Кредитный риск и банкротство кредитной организации

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ)»

МИНСКИЙ ФИЛИАЛ

 
 
 

     Кафедра экономики 
 
 
 
 
 
 

     КУРСОВАЯ РАБОТА

     по  дисциплине

     «Антикризисное  управление в кредитных организациях» 

     Тема: «Кредитный риск и банкротство кредитной организации» 
 
 

     Выполнила:

     студентка 4 курса

     группы   ЗАУ-03/41              Фалько О.В. 

       
 

     Преподаватель:      

     Доцент, к.э.н.       Сухарева Н.Н. 
 
 
 
 
 
 

     Минск 2007

 

Содержание 

                                                                                                           Стр. 

Введение……………………………………………………………………4 

Глава I. Кредитный риск 

1. Сущность  понятия « кредитный риск»……………………………6
2. Анализ кредитного риска…………………………………………..7
3. Минимизация риска...……………………………………………...13

 

Глава II. Банкротство кредитной организации 

2.1    Причины и факторы банковских кризисов……………………….16

2.2    Использование оценочных технологий при банкротстве

          кредитной организации ………………………………………...….20

2.3    Конкурсное производство -   конечная стадия в процедуре

         банкротства кредитной организации……………………………….23

 

Заключение…………………………………………………………………29 

Список  литературы………………………………………………………...31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. 
    Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

     За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России . Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

   Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. 
    Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений. 
Переход стран к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. 
  Каждым деловым отношениям свойственны риски. Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

  Таким  образом, целью данной курсовой работы является изучение особенностей кредитного риска, выявление основных процедур проведения банкротства кредитных организаций.

  Данная  тема актуальна в наше время,  так как кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

 
 
 

             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     

Глава I. Кредитный риск. 
 

1.   Сущность понятия  « кредитный риск».

 

     Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего «заемщика» в убыточное предприятие.

      Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные ( ликвидности) риски [2,c.67]. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных  процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита. Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том , что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих. К причинам, формирующим кредитный риск, можно отнести также давление на банк или заемщиков со стороны криминальных структур, а возможно и органов власти. Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка. Следует отметить, что хотя источником кредитного риска является дебитор, контрагент или эмитент, данный риск связан в первую очередь с конкретной операций проводимой организацией. Так один и тот же дебитор в силу внутренних причин может отказаться своевременно погашать кредит, но исправно проводить выплаты по векселям.

   Применяя те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла кредитного продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные стадии (знакомство ) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д.

    
 
 

2. . Анализ кредитного  риска.

 

    Анализ рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают формулировку и реализацию целей, условий и принципов выдачи кредитов различным типам заемщиков,  сферам предпринимательской деятельности. На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному заемщику, требования к погашению  и обеспечению соответствующего качества кредитного портфеля и т.д. Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного цикла кредитного продукта  - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы: насколько хорошо известна или может быть определена моральная  и этическая репутация заемщика, также как и его предпринимательская репутация, его  возможности и способности в сферах производства, маркетинга и финансового управления; насколько хорошо подготовлено и обосновано кредитное предложение, насколько оно реалистично  с экономической, деловой, социальной, экологической точки зрения; насколько цель займа  и его базовые характеристики приемлемы для банка с точки зрения диверсификации  риска кредитного портфеля или, наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям,  территориям, социальным слоям и т.д. Положительная предварительная оценка открывает  следующий, важнейший этап жизненного цикла кредитного продукта, который с позиций  управления кредитным риском носит название кредитоспособности клиента, а также  проекта кредита. Зарубежная, а теперь и отечественная экономическая наука располагает  значительным числом разнообразных схем и сценариев оценки кредитоспособности, в большей  или меньшей степени формализуемых, с большим или меньшим числом критериев оценки.

      Положительное заключение о кредитоспособности позволяет перейти к следующему этапу - структурированию ссуды, где среди прочих,  определяется позиция банка по параметрам обеспечения суды, условия погашения и т.д.  Далее наступает очередь кредитного договора, где основные пункты защиты от кредитного  риска документируются и приобретают правовую основу. В ходе реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный и оперативный кредитный мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивный включает контроль  за ходом погашения ссуды через сбор и группировку документов (кредитное досье ),  содержащих в том числе и материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии  окружающей среды, обеспечении ссуды и т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга  является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация проблемных кредитов.

    Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.  
Еще в конце XIX в. Н.Х. Бунге в работе "Теория кредита" приводит высказывание французского банкира Ло: " Оказывая доверие, мы обращаем внимание на их (клиентов) честность - она убеждает нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство - оно дает нам надежду, что они не обмануться в расчетах; на их род занятий - этим определяется надежда на процент, который мы ожидаем" [3,c. 368].

В основе процедур оценки кредитных рисков лежат  следующие понятия:

• Вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;
• Кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;
• Кредитный миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции;
• Сумма, подверженная кредитному риску - общий объём обязательств дебитора, контрагента перед оргнизацией, сумма вложений в ценные бумагиэмитента и т.д.;

Уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.

  В  практике кредитного анализа  применяются следующие коэффициенты [8]:

• показатели ликвидности;
• показатели задолженности;
• показатели погашения долга;
• показатели деловой активности;
• показатели рентабельности.

   Показатели ликвидности    применяются для оценки того, как соотносятся наиболее ликвидные элементы  баланса фирмы, ее оборотный капитал (кассовая  наличность,  дебиторы,  запасы  товарно-материальных ценностей) и краткосрочные обязательства (выданные  векселя,  краткосрочные долговые обязательства и т. д.).  Чем  выше  покрытие  этих  обязательств за счет быстрореализуемых активов,  тем  надежнее  положение  фирмы, тем больше у нее шансов на получение кредита у банка.