Отчет о практике в Банк «Первомайский»

      Показатели, представленные в таблице 7 отражают степень доверия к Банку. Н1 характеризует соотношение собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом риска его отдельных групп. Из таблицы видно, что фактическое значение за три последних года превышает нормативное, что говорит о достаточности собственного капитала Банка. Фактическое значение показателя Н2 означает, что риск потери Банком ликвидности в течение одного операционного дня отсутствует за счет высоких показателей коэффициента. Показатель текущей ликвидности Банка Н3 регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. В Банке этот показатель превышает нормативное значение почти в 2 раза за счет высоких ликвидных активов. Н4 регулирует риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и зависит от капитала банка, от кредитов, выданных на срок более одного года. Фактическое значение этого показателя за все исследуемые периоды свидетельствует о том, что все долгосрочные обязательства по депозитным счетам и кредитам обеспечиваются активами банк сроком погашения более одного года. Четвертая группа экономических нормативов, регулировавших ликвидность Банка, была связана с оценкой максимального размера риска на одного заемщика. Риск Банка возрастает в зависимости от объема выданного кредита. Н6 регулирует (ограничивает) кредитный риск Банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное в 2007 году – 18,2%, в 2008 году – 22%, в 2009 году – 19,8% отношение совокупной суммы кредитных требований Банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) Банка. Н7 регулирует (ограничивает) совокупную  величину  крупных  кредитных рисков Банка и определяет  максимальное в 2007 году – 389,5%, в 2008 году – 180,8%, в 2009 году – 290,7% отношение совокупной величины  крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) Банка. Норматив совокупной величины риска по  инсайдерам банка Н10.1 регулирует (ограничивает)  совокупный  кредитный  риск Банка  в отношении всех   инсайдеров,  к  которым   относятся  физические  лица,   способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения   акций (долей)  других  юридических лиц Н12  регулирует (ограничивает)  совокупный  риск  вложений  банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное  отношение сумм,  инвестируемых банком   на   приобретение   акций  (долей)  других  юридических  лиц,  к собственным   средствам  (капиталу)   Банка. Низкое значение показателя, несмотря на допустимое нормативное значение вызвано тем, что Банк направляет минимум средств на приобретение акций (долей) других юридических лиц.

      Показатели рентабельности или прибыльности, представляющие собой результаты соотношений прибыли и средств ее получения, в большей мере характеризуют эффективность работы Банка  - производительность или отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание. Экономический смысл большинства относительных показателей заключается в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого рубля средств (собственных или заемных), вложенных в Банк. Для сравнения мы представим данные о рентабельности нескольких аналогичных региональных банков. Показатели рентабельности банков представлены в таблице 8.

      Таблица – 8. Показатели рентабельности банков, %.

      Данные, представленные в таблице 8, отражают лишь несколько показателей рентабельности региональных банков. Общая рентабельность Банка «Первомайский», зависящая от чистой прибыли и доходов имеет тенденцию к снижению и за три исследуемых периода уменьшилась более, чем в три раза с 18,98% до 5,2%. Коэффициент доходности капитала (ROE), рассчитанный как отношение чистой после налоговой прибыли банка к его собственному капиталу, показал неэффективность работы Банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность вложенных ими средств. На снижение ROE в 2008 году на 32,5% и в 2009 году на 45,9% повлияло в большей части, конечно, чистая прибыль, которая в 2009 году упала на 35,2%. Собственный капитал в это время стабильно увеличивался и не мог отрицательно влиять на показатели рентабельности Банка. Другим важным показателем рентабельности является коэффициент прибыльности активов, характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов. Он предназначен как для проведения анализа эффективности отдельных активных операций Банка и управления Банком.

Падение это коэффициента оценивается отрицательно, так как он свидетельствует о  снижении эффективности использования банком имеющихся активов. Сравнение данных Банка «Первомайский» с другими региональными банками свидетельствует о надежном значении показателей. Следует учитывать, что коммерческие банки не заинтересованы в отражении высокого показателя чистой прибыли. В отличие от других банков, в Банке «Первомайский» наблюдается отрицательная динамика показателей, для устранения этого факта необходимо пересмотреть расходы банка, которые влияют на чистую прибыль.  

      5 Выводы и рекомендации по результатам исследования 

      При изучении деятельности Банка «Первомайский» (ЗАО) была раскрыта характеристика Банка, был проведен анализ основных операций Банка, дана оценка финансовой  деятельности, проанализирована структура активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли. В целом Банк «Первомайский» (ЗАО) можно характеризовать как конкурентоспособную кредитную организацию, способную осуществлять деятельность не только на территории Краснодарского края. В связи с этим Банку необходимо увеличивать число ДО не только на территории края, так как еще не во всех районах находятся представительства Банка, но и в соседних областях и краях. Это, безусловно, будет способствовать привлечению новой клиентуры, увеличению активов и возможному росту прибыли Банка. В современное время высокой конкуренции среди банков на территории края, Банку необходимо повышать деловую репутацию.  В целях повышения деловой репутации рекомендуем применять следующие подходы:

      - осуществлять постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне. Особое внимание уделить обеспечению соблюдения законодательства РФ, в том числе по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, соответствия деятельности Банка обычаям делового оборота и принципам профессиональной этики;

      - текущий мониторинг операций  клиентов, в целях контроля над  противодействием легализации доходов,  полученных преступным путем,  согласно требованиям Федерального  закона № 115-ФЗ «О противодействии  легализации (отмыванию) доходов,  полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

      - обеспечение своевременности расчетов  по поручению клиентов и контрагентов, выплаты сумм вкладов, процентов  по счетам (вкладам), а также расчетов  по иным сделкам;

      - мониторинг деловой репутации  участников Банка, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций;

      - контроль за достоверностью бухгалтерской  отчетности и иной публикуемой  информации, представляемой участникам, клиентам и контрагентам, органам  регулирования и надзора и  другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях.

      Банк  «Первомайский» (ЗАО), являясь кредитной  организацией, в процессе осуществления кредитования физических и юридических лиц постоянно сталкивается с оценкой и анализом кредитных рисков. Для управления кредитным риском необходимо создать механизм лимитирования.

      Как говорилось ранее, финансовое состояние Банка «Первомайский» оценивается как стабильное, но показатели рентабельности Банка за исследуемые периоды снижались. Причиной этого является низкий показатель чистой прибыли. Прибыль Банка должна иметь устойчивую тенденцию к росту. Однако, как нам известно,  кредитная организацияция должна зарабатывать прибыль не любой ценой, а только с оправданной степенью риска. С другой стороны, неумение Банка зарабатывать прибыль может привести к его неликвидности.   Для повышения показателя существует два пути: увеличение доходов и уменьшение расходов. Доходы Банка имеют положительную динамику и стабильность. Расходы Банка, а именно комиссионные и операционные, необходимо минимизировать.

      Для снижения операционных расходов Банка  существует несколько направлений:

1. уплату процентов за привлеченные банком ресурсы на основе депозитных и кредитных операций, выпуска ценных бумаг оставить неизменной, так как пассивные операции являются источником средств Банка;
2. комиссию, уплаченная банком по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, по кассовым и расчетным операциям, за инкассацию необходимо пересмотреть и снизить.
3. прочие операционные расходы (дисконтный расход по векселям, отрицательный результат по переоценке ценных бумаг и счетов в иностранной валюте, расход (убыток) от перепродажи ценных бумаг, по операциям с драгметаллами и т.д.) необходимо сократить.

      Также Банку следует вести более  грамотную политику по операциям  с иностранной валютой и ценными бумагами.