Бизнес- план магазина бытовой химии

 

Таблица 7

Общие издержки магазина ООО «Золушка»

Название	Сумма в мес., тыс. р.	Сумма за год, тыс. р.
Управление
Представительские расходы	2	24
Производство
Расходы на оплату электроэнергии	3	36
Арендные платежи	15	180
Оплата услуг связи	0,5	6
ИТОГО:		246

 

Результаты  планируемого объема продаж магазина ООО «Золушка» отражены в таблице 8.

Таблица 8

Прогнозный объем продаж магазина ООО «Золушка»

Наименование  изделий	Объем продаж, в натуральном выражении	Средняя цена реализации, р.	Объем продаж, тыс.р.
Бытовая химия, моющие средства	92545	25,72	2380
Бумажная продукция, средства гигиены, туалетная бумага	38500	19,21	739,5
Косметика, туалетное мыло	5042	130,31	657
Хозяйственные товары, мыло хозяйственное	5250	35,24	185
Прочая продукция	104530	11,16	1166,7
ИТОГО объем продаж, тыс. р.:			5128,22

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

 

В подготовительный период необходимо выполнить ряд  мероприятий. Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане (см. таблица 9).

Таблица 9

Календарный план проекта  «Открытие магазина ООО «Золушка»

№	Наименование этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания
1	2	3	4	5
1.	Поиск и аренда торгового помещения	10	01.12.12	15.12.12
2.	Регистрация магазина (на баланс ООО «Золушка»)	14	15.12.12	29.12.12
3.	Покупка торгового оборудования и  оргтехники оборудования	10	16.12.12	25.06.08
4.	Проведение рекламной кампании (рекламный  ролик)	10	17.12.12	25.12.12
5.	Открытие магазина (непосредственно торговая деятельность)	-	01.01.13	01.01.13

 

Рассчитаем  первоначальные затраты на оснащение  магазина хозяйственных товаров и бытовой химии ООО «Золушка» (таблица 10).

Расчеты с покупателями в магазине осуществляются путем приема денег непосредственно  и одновременного учета поступившей  суммы с помощью кассовой машины. Конструкция контрольно-кассовой машины позволяет вести учет нарастающим  итогом полученных от покупателей денег, печатать чек с различными данными, печатать на контрольной ленте порядковый номер чека, уплаченную сумму, шифр, номер счетчика, одновременно на их индикаторах указывается проведенная  сумма, шифр и номер счетчика, а также строка «Спасибо за покупку». Полученную в контрольно-кассовых аппаратах информацию можно выводить на магнитную или перфорированную ленту с последующей обработкой данных на электронных вычислительных машинах с целью изучения спроса, определения объема продажи товаров и т. д. Магазин должен быть в полной мере оснащен организационной техникой (компьютер, факс, принтер).

Таблица 10

Расчет потребности инвестиций в основные средства магазина ООО «Золушка»

Наименование	Количество		Затраты на единицу, тыс. р.	Затраты, тыс. р.
Оргтехника:
Компьютер	1		25	25
Принтер	1		8	8
Факс	1		7	7
Торговое оборудование:
Кассовый аппарат	1		3	3
Стеллаж торговый	3		1,5	4,5
Мебель:
Стол	2		2	4
Стулья	2		1	2
Диван	1		8	8
Сейф	1		3	3
Кресла	2		2,5	5
Телефон	1		0,5	0,5
ИТОГО:		70

 

Затраты на покупку:

Оргтехники – 40 тыс. р.

Торгового оборудования – 7,5 тыс. р.

Мебели – 22,5 тыс. р.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение  магазина – 70 тыс. р.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер.

      Годовая норма амортизации (Nа)= 20%.

          ∑амортизационных отчислений за год: 25 *20%/100% = 5 тыс. р.

Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 5 тыс. р. в год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

Организация труда в магазине бытовой химии должна быть направлена на осуществление комплекса организационно-технических, экономических и санитарно-гигиенических мероприятий, позволяющих рационализировать торгово-технологический процесс, эффективнее использовать торговые и другие площади, создать благоприятные условия труда и на этой основе обеспечить высокий уровень торгового обслуживания населения.

Подсчитаем  потребность в персонале (таблица 11).

Таблица 11

План  по персоналу магазина ООО «Золушка»

Должность		Количество	Зарплата, тыс. р./мес.		Затраты на оплату труда, тыс. р. / год
Управление
Коммерческий  директор		1	10		120
Производство
Продавец-консультант		2	4,5		108
ИТОГО:					228

 

Подбор персонала планируется  осуществлять перед открытием магазина с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. Наличие опыта работы в розничных магазинах, реализующих бытовую химию;
3. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.

