Экономическое содержание и функции бюджета государства

 

Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле 3:

НДФЛ = (СД-НЧСД)*Ст,

где НДФЛ - планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

     СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

     НЧСД - необлагаемая часть совокупного  дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

     Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

     Ставка  налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В  текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

НДФЛ=(16 740 575 -2 762 210)*13%=1 817 187 руб.

Проект  поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района с учетом норматива  отчислений – 40% в следующем году составит:

1 817 187* 40%=726 875 руб. ≈ 727 тыс. руб.

В текущем  году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

- за 6 месяцев: 786 658/2=393 329 руб.

- ожидаемое  исполнение составит  786 658 руб.

     6. Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в  текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана – 500 тыс. руб., за 6 месяцев – 250 тыс. руб.

На следующий  год предусматривается рост 15%, т.е.

500 + 500*15% = 575 тыс. руб.

РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА

     Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

-    текущий  год – 110 000 руб.;

-    за 6 месяцев - 50 000 руб.;

-    ожидаемое  исполнение - на уровне плана;

-   проект  – 110 000+ 110 000*3,5%=113 850 руб.

     Расходы бюджета на обеспечение  национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

-  текущий  год  - 100 000 руб.;

-    за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 100 000*50% = 50 000 руб.

-   ожидаемое  исполнение  - на уровне плана;

-  на следующий  год планируется увеличение расходов  на 10%.

100 000 + 100 000*10%=110 000 руб.                             

     Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:                                                      

-  текущий  год - 350 000 руб.;

-    за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 350 000/2 = 175 000 руб.   

-    ожидаемое  исполнение — на уровне плана,  т.е. 350 000 руб.

-  на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5%

350 000 руб. +350 000*7,5%=376 250 руб.

     Расходы бюджета на жилищно - коммунальное хозяйство:

-    текущий  год - 950 000 руб.

-  за 6 месяцев  - 450 000 руб.

-   ожидаемое  исполнение - на уровне плана,  т.е. 950 000 руб.

-  на следующий  год планируется увеличение расходов  на 12,5%

950 000+950 000*12,5%= 1 068 750 руб.

     Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

-    текущий  год - 100 000 руб.;

-   ожидаемое  исполнение - на уровне плана;

-   на следующий  год планируется увеличение расходов - на 5%

100 000 +100 000*5%=105 000 руб.

     Расходы бюджета на культуру, кинематографию и  средства массовой информации:                                 

-   текущий  год -350 000 руб.;

-   за 6 месяцев  - 175 000 руб. 

-    ожидаемое  исполнение - на уровне плана,  т.е. 350 000 руб.

-  на следующий  год планируется - 410 000 руб.  
 

Образование                                                                                             Таблица 4

     Расчет  среднегодового количества классов по городским  общеобразовательным школам

 

Колонка 3. Среднегодовые  показатели рассчитываются по формуле 4:

              Кср=                                                     

где    К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

     К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января; 

     К_01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Произведем расчет среднегодовое количество классов (до десятых):

Кср.всего= 44*8+48*4/12=45,3 кл.

Кср. 1-4 кл.=17*8+21*4/12=18,3 кл.

Кср. 5-9 кл.=20*8+18*4/12=19,3 кл.

Кср. 10-11 кл.=7*8+9*4/12=7,7 кл.

Произведем расчет среднегодовое количество учащихся:

Кср. всего=926*8+1056*4/12=969 чел.

Кср. 1-4 кл.=340*8+462*4/12=381чел.

Кср. 5-9 кл.=460*8+414*4/12=445чел.

Кср. 1-4 кл.=126*8+180*4/12=144чел.

Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

Кср. _1-4=381/18,3=21 чел.

Кср. _5-9=445/19,3=23 чел.

Кср._10-11 =144/7,7=19 чел.

     Колонка 4. Значения проекта на 01.01. совпадают  со значениями текущего периода на 01.09,

     Колонка 5. а значения проекта на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся.

