Бизнес-планирование на машиностроительном предприятии

 

     Затраты за 2004год

 

     За 2004г. общая сумма затрат составила 80млн. бел. рублей. при получении выручки от реализации услуг                белорусских рублей.

     В 2005 году планируется с привлечением кредитных средств  получит  выручку от реализации  в размере

                  просит открыть кредитную линию сроком на 1 год в сумме белорусских   рублей.

     Погашение кредитной линии будет производится в течение года..  В течение первых двух месяцев будет использовано 50% заемных средств, затем по истечению выше указанного срока задолженность перед банком будет погашена.Далее                   » просит использовать 25%, и оставшуюся сумму в течении назначенного срока.

     Ниже  приведен график погашения кредитной линии:

     Таблица 5 

 
 

     Приложение2 

     Технико-экономическое  обоснование  возврата кредита. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

     8.Оценка финансовой устойчивости организации. 

     При анализе финансового состояния  организации особое внимание следует  обращать на показатели финансовой устойчивости, с помощью которых можно предупредить грозящие организации неплатежеспособность и банкротство.

     Финансовая  устойчивость-это стабильность финансового  положения организации ,обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования. Достаточная доля собственного капитала означает, что заемные источники финансирования используются организацией лишь в тех пределах , в которых она может обеспечить их полный и своевременный возврат.

     Для анализа финансовой устойчивости традиционно применяется целый ряд коэффициентов. Они в определенной степени показывают уровень финансовой устойчивости, но не отвечают на вопрос, достаточен ли такой уровень. Объективную оценку степени финансовой устойчивости организации дают эти показатели в комплексе.

     Рассмотрим  коэффициенты, традиционно используемые для оценки финансовой устойчивости организации.

     Коэффициент автономии 

     Характеризует долю собственного капитала организации  в общей сумме средств, авансированных в ее деятельность .Коэффициент отражает степень независимости организации от заемных средств Чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово устойчива, стабильна и независима от внешних  кредиторов организация.

     Коэффициент финансовой неустойчивости

     Дает  наиболее общую оценку финансовой  устойчивости организации, показывает соотношение заемных и собственных  источников финансирования без разделения заемных источников на долгосрочные и краткосрочные. Он определяется как отношение финансовых обязательств к собственному капиталу организации , не должен превышать 0,25.Если значение этого коэффициента превышает единицу, то это свидетельствует о потере финансовой устойчивости и достижении ее критической точки.

     Коэффициент долгосрочной финансовой независимости

     Показывает, какая част общей стоимости активов  организации сформирована за счет наиболее надежных источников финансирования, т. е не зависит от краткосрочных заемных средств. По существу это уточненный  коэффициент автономии

     Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств

     Является  обратным коэффициенту финансовой неустойчивости как и некоторые из вышеприведенных  показателей, этот коэффициент дает наиболее общую оценку финансовой устойчивости организации. Рост показателя в динамике свидетельствует об усилении зависимости организации от внешних инвесторов и кредиторов, т.е о некотором снижении финансовой неустойчивости., и наоборот.

     Коэффициент маневренности собственного капитала.

     Отражает  долю собственных оборотных средств, т. е источника финансирования оборотных активов, в составе собственного капитала .В названии коэффициента отразилась характеристика собственных оборотных средств как наиболее мобильной части собственного капитала. Коэффициент показывает какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, а какая часть капитализирована.

     Коэффициент долгосрочного привлечения заемных  средств

     Характеризует структуру капитала, показывает долю привлечения долгосрочных кредитов и займов для финансирования активов наряду с собственными средствами .Рост этого показателя в динамике -негативная тенденция, свидетельствующая об усилении зависимости организации от внешних инвесторов.

     Доля  дебиторской задолженности в  активе баланса

     Показывает  удельный вес дебиторской задолженности  в активе баланса. Рост этого показателя оказывает негативное влияние как на уровень отдельных показателей, так и в целом на эффективность хозяйственной деятельности предприятия.

     Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской  задолженности.

     Финансовая  устойчивость организации в значительной степени зависит от значения этого  коэффициента. Так , если значение его  больше 2 , то финансовая устойчивость организации находится в критическом состоянии.

     Порядок расчета коэффициентов, характеризующих  финансовую устойчивость  организации.

     Таблица 6

 

     Таблица 7