Тема Правовой и экономический механизм предупреждения банкротства кредитной организации

     Общеэкономическая ситуация в стране и регионе характеризуется  следующими показателями:

1. производственно-техническим потенциалом, который зависит от количества и качества рабочей силы, объемов, структуры и качества производственных фондов и природных ресурсов;
2. структурными изменениями, определяемыми коэффициентами опережения, которые рассчитываются как отношение темпов прироста в отрасли к темпам прироста в целом по промышленности; 
3. валовыми и чистыми инвестициями. Валовые инвестиции включают производство всех инвестиционных товаров, предназначенных для замещения машин, оборудования и сооружений, которые были потреблены в процессе производства, плюс любые чистые добавления к объему капитала в экономике. Чистые инвестиции означают прирост производственных фондов (физического капитала);
4. состоянием платежного баланса и тенденциями его развития, которые определяются такими показателями, как доля страны в мировой торговле отдельными товарами, особенно наукоемкой продукцией;
5. конкурентоспособность товаров на внешнем рынке;
6. эластичность спроса и предложения во внешней торговле; притоки и оттоки капитала;
7. динамика движения официальных резервов.

     Состояние финансового рынка  определяется следующими факторами:

• кредитной эмиссией;
• наличной эмиссией;
• ростом номинальных и реальных доходов населения;
• темпами инфляции по различным товарным группам;
• ожиданиями по инфляции, проценту, доходу;
• процентами по краткосрочным кредитам;
• рублевыми (валютными) интервенциями Центрального банка;
• системой валютных отчислений;
• экспортными и импортными налогами и тарифами,
• регулированием отношений вокруг рублевой зоны;
• ожиданиями изменений государственного регулирования во внешнеэкономической и валютных областях;
• золотовалютными резервами правительства;
• размером внешней задолженности страны;
• степенью валютного контроля;
• фискальной политикой, особенно в пределах делового цикла, обусловленной политическими мотивами и дестабилизирующей экономику;
• перспективами развития фондового рынка;
• ликвидностью и доходностью ценных бумаг;
• расширением видов валютообменных операций и цикличностью валютного рынка;
• перераспределением капитала между различными рынками (товарным, денежным, валютным, фондовым);
• степенью зависимости от состояния системы межбанковских расчетов.

     Распределение капитала на финансовом рынке между различными видами активов подчинено жесткой логике: предельная эффективность капитала должна быть равна норме процента. Это означает, что инвестиции в ценные бумаги или другие активы будут целесообразны тогда, когда они будут иметь доход не ниже существующей ставки банковского процента. Прогнозирование динамики нормы процента должно учитывать следующие моменты:

1. Процент - это цена, которая, как любая другая цена, должна рассматриваться в системе цен, исходя из общей экономической ситуации. Определить единственную в своем роде норму процента невозможно - в экономике необходимо иметь дело с системой процентных ставок.
2. Денежные процентные ставки, выплачиваемые по ссудам разного срока, различаются по двум основным причинам:
1. Из-за различной продолжительности займов и характеру распределения выплат по времени;
2. Из-за различной степени риска характеризующего заемщиков, связанного с возможностью неуплаты процентов.

     Возможны  и другие причины. За предоставленный  кредит относительно слабому заемщику ставка будет выше, так как целесообразно использовать более высокую плату за риск, так как у заимодавца повышается неопределенность в будущем. Кроме того, величина процентной ставки зависит от величины средств, отдаваемых в заем. Выдача слишком большой суммы средств одному заемщику, также ведет к повышению нормы процента, в данном случае это также будет платой за более высокий риск.

     Следует отметить, что поправка на риск в  условиях экономической стабильности значительно ниже, чем в периоды экономических кризисов. В периоды депрессии и экономического кризиса  реальная процентная ставка значительно отличается от номинальной за счет инфляции. Реальная процентная ставка равна номинальной минус темпы инфляции и потому может быть минусовой.

     В зависимости от нормы процентных ставок определяются многие показатели финансового рынка: рост номинальных и реальных доходов населения, валютный курс рубля, перераспределение капитала между различными рынками, ожидания по темпу инфляции и т.д.

  Внутренние факторы.

     В случае относительной стабильности социально-экономической ситуации и состояния финансового рынка решающую роль в банковских банкротствах играют внутренние факторы.

     Наибольшее  значение в эффективном (или не эффективном) управлении банковскими рисками имеет стратегия банка. Разработка стратегии банка - это поиск равновесия между силами банка и окружающей его обстановкой. Оно может быть достигнуто путем выбора вариантов. Оценка обстановки исходит из анализа требований рынка, технических возможностей банковского бизнеса, наличия инфраструктуры. В свою очередь оценка существующих ресурсов банка должна включать анализ собственного капитала и определение основных источников его роста, учет уровня квалификации кадров и качества менеджмента. На основе сопоставления окружающей обстановки и возможностей банка формируются финансовые цели и цели развития банка, вытекающие из оценки будущей обстановки.

     Проведение  стратегического планирования и стратегического управления значительно смягчают банковские риски и способствуют успешному развитию банковского бизнеса. Банковские стратегии поведения на рынке должны разрабатываться для каждого банка в отдельности.

