. | Выручка Цена * Объем тыс. руб. |
| 2000 | 1 | 400 | 3,75 | 1500 |
| 2 | 400 | 3,75 | 1500 | |
| 3 | 400 | 3,75 | 1500 | |
| 4 | 400 | 3,75 | 1500 | |
| 5 | 600 | 3,7 | 2220 | |
| 6 | 600 | 3,7 | 2220 | |
| 7 | 600 | 3,7 | 2220 | |
| 8 | 600 | 3,7 | 2220 | |
| 9 | 800 | 3,65 | 2920 | |
| 10 | 800 | 3,65 | 2920 | |
| 11 | 800 | 3,65 | 2920 | |
| 12 | 800 | 3,65 | 2920 | |
| Итого | 7 200 | 26560 | ||
| 2001 | I | 3 000 | 3,65 | 10950 |
| II | 7 000 | 3,65 | 25550 | |
| III | 7 000 | 3,65 | 25550 | |
| IV | 7 000 | 3,65 | 25550 | |
| Итого | 24 000 | 87600 | ||
| 2002 | 12 | 31 200 | 3,65 | 113880 |
7.3 Счет прибылей /убытков на 2000 год
Таблица 11
|
7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 12
| № п п | Показатели | Доход тыс. руб. | Расход тыс. руб. |
| 1 | Чистая прибыль | 4299 | |
| 2 | Санкции / штрафы | - | |
| 3 | Отчисления в резерв | 2000 | |
| 4 | Фонд развития пр. - ва | 1000 | |
| 5 | Фонд соц. культуры и жил стр - ва | - | |
| 6 | Долевой фонд | - | |
| 7 | Нераспред прибыль | 1299 | |
| Итого | 4299 | 4299 |
7.5
Расчет коэффициентов
финансовой оценки
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 5657/ 20920 = 0.27
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 5657/ 8640 = 0.65
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 5657 / 26560 =0.21
Норма
прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции
= 4299 / 20920 = 0.21
7.6
Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле. Предположим банковский процент = 10 % тогда
К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826
К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 4299 * 0.91 = 3912 тыс. руб.