Известно, что

Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:

- для 1-4 кл. - 462 чел.+65 чел. – 140 чел. = 387 чел.

- для 5-9 кл. –  414 чел. + 135 чел. – 130 чел. =419 чел.

- для 10-11 кл. -180+(130 чел.*75%)-95 чел.=183 чел.

Число учащихся всего 387+419+183=989 чел.

     Число классов на 01.09   находим с помощью пропорции     

1056/48=989/х , х=45

462/21=387/х, х=17,6

414/18=419/х, х=18,2

180/9=183/х, х=9,2

Число классов, всего 18+18+9=45

     Наполняемость классов на 01.09

число учащихся на 01.09/ число кл. на 01.09

387/17,6=22

419/18,2=23

183/9,2=21

     Колонка 6. Среднегодовое количество классов, учащихся при расчете проекта  на следующий год определяется аналогично по формуле 4:

Кср. кл. _1-4 = 21*8+18*4/12=20 кл.

Кср. кл. _5-9 = 18*8+18*4/12=18 кл.

Кср. кл. _10-11 = 9*8+9*4/12=9 кл.     Число классов всего 20+18+9=47 кл. 

Кср.уч. _1-4= 462*8+387*4/12=437 чел.

Кср.уч. _5-9= 414*8+419*4/12=416 чел.

Кср.уч. _10-11= 180*8+183*4/12=181 чел. Число учащихся всего = 1034 уч. 

Кср.нап. _1-4= 22*8+21*4/12= 22 чел.

Кср.нап. _5-9= 23*8+23*4/12= 23 чел.

Кср.нап. _10-11= 20*8+19*4/12=20 чел. 

Расчет фонда  заработной платы педагогического  персонала по общеобразовательным  школам        Таблица 5

 

 

Пояснения к  таблице 5:

Количество классов  на 01.01, 01.09 и среднегодовое переносим  с таблицы 4.

Данные к колонкам 3, 5, 6, 7 берем из Таблицы 4 Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам 

     Расчет  количества педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) осуществляется по формуле

Число учебных  часов по тарификации (гр. 8 или 9) / Плановая норма организационной нагрузки учителя

     Плановая  норма организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы -20 часов  в неделю;

5-9 классы-18 часов  в неделю;

10-11 классы-18 часов  в неделю.     

     Текущий год

1-4 классы: 550/20=27,5

5-9 классы:745/18=41,4

10-11 классы:250/18=13,9

     Проект

1-4 классы: 575/20=28,8

5-9 классы: 730/18=40,6

10-11 классы: 275/18=15,3 

Расчет количества педагогических ставок на 1 класс (гр. 14 и 15) =

Количество  педагогических ставок по группе классов  на 01.01. (гр. 12 или 13)             

Количество классов  в данной группе на 01.01 (гр. 2 или 3)

     Текущий год

1-4 классы: 27,5/17=1,62

5-9 классы: 41,4/20=2,07

10-11 классы: 13,9/7=1,99

     Проект

1-4 классы: 28,8/21=1,37

5-9 классы:40,6/18=2,26

10-11 классы:15,3/9=1,7 

     Среднегодовое количество педагогических ставок =

Количество педагогических ставок на 1 класс * Среднегодовое количество классов в каждой группе   (гр. 14*гр.6)    (гр.15*гр.7)

     Текущий год

1-4 классы: 1,6*18,3=29,3

5-9 классы: 2,1*19,3=40,5

10-11 классы: 2*7,7=15,4

     Проект

1-4 классы: 1,4*20=28

5-9 классы: 2,3*18=41,4

10-11 классы:  1,7*9=15,3

     Средняя ставка учителя в месяц = з/п в  месяц по тарификации данной группы классов / количество педагогических ставок в данной группе классов на 01.01    (гр.10/гр.12)    (гр. 11/гр. 13)