Возможные варианты стратегия  банка:

• традиционная - поступать, как все банки, довольствуясь достигнутым;
• оппортунистическая - поиск новых сегментов рынка, основана на знании рыночной ситуации (на товарном, валютном, фондовом, денежном рынках), связана с высокой степенью риска;
• оборонительная - заключается в усилиях не отстать от других;
• зависимая - обычно ее проводят мелкие банки;
• наступательная - банк стремится занять ведущие позиции на рынке банковских услуг. Для осуществления этой стратегии необходимо нестандартно мыслящее руководство, хорошо знающее рынок, а также хорошо организованные маркетинговые исследования.

     Все перечисленные виды стратегии могут  быть сгруппированы по признаку агрессивности и консервативности в планировании и управлении банком. Каждый вид стратегии имеет свои плюсы и минусы, но необходимо отметить, что в условиях становления финансового рынка России со всей его нестабильностью и изменениями в соотношении сил, по мнению автора, наиболее перспективна агрессивная политика. В настоящий момент банкам, увлеченным захватом рынка, грозит опасность “превышения возможностей над спросом”. Превышение возможностей над спросом неизбежно снижает доходность банковских операций. Эта опасность тем более серьезна, что большинство банкиров считает большое количество филиалов - процветанием банка. Опасность превышения возможностей над спросом наиболее полно проявилась в Англии и США, где крупные банки были вынуждены тысячами увольнять своих служащих и закрывать филиалы.

     В связи с этим крупные банки экономически развитых стран начинают менять свою стратегию - они отдают предпочтение росту прибыли активов и стремятся повысить эффективность работы, а не расширять свое участие на рынке. Расширение филиалов можно рассматривать как экстенсивный путь развития, повышение эффективности использования активов банка означает интенсификацию работы банка. Одно из решений проблемы превышения возможностей над спросом - объединение ряда банков, осуществляющих операции на одном рынке.

     Агрессивная политика российских банков должна проявляться не столько в расширении присутствия на финансовом рынке через создание сети филиалов и отделений, сколько в расширении спектра банковских услуг. Но прежде чем вводить новый финансовый продукт, необходимо проанализировать все связанные с ним риски. Если с учетом рисков установленная цена на новый продукт не дает разумной доходности, от него надо отказаться. Многие банки делают ошибку, вводя новый финансовый продукт только потому, что другие банки его предлагают, и не заботятся о соотношении риска и дохода.

Управление  собственным капиталом.

     Недостаточно  квалифицированное управление собственным капиталом - одна из наиболее распространенных причин банкротства банков в России.

     При управлении собственным капиталом  необходимо сочетание прибыльности и ликвидности. Таким образом, расширение активов и пассивов без соответствующего прироста собственного капитала может привести к неспособности покрыть потенциальные обязательства и к нарушению установленных Центральным банком обязательных нормативов (минимального размера уставного фонда, минимального размера обязательных резервов и предельного соотношения между размером уставного фонда банка и суммой его активов с учетом оценки риска).

     Существует  несколько источников формирования собственного капитала:

• выпуск акций;
• продажа долговых обязательств;
• прирост резервов на покрытие непогашенных ссуд и распределенная прибыль;
• внебалансовая деятельность банка.

     Выпуск  акций, по мнению автора, является наиболее привлекательным способом увеличения собственного капитала, поскольку акции, как ценные бумаги, означают права совладельца и по существующему законодательству банк-эмитент не обязан выкупать эти ценные бумаги у акционеров. Кроме того, размер дивидендов, выплачиваемых акционерам, определяется собранием акционеров, но не может быть больше рекомендованного Советом директоров банка. Таким образом, отношение дивидендов к сумме, полученной банком прибыли, определяется специалистами банка. Кроме того, даже в случае положительного сальдо банк может отказаться выплачивать дивиденды, мотивируя это решение необходимостью повышения устойчивости банка.

     Использование долговых обязательств является, по мнению автора, менее привлекательным способом увеличения собственного капитала, например, так как невозможность выплатить доход по облигациям в установленные сроки  является прямым дорогой к банкротству. Исключением являются конверсионные облигации (имеющие право на конверсию в акции банка при определенных условиях: предварительно согласованная цена акций).

     Безопасность  банка, его ликвидность значительно  повышаются при росте избыточных резервов, что крайне невыгодно банкам, так как снижается при прочих равных условиях их доходность.

     Управление  собственным капиталом предполагаем обязательный анализ достаточности капитала по отношению к общей сумме вкладов, обшей сумме активов и активов с повышенным риском.

     Внутренняя  политика банка должна быть направлена на предотвращение основных причин банкротств: потери активов за счет просроченных ссуд или падения рыночной стоимости ценных бумаг; неликвидность; убытки от основной деятельности; рост издержек, поскольку банковское дело чрезвычайно трудоемкое; предупреждение преступлений со стороны высококвалифицированных специалистов, коррупции. Кроме того, внутренняя политика банка должна быть направлена на привлечение наиболее квалифицированных специалистов, поскольку качественное управление - главное условие прибыльной и надежной работы банка, особенно в период экономических кризисов.

2. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.

1. Меры  по предупреждению банкротства  кредитных организаций  в соответствии с российским законодательством.

     В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" существуют следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

   1) финансовое оздоровление кредитной  организации;

   2) назначение временной администрации  по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация);

   3) реорганизация кредитной организации.

     Данные  мероприятия осуществляются при  возникновении в банке следующих  условий:

• не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
• нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
• нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов.