Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2012 в 14:12, курсовая работа
Хозрасчетное задание - это годовой план, программа деятельности внутрихозяйственного подразделения на предстоящий год, включающая систему организационных, технических и технологических мероприятий по наиболее эффектному использованию ресурсов, земли и других средств производства. Данные задания имеют своей целью довести до конкретных исполнителей задачи, намеченные в бизнес- плане.
Введение
1 Разработка производственной программы по растениеводству
1.1 Определение структуры посевной площади
1.2 Расчет плановой урожайности
1.3 Расчет валового сбора продукции и денежной выручки
2 Разработка натуральных и стоимостных нормативов затрат
2.1 Расчет потребности в семенах и их стоимости
2.2 Расчет потребности в удобрениях и их стоимости
2.3 Расчет потребности в средствах защиты растений и их стоимости
3 Разработка технологической карты
3.1 Методика разработки технологической карты
3.2 Расчет объема механизированных работ по маркам тракторов и комбайнов
3.3 Расчет потребности в тракторах и комбайнах
4 Расчет нормативов производственных затрат по культурам на основе данных технологических карт
4.1 Расчет фонда оплаты труда для коллектива
4.2 Определение численности коллектива и расчет величины аванса
4.3 Расчет затрат на топливо и горюче-смазочные материалы
4.4 Расчет размера амортизационных отчислений по культурам
4.5 Расчет затрат на техническое обслуживание, ремонт и хранение
4.6 Расчет себестоимости механизированных работ
4.7 Расчет суммы страховых платежей
4.8 Расчет затрат на автотранспорт
4.9 Расчет затрат на авиационные работы
4.10 Расчет общебригадных расходов для производственного коллектива
4.11 Расчет общей суммы производственных затрат
5 Расчет экономических показателей работы производственного коллектива
5.1 Расчет плановых затрат труда
5.2 Расчет плановой себестоимости основной и побочной продукции
5.3 Расчет плановой прибыли и уровня рентабельности производства
Приложения
4.8 Расчет затрат на автотранспорт
Сумма затрат на автотранспорт определяется на основе данных технологической карты путем умножения объема автотранспортных работ (графа 24) на стоимостную оценку 1 тонно-километра, рассчитанную в каждом хозяйстве.
Средняя стоимость 1 тонно-километра составляет 5 рублей.
Таблица 19 – Расчет затрат на автотранспорт
| Наименование
культур |
Объем автотранспортных
работ,
т-км |
Внутрихозяйственная
цена
1 т-км, руб. |
Сумма затрат
на автотранспорт, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Озимая пшеница | 16678,2 | 7,5 | 125,1 |
| Озимый ячмень | 7783,2 | 7,5 | 58,4 |
| Горох | 4685,8 | 7,5 | 35,1 |
| Сахарная свекла | 41377,8 | 7,5 | 310,3 |
| Подсолнечник | 3891,6 | 7,5 | 29,2 |
| Кукуруза на силос | 40027,7 | 7,5 | 300,2 |
| Горохоовсяная смесь | 38201,0 | 7,5 | 286,5 |
| ИТОГО | 152645,3 | – | 1144,8 |
4.9 Расчет затрат на авиационные работы
Если
в технологической карте
Общая сумма затрат по каждой авиаобработке определяется путем умножения обрабатываемой площади на стоимость однократной обработки 1 га, которая в свою очередь зависит от вида работы, нормы внесения рабочей жидкости, расстояния подлета, длины гона обрабатываемого участка, вида летного средства.
Средняя стоимость обработки 1 га площади самолетом АН-2 – 550 рублей.
Таблица 20 – Расчет затрат на авиационные работы
| Наименование
культур |
Обрабатываемая площадь, га | Стоимость
однократной обработки 1 га, руб. |
Сумма затратна авиаработы, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Озимая пшеница | 632 | 550 | 347,6 |
| Озимый ячмень | |||
| Горох | |||
| Сахарная свекла | |||
| Подсолнечник | |||
| Кукуруза на силос | |||
| Горохоовсяная смесь | |||
| ИТОГО | 632 | – | 347,6 |
4.10 Расчет общебригадных расходов для производственного коллектива
К общебригадным расходам относятся затраты по организации производства и управлению (заработная плата руководителей, специалистов, обслуживающего персонала), а также затраты на оплату услуг автобуса, доставку топлива, содержание передвижной ремонтной мастерской и прочие расходы. В связи с тем, что производственный коллектив входит в состав бригады, руководители и обслуживающий персонал которой оказывают организационную, технологическую и экономическую помощь двум производственным коллективам, для расчета фонда оплаты труда используется ½ часть их заработной платы.
Таблица 21 – Расчет общебригадных расходов
| Должность
по штатному расписанию и виды услуг |
Количество
работников, чел. |
Число месяцев
работы в году |
Должностной месячный оклад, руб. | Итого тарифного
фонда, руб.
(гр. 2 х 3 х 4) |
Отпускные, руб.
