Бизнес- план турфирмы

 

Темп роста з/п = 3840000 : 3840000 * 100 = 100%

Таблица 6

№	Показатели	ед. измерения	величина показателей		план к отчету,%
			отчетный год	план
1	Объем реализуемых работ:
	в натуральном выражении	тур	489	1158	236,78
	в стоимостном выражении	млн.руб	18,46	43,71	236,78
2	Численность персонала	чел	10	10	100
3	Объем услуг на одного работника:
	в натуральном выражении	тур	48,9	115,8	236,8
	в стоимостном выражении	млн.руб	1,846	43,71	236,8
4	Общий фонд заработной платы	млн.руб	3,84	3,84	100
5	Затраты з.п. на 1 рубль реализации	руб	0,21	0,09	42,8
6	Среднегодовая з.п. 1-го работника	тыс.руб	32	32	100
7	Коэффициент опережения темпов роста объемов реализации по сравнению  с темпами роста фонда з/п	2,37
8	Коэффициент соотношения  между темпами изменения производительности труда и среднегодовой з/п	2,37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности

Планирование себестоимости  представляет собой процесс установления затрат на производство продукции и  выявление путей их снижения для  получения максимальной прибыли.

Исходными данными разработки плана себестоимости являются: планируемые  объемы производства продукции, нормы  расхода материальных и трудовых ресурсов, договоры на поставку материальных ресурсов и сбыт выпускаемой продукции, экономические нормативы, содержание мероприятий плана развития предприятия  и т. д.

Если взять всю себестоимость  она будет равна 100% (13,96 млн.руб) из них 45%(6,282) являются переменными а 55%(7,678млн.руб.) условно-постоянными.

При увеличении объемов реализации на 136.78% по плану на такую же величину произойдет удорожание себестоимости

- по переменным расходам-14,87 млн.руб.

- по условно-постоянным  расходам: 18,17 млн.руб..

Плановая себестоимость = 14,87 + 18,17 = 33,04 млн.руб.

Экономически целесообразно, чтобы темпы удорожания себестоимости  были ниже темпов роста объема реализации.

Темп роста себестоимости = 33,04:13,96 * 100 = 236,67%.

Себестоимость единицы услуг = 33,04 : 1158 = 28,53 тыс.руб.

Затраты на 1 рубль реализации = 33,04 : 43,71 = 0,75 руб.

 

Планирование  прибыли.

Общая сумма балансовой прибыли = 43,71 – 33,04 = 10,67 млн.руб. (плановая прибыль).

Прибыль на единицу работ = 10,67 : 1158 = 9214,1 руб.

Прирост = 10,67 : 4,5 * 100 = 237,11 %.

Уровень рентабельности

- деятельности предприятия = 10,67 : 33,04 * 100% = 32,29%

- рентабельность продаж = 10,67 : 43,71 * 100% = 24,41%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый план

Основные направления  использования прибыли:

1)налоги (налог на прибыль,  на рекламу, на имущество) –  30%(3,2 млн.руб.)

2)обязательные платежи (кредиты, долги и т.д.) – 0%

1)фонд накоплений (60%) –  4,49 млн.руб.

2)фонд потребления (25%) – 1,86 млн.руб.

3)резервный фонд (15%) – 1,12 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Технико-экономические  показатели турфирмы «Дели Тур»

Таблица 7

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	Величина показателя		Отклонение
			Отчетный год	План	Абсо-лютн. +, –	Темп роста %
1	Объем реализации услуг(в стоим.выр)	млн.руб	18,46	43,71	25,25	236,782
2	Объем реализации услуг (в  натур.выр)	тур.	489	1158	669	236,81
3	Цена единицы услуги средняя	тыс.руб	37,75051	26,49	-11,261	70,1712
4	Численность работающих	чел.	10	10	0	100
5	Объем работ на 1 работника (в стоим.выр)	млн.руб	1,846	4,371	2,525	236,782
6	Объем работ на 1 работника (в натур.выр)	тыс.руб/ чел	48,9	115,8	66,9	236,81
7	Фонд заработной платы	млн.руб	3,84	3,84	0	100
8	Затраты зарплаты на 1 руб. реализации услуг	руб.	0,208017	0,09	-0,118	43,2657
9	Среднегодовая зарплата на 1 работника	т.руб.	384	384	0	100
10	Себестоимость услуг	млн.руб	13,96	13,96	0	100
11	Себестоимость единицы услуги	тыс. руб	28,54806	28,53	-0,0181	99,9367
12	Затраты на 1 руб. реализации услуг	руб.	0,75623	0,75	-0,0062	99,1762
13	Общая сумма балансовой прибыли	млн.руб	4,5	10,67	6,17	237,111
14	Прибыль на единицу работ	руб	9202,45	9214,1	11,65	100,127
15	Рентабельность деятельности	%	32,23496	32,29	0,05504	-
16	Рентабельность продаж	%	24,37703	24,41	0,03297	-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Исходя из данных таблицы  7 можно сделать следующие выводы:

После внедрения предложенных мероприятий на турфирме «Дели Тур» темп роста выручки должен составить 236,78% что в натуральном выражении  составит 25,25млн.руб. относительно отчетного периода. Это связано с тем что вырос объем реализации туров на 669 шт. или на 236,78%. При этом средняя цена за услугу снизится на 30% и составит 26,49 тыс.руб. Еще следует отметить что показатель «затраты зарплаты на 1 руб. реализации услуг» существенно ниже отчетного периода на 56,84%, такая разница связана с тем что при бурном росте объема реализации услуг численность персонала останется на прежнем уровне. Все остальные показатели существенно не изменились в показателях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Т.А.Фролова: Экономика предприятия: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2009
2. Конституция РФ от 12 декабря 1993г.
3. А.И.Ильин: «Планирование на предприятии», учебное пособие,8ое издание, «новое знание 2008»
4. Т.В.Яркина «Основы экономики предприятия»
5. http://www.economic-s.ru
6. www.aup.ru