Бюджетная система РФ

 

2. Расчет расходов  на заработную  плату медицинского  персонала по больницам  и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения Больницы  и диспансеры в городах Больницы  и диспансеры в сельской местности   Принято в текущем году Проект на следующий год Принято в текущем году Проект  на следующий год 1. Среднегодовое количество коек X 581 X 466 2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. 800 800 750 750 3. Годовой ФЗП в год, руб. 450000 464800 380000 349375

 

3. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы  и диспансеры в городах		Больницы  и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	х	581	х	466
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	200	200	200	200
3. Итого канцелярских и  хозяйственных расходов, руб.	100000	116200	80000	93167
II. Мягкий инвентарь
1. Кол-во коек на начало года	х	581	х	466
2. Расходы на дооборудование  1 койки в год,  руб.	500	500	500	500
3. Итого расходов на дооборудо- вание, руб.	х	290500	х	232917
4. Прирост коек за год	х	60	х	91
5. Расходы на оборудование  1 новой койки,  руб.	800	800	800	800
6. Итого расходов на оборудование  новых коек, руб.	х	48000	х	72800
7. Всего расходов на мягкий инвентарь	25000	338500	220000	305717

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Свод расходов  по больницам и  диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель, единица измерения Больницы  и диспансеры в городах Больницы  и диспансеры в сельской местности   Принято в текущем году Проект  на следующий год Принято в текущем году Проект  на следующий год 1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров 450000.00 464800,00 380000.00 349375.00 2. Начисления на заработную плату  (35,8%) 161100.00 166398,40 136040,00 125076,00 3. Питание 3200000.00 3473660,00 2500000.00 2473894,00 4. Медикаменты 3000000.00 3784985,00 2800000.00 3176587,00 5. Мягкий инвентарь 250000,00 338500,00 220000,00 305717,00 6. Канцелярские и хозяйственные  расходы 100000,00 116200,00 80000,00 93167,00 7. Приобретение оборудования 250000.00 287500.00 150000.00 172500.00 8. Капитальный ремонт 1200000.00 1260000.00 700000.00 735000.00 9. Прочие расходы 400000.00 450000.00 300000.00 350000.00 Итого расходов 9011100,00 10342043,00 7266040,00 7781315,00

 

5. Свод расходов  на здравоохранение

Учреждение Текущий год Проект  на следующий год   Принято Исполнено за 6 мес. Ожидаемое исполнение 1. Больницы и диспансеры в городах 9011100 4505550 9011100 10342043 2. Больницы и диспансеры в сельской местности 7266040 3633020 7266040 7781315 3. Прочие учреждения здравоохранения 2 400 000 1 200 000 2 400 000 2 600 000 Итого расходов 18677140,00 9338570,00 18677140,00 20723359,00

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3.4 Проект бюджета

Форма №1-Б

ПРОЕКТ  БЮДЖЕТА, год (руб.) 

Учреждение	Текущий год			Проект  на следующий год
	принято	исполнено за 6 месяцев	ожидаемое исполнение
1	2	3	4	5
1. Акцизы	110.00	55.00	110.00	110.00
2. Налог на прибыль организаций	355.80	177.90	355.80	390.53
3. Налог на имущество организаций	178.10	89,10	178.10	199.50
4. Налог на доходы физических  лиц	1091,70	545,90	1091,70	764,20
5. Лесной налог	100.00	50,00	103.00	113.30
6. Местные налоги	6848,70	3424,30	6848,70	7967,40
В том числе:
Земельный налог	48,70	24,30	48,70	67,40
Налог на имущество физических лиц	2800.00	1400.00	2800.00	3500.00
Налог на рекламу	4000.00	2000.00	4000.00	4400.00
7. Прочие доходы	500.00	250.00	500.00	575.00
8. Средства, подлежащие  получению из вышестоящего бюджета	21553,50	10757,6	21553,5	23658,9
ВСЕГО доходов	30737,80	15349,80	30737,80	33786,80
Наименование  расходов
1. Муниципальное управление	100.00	55.00	100.00	105.00
2. Обеспечение безопасности	100.00	50.00	100.00	110.00
3. Промышленность и сельское хозяйство	300.00	150.00	300.00	322.50
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	900.00	400.00	900.00	1035.00
5. Образование	10255,60	5148,70	10255,60	10997,20
6. Культура	270.00	140.00	270.00	350.00
7. Здравоохранение	18677,10	9338,60	18677,10	20723,40
8. Физическая культура	80.00	40.00	80.00	86.00
9. Прочие расходы	55.00	27.50	55.00	57.75
ИТОГО расходов	30737,80	15349,80	30737,80	33786,80
Средства, передаваемые в бюджет
ВСЕГО РАСХОДОВ	30737,80	15349,80	30737,80	33786,80
Оборотная кассовая наличность	614,80	307,00	614,80	675,70

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Пояснительная записка к проекту бюджета района

     Если  рассматривать структуру бюджета  в целом, то необходимо отметить его общую несбалансированность – дефицит бюджета, который планируется покрыть за счет дотаций и субвенций составляет около 72.39% всех доходов бюджета. Увеличение планируемых дотаций и субвенций составит около 6.34% по сравнению с текущим годом. Учитывая увеличение общей суммы расходов бюджета (8.90%) можно сказать, что улучшение несбалансированности достигнуто за счет более быстрого роста доходов бюджета по сравнению с расходами.

     Теперь  рассмотрим отдельно структуру расходов и доходов бюджета.

     Общие расходы бюджета вырастут на 8.90%. Максимальный рост отмечается в расходах на культуру (рост на 29.63% по сравнению с текущим годом). В то же время, данный вид расходов даже после столь существенного увеличения будет составлять лишь 1.02% от всех расходов бюджета. Заметный рост наблюдается в расходах на жилищно-коммунальное хозяйство (15%) и на обеспечение безопасности (10%). Рост расходов по всем остальным статьям не столь существенный. Менее всего вырастут расходы на муниципальное управление и прочие расходы (5%).

     В структуре расходов преобладают  расходы на здравоохранение (59.22%) и образование (34.79%). Наименьшее количество расходов приходится на прочие расходы (0.17%) и физическую культуру (0.25%).

     В структуре доходов наибольшую часть (12.77%) должен составить налог на рекламу. Также существенными статьями дохода бюджета являются: налог на имущество физических лиц (10.15%), на доходы физических лиц (2.22%) и на прибыль организаций (1.13%). Наибольшее увеличение доходов планируется за счет земельного налога (рост на 38.62%), налога на доходы физических лиц (рост на 25%) и налога на имущество физических лиц (рост на 25%).

     Все это говорит о росте промышленного  и сельскохозяйственного производства в районе.  Большим минусом является несбалансированность бюджета, так как 72.39% общих доходов бюджета составляют средства, подлежащие получению из вышестоящего бюджета. 
 

  
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 

1. Специализированная  правовая система «Консультант Плюс» (электронная версия).
2. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.).
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ.
4. Постановление Правительства Российской Федерации от 29.12.2007г. № 1010 «О порядке составления проекта федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период с изменениями и дополнениями.
5. Александров И.М. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник.- 2-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2007. – 486 с.
6. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. – Юстицинформ, 2007. – 181 с.
7. www.gowernment.ru – официальный web-сайт Правительства Российской Федерации.
8. www.minfin.ru – официальный web-сайт Министерства финансов Российской Федерации.

 

Данная  работа скачена с сайта Банк рефератов http://www.vzfeiinfo.ru ID работы:13370 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Данная  работа скачена с сайта Банк рефератов http://www.vzfeiinfo.ru ID работы:13370