(гр. 5 х 0,087) |
Итого оплаты с
отпускными, руб. (гр. 5 + 6) |
Отчисления ЕСН, руб. (гр. 7 х 0,26) | Годовой ФОТ,
тыс. руб. (гр. 7 + 8) |
| Бригадир | 0,5 | 11 | 15000 | 82500 | ||||
| Агроном | 0,5 | 11 | 12000 | 66000 | ||||
| Механик | 0,5 | 11 | 12000 | 66000 | ||||
| Бухгалтер | 0,5 | 11 | 5000 | 27500 | ||||
| Сторож | 1,5 | 11 | 4500 | 74250 | ||||
| Учетчик | 0,5 | 11 | 5000 | 27500 | ||||
| Повар | 1 | 6 | 5000 | 30000 | ||||
| Слесарь | 0,5 | 11 | 10000 | 55000 | ||||
| Сварщик | 0,5 | 11 | 12000 | 66000 | ||||
| ИТОГО | – | – | – | 494750 | 43043,3 | 537793,3 | 182849 | 720,6 |
| Затраты на оплату услуг автобуса | 100 | |||||||
| Затраты на доставку топлива | 100 | |||||||
| Затраты на содержание передвижной ремонтной мастерской | 150 | |||||||
| Прочие затраты | 50 | |||||||
| ВСЕГО | 1120,6 | |||||||
Общебригадные расходы по культурам распределяются пропорционально прямым производственным без учета затрат на семена (таблица 23 (стр. 13 – стр. 2)).
Таблица 22 – Распределение общебригадных затрат по культурам
| Наименование
культур |
Всего прямых затрат (без стоимости семян), тыс. руб. | Структура
затрат, % |
Общебригадные
расходы, тыс. руб. |
| Озимая пшеница | 5539,9 | 24,7 | 276,8 |
| Озимый ячмень | 2316,5 | 10,3 | 115,5 |
| Горох | 2096,4 | 9,4 | 105,3 |
| Сахарная свекла | 5243,7 | 23,4 | 262,2 |
| Подсолнечник | 3086,8 | 13,8 | 154,6 |
| Кукуруза на силос | 2196,7 | 9,8 | 109,8 |
| Горохоовсяная смесь | 1926,0 | 8,6 | 96,4 |
ИТОГО |
22406,0 | 100 | 1120,6 |
4.11 Расчет общей суммы производственных затрат
В общую сумму затрат на производство продукции включают все прямые затраты, рассчитанные по технологическим картам, а также общебригадные расходы, рассчитанные в таблицах 12, 5, 8, 9, 14, 15, 16, 18, 19, 22.
В статью «Прочие затраты» включаются износ спецодежды, мелкого инвентаря, затраты на электроэнергию, живую тягловую силу, тару и упаковку и т.д. По озимой пшенице затраты по этой статье рассчитываются в размере 4,0%, по другим культурам – 3,0% от стоимости всех определенных ранее прямых затрат.
Таблица 23 – Расчет общей суммы производственных затрат
| № п/п | Статья затрат | Наименование культур | Всего
затрат, тыс. руб. | ||||||
| озимая пшеница | озимый ячмень | горох | сахарная свекла | подсолнечник | кукуруза
на силос |
горохоовсяная смесь | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Фонд оплаты труда | 667,4 | 295,7 | 249,8 | 533,8 | 447,2 | 146,7 | 140,0 | 2501,1 |
| 2 | Семена и посадочный материал | 347,6 | 126,4 | 142,2 | 142,2 | 20,6 | 126,4 | 161,1 | 1066,5 |
| 3 | Удобрения | 1797,6 | 1034,2 | 853.2 | 2129,1 | 1579,3 | 895,2 | 813,7 | 9102,3 |
| 4 | Средства защиты растений | 414,4 | 28,3 | 56,2 | 592,4 | 85,3 | 57,7 | 19,3 | 1253,6 |
| 5 | Топливо и ГСМ | 705,1 | 330,5 | 383, | 675.1 | 365,8 | 330,5 | 214,1 | 3004.3 |
| 6 | Амортизация | 213,8 | 99,5 | 98.0 | 89.7 | 90,4 | 45,3 | 40,4 | 677,1 |
| 7 | ТОРХ | 175,3 | 77,0 | 72,2 | 79.3 | 70,6 | 54,5 | 46,9 | 575,8 |
| 8 | Страховые платежи | 532,9 | 199,1 | 145,3 | 519,1 | 308,5 | 176,2 | 147,9 | 2029 |
| 9 | Автотранспорт | 125,1 | 58,4 | 35,1 | 310,3 | 29,2 | 300.2 | 286,5 | 1144.8 |
| 10 | Авиационные работы | 347,6 | - | - | - | - | - | - | 347,6 |
| 11 | ИТОГО | 5326,8 | 2249,1 | 2035,3 | 5091,0 | 2996,9 | 2132,7 | 1869,9 | 21701,7 |
| 12 | Прочие затраты | 213,1 | 67,4 | 61.1 | 152,7 | 89,9 | 64,0 | 56,1 | 704,3 |
| 13 | ИТОГО прямых затрат | 5539,9 | 2316,5 | 2096,4 | 5243,7 | 3076,8 | 2196,7 | 1926.0 | 22406 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 14 | Общебригадные расходы | 276,8 | 115,5 | 105,3 | 262.2 | 154,6 | 109,8 | 96,4 | 1120,6 |
| 15 | ВСЕГО ЗАТРАТ | 5816,7 | 2432 | 2201,7 | 5505,9 | 3241,4 | 2306,5 | 2022,4 | 23526,6 |
| 16 | Затраты на 1 га, руб. | 18,4 | 15,4 | 13,9 | 34,8 | 20,5 | 14,6 | 12,8 | 130,4 |