Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2011 в 16:38, реферат
Основными посетителями кафе будут покупатели, посещающие ТЦ « Московский» - люди среднего и высокого достатка, делающие покупки.
Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим от процесса совершения покупок.
Резюме
Место нахождение кофейни
Характеристика отрасли и вида деятельности
Описание продукции
Анализ конкурентов
План маркетинга
План производства
Организационный план
Финансовый план
Оценка рисков
План
прибыли и убытков, (с кредитом)
тыс. руб.
| показатели | значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выручка от реализации | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | |
| Издержки обращения | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | |
| Внереализационные доходы | - |
- |
- |
- |
+ 217,65 | |
| Внереализационные
расходы:
- проценты за кредит - налог на имущество |
- 63,2 -9,097 |
-31,6 - 8,14 |
- 7,182 |
- 6,224 |
-5,267 | |
| Налогооблагаемая прибыль | + 2082,9 | +2115,5 | +2148,02 | +2148975 | +2367582 | |
| Налог на прибыль | 24% | -499,8 | -507,7 | -515,52 | -515,75 | -568,22 |
| Чистая прибыль | 1583,1 | 1607,8 | 1632,49 | 1633,22 | 1799,36 |
Таблица
16
Финансово инвестиционный бюджет (с кредитом), тыс. руб.
| показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Операционная
деятельность:
- выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам |
- - - - - |
+5004 - -2848,8 -9,097 - 499,8 - 63,2 |
+5004 - -2848,8 -8,14 - 507,7 -31,6 |
+5004 - -2848,8 -7,182 -515,52 |
+5004 - -2848,8 -6,224 -515,75 |
+5004 +217,65 - 2848,8 -5,267 -568,22 |
| Итого по разделу 1 | - | +1583,1 | +1607,8 | +1632,5 | +1633,22 | +1799,36 |
| Продолжение
таблицы 142.Инвестиционная деятельность:
- прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале |
- 435,3 - 65,29 |
|||||
| Итого по разделу 2 | -500,6 | - | - | - | - | - |
| 3.Финансовая
деятельность:
- учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды |
+200 +301 |
-150,5 |
-150,5 |
|||
| Итого по разделу 3 | +501 | -150,5 | -150,5 | - | - | - |
| 4.Размер свободных денежных средств | 1 | + 1583,1 | +1607,8 | +1632,5 | +1633,22 | +1799,36 |
| 5.Накопленные свободные денежные средства | 1 | +1584,1 | +3191,9 | +4824,4 | +6457,62 | +8256,98 |
Таблица 17
Экономическая
эффективность проекта
| показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Поступления
денежных средств:
- выручка от реализации - внереализационные доходы |
- - |
+5004 - |
+5004 - |
+5004 - |
+5004 - |
+5004 +217,65 |
| Итого поступления | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5221,65 | |
| Платежи:
- налоги на имущество на прибыль - операционные затраты - инвестиционная деятельность |
- - - -500,6 |
-9,097 -499,8 -2848,8 |
-8,14 -507,7 -2848,8 |
-7,182 -515,52 -2848,8 |
-6,224 515,75 -2848,8 |
-5,267 -568,22 -2848,8 |
| Итого платежи | -500,6 | -3357,7 | -3364,6 | -3371,5 | -3370,8 | -3422,3 |
| Чистый доход | - 500,6 | +1646,3 | +1639,4 | +1632,5 | +1633,2 | +1799,35 |
| Накопленный чистый доход | -500,6 | +1145,7 | +2785,1 | +4417,6 | +6050,8 | +7850,2 |
| Коэффициент дисконтирования (Е=13,5%) | 1 |
0,881 |
0,777 |
0,684 |
0,603 |
0,532 |
| ЧДД | -500,6 | +1009,4 | +2164,0 | +3021,6 | +3648,6 | +4176,3 |
| Накопленный ЧДД | -500,6 | +508,8 | +2672,8 | +5694,4 | +9343 | +13519,3 |
| Коэффициент дисконтирования (30%) | 1 |
0,769 |
0,592 |
0,455 |
0,350 |
0,269 |
| ЧДД | -500,6 | +1266 | +970,5 | +742,7 | +571,6 | +484 |
| Накопленный ЧДД | -500,6 | 765,4 | +1735,9 | +2478,6 | +3050,2 | +3534,2 |
Накопленный чистый дисконтированный доход составляет +13519,3 руб., что больше 1, и следовательно проект прибылен, т.е. является эффективным.
Срок окупаемости.
Важным
показателем для оценки рисков является
срок окупаемости. Срок окупаемости данного
проекта составляет 1 год и 5 месяцев (с
учетом инвестиционной фазы). Поскольку
1 год 5 мес. меньше, чем 6 лет, то проект
эффективен.
10.
Оценка рисков
При реализации данного проекта возможны следующие риски:
Причинами возникновения рисков могут быть как недостаточное изучение рынка сбыта, недооценка конкурентов, так и падение спроса на товар.
Меры по сокращению риска:
Внутренняя норма дохода (ВНД).
Данный
показатель определяет предельно допустимый
уровень нормы дохода (Е) при условии покрытия
всех платежей по проекту за счет поступлений.
Рис.2 Внутренняя норма дохода
ВНД
= 64% > Е =13,5%, т.е. проект эффективен.
Точка безубыточности (ТБУ).
Расчет точки безубыточности состоит из нескольких этапов:
Доля «капуччино» в общем объеме продукции = 58,8%.
Доля «экспрессо» в общем объеме продукции = 41,2%.
Доля маржинальной прибыли = (выручка–переменные затраты)/ выручка.
Доля маржинальной прибыли = (5004000-1588000)/5004000 = 0,7
ТБУ = Затраты постоянные на весь объем / Доля маржинальной прибыли.
ТБУ общая =
Распределение значения ТБУ по отдельным продуктам в соответствии с долей каждого продукта в общем объеме продукции.
ТБУ «капуччино» =
ТБУ «экспрессо» =
Определение диапазона безопасности (ДБ).
ДБ = (выручка общая - ТБУ общая)/Выручка общая
ДБ =
Таким образом, диапазон
Заключение
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по приемлемым ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.
Разработав данный бизнес-план, ясно, что открытие кофейни и занятие данным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кофейни «Золотая ложка» является экономически целесообразным.
Просчитав
все показатели можно сделать выводы,
что данный проект является эффективным.