Общее руководство  магазином бытовой химии осуществляет коммерческий директор, он же руководит планово-экономической работой, занимается подбором кадров и организует повышение их квалификации, обеспечивает охрану труда, технику безопасности и пожарную безопасность. Ему же подчинены службы, занимающиеся вопросами труда и заработной платы, бухгалтерского учета и финансов, руководит коммерческой деятельностью, в его ведении находятся вопросы организации технологических операций и хозяйственного обслуживания.

Основной  персонал – это продавцы-консультанты, т. е. работники, занятые обслуживанием покупателей в торговом зале. В обязанности продавцов-консультантов входит подготовка и уборка рабочего места (получение упаковочного материала, проверка работоспособности торгового оборудования и инвентаря, пополнение рабочих товарных запасов, уборка тары, поддержание надлежащего санитарного состояния), подготовка товаров к продаже, обслуживание покупателей, учет неудовлетворенного спроса и т. д.

Расчет суммы страховых выплат:

Страховые выплаты составляют 26 %.

Сумма страховых выплат:

∑ страх., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (Страх.вып / 100%);

∑ страх., за 1 год. = 228* (26% / 100%) = 59,28 тыс. р.

Годовой фонд оплаты труда и страховые выплаты составляют 287,28 тыс. р.

 

8. ОЦЕНКА РИСКА ПРОЕКТА

 

Реализация  хозяйственных товаров и бытовой  химии относится к хорошо освоенной  области предпринимательства, а  степень риска, связанную с неудачей можно отнести к среднему уровню.

В таблице 12 представлены основные риски, опасность их наступления и важность по баллам.

Рассмотрим  основные возможности риска для  магазина ООО «Золушка».

Таблица 12

Возможные риски  деятельности магазина ООО «Золушка»

Наименование риска	Опасность	Вероятность	Важность
1. Риски в деревообрабатывающей  промышленности
Влияние роста цен на товары, сырье, материалы	80	0,7	56
Инфляция	60	0,3	18
Экономический спад	50	0,3	15
Влияние государственных органов	40	0,3	12
2. Факторы риска, связанные с  торговой деятельностью магазина ООО «Золушка»
Риск падения объемов продаж	40	0,6	24
Риск неплатежеспособности покупателей	60	0,4	24
Риск  роста уровня конкурентной борьбы на рынке бытовой химии	80	0,5	40

 

Приведенные в таблице 12 расчеты показали, что наибольшую опасность для деятельности предприятия представляет риск влияния роста цен на товары, сырье и материалы. Также значительными рисками являются риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке бытовой химии, риск падения объемов продаж, риск неплатежеспособности покупателей.

 

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МАГАЗИНА ООО «ЗОЛУШКА»

 

Финансовый  план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении.

Оценка  финансовой состоятельности бизнес-плана  основывается на трех базовых финансовых формах: таблице финансовых показателей (см. таблица 13), таблице движения денежных средств (см. таблица 14), прогнозном балансе (см. таблица 15).

Таблица финансовых результатов отражает деятельность предприятия по сбыту продукции. В ней не отражены потребности  в инвестициях в до производственный период, а чистая прибыль поступает с первого месяца реализации проекта –января 2013 года.

В строке «Выручка от реализации продукции» отражен суммарный объем реализации магазина.

Строка  «Материальные затраты» отражает потребность в оборотном капитале (совокупные материальные затраты на производство продукции).

В строке «Отчисление на социальные нужды» используется ставка ЕСН в размере 26 % (согласно ст. 241 п.1 НК РФ).

Значение  строки «Амортизация» заполняется на основе начисления амортизации на основные средства.

В строке «Коммерческие расходы» представлена ежемесячная сумма расходов на рекламу, в строке «Прочие затраты» - арендные платежи.

Строка  «Налог на прибыль» рассчитывается как ставка налога на прибыль в размере 24 % (согласно ст. 284 НК РФ), умноженная на величину балансовой прибыли.

 

 

 

 

 

Таблица 13

Финансовые  показатели

№п/п	Наименование показателя	Плановый период (01.01.13 - 01.01.14), тыс. р.
1	Выручка от реализации продукции	5128,2
2	Себестоимость реализованной продукции	4826,3
	материальные затраты	4218
	затраты на оснащение магазина	70
	расходы на оплату труда	228
	отчисления на социальные нужды	59,3
	амортизация	5
	прочие затраты	246
3	Коммерческие расходы (на рекламу)	51
4	Управленческие расходы	-
5	Прибыль (убыток) от реализации продукции	250,9
6	Прочие доходы	-
7	Прочие расходы	0,55
	налог на имущество (2,2%)	0,55
8	Балансовая прибыль (убыток)	250,4
9	Налог на прибыль (24%)	60,1
10	Чистая прибыль (убыток)	190,3