Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Апреля 2013 в 15:22, реферат
Расширение внешнеторговых контактов и либерализация внешнеэкономических связей привели к тому, что на внешний рынок вышло множество предприятий и организаций и соответственно одним из направлений политики Российской Федерации, как внутренней, так и внешней, стала валютная политика государства. Последняя осуществляется через органы валютного регулирования и валютного контроля, которые являются специальными государственными механизмами по реализации, обеспечению и контролю за соблюдением публичных интересов в сфере валютных правоотношений.
Введение
1. Паспорт сделки: понятие, порядок оформления
2. Порядок переоформления и порядок закрытия паспорта сделки
3. Порядок оформления паспорта экспортной и импортной сделки
3.1 Паспорт экспортной сделки. Порядок оформления
3.2 Паспорт импортной сделки. Порядок оформления
Заключение
Список используемой литературы
- зачислять на счет импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска невозврата иностранной валюты, переведенной импортером по контракту (неполучения оплаченных импортируемых в Российскую Федерацию товаров), в случае неисполнения своих обязательств нерезидентом, являющимся стороной по контракту, поручителем (гарантом), а также вследствие действий государственных органов страны иностранного контрагента (договор страхования), заключенного между импортером и страховой организацией-резидентом, имеющей лицензию на право страховой деятельности, предусматривающую страхование экспортных кредитов, или страховой организацией-нерезидентом.
По каждому контракту импортер оформляет один ПСи, подписываемый одним банком импортера. Для оформления ПСи импортер представляет в банк импортера:
- два экземпляра ПСи;
- копию контракта, на основании которого был составлен ПСи, заверенную в установленном порядке.
Если по объему полный текст контракта занимает более 5 листов, импортер с согласия банка импортера может вместо копии всего контракта, на основании которого был составлен ПСи, представить в банк импортера выписки из контракта, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПСи. ПСи подписывается сотрудником банка импортера, уполномоченным банком импортера подписывать ПСи по контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени банка импортера как агента валютного контроля, и заверяется печатью банка импортера, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в установленном порядке. Первый экземпляр подписанного Ответственным лицом банка импортера и заверенного печатью банка импортера ПСи возвращается импортеру. Второй экземпляр подписанного Ответственным лицом банка импортера и заверенного печатью банка импортера ПСи вместе с копиями документов. банк импортера осуществляет платежи по контракту после подписания им ПСи и имеет право отказывать в подписании ПСи по следующим основаниям:
- несоответствие данных, содержащихся в контракте, данным, указанным в ПСи;
- несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций законодательству Российской Федерации;
- оформление ПСи с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;
- непредставление импортером в банк импортера какого-либо из документов;
- отсутствие в контракте условий, предусматривающих ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
В случае внесения в контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПСи, импортер представляет в банк импортера:
- два экземпляра ПСи, переоформленного с учетом внесенных изменений в контракт;
- копию изменений или дополнений к контракту, заверенную в установленном порядке. Копия изменений или дополнений к контракту, составленная на иностранном языке, представляется импортером в банк импортера с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке;
- заверенные в установленном порядке копии полученных импортером разрешений на осуществление валютных операций, в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, проводимых в соответствии с изменениями и дополнениями к контракту, требует получения разрешений.
Территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за операциями по данному ПСи в порядке, устанавливаемом Банком России.
Заключение
В данной работе мы рассмотрели порядок оформления паспорта сделки в уполномоченном банке, так как, на мой взгляд это действие является важным звеном в системе валютного регулирования и валютного контроля Российской Федерации. Наиболее главным нормативным документом, регулирующим порядок оформления паспорта сделки, особенно для агентов валютного контроля (кем и являются банковские кредитные организации) является Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», где достаточно подробно изложена процедура оформления данного документа и порядок его заполнения как по контракту, так и по кредитному договору.
Список используемой литературы
1. Федеральный закон от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».//Российская газета от 17 декабря 2003г., № 253;
2. Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".//Вестник Банка России от 18 июня 2004г. № 36;
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.//Российская газета от 31 декабря 2001г. № 256;
4. Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".//Вестник Банка России от 18 июня 2004г. № 36;
5. Письмо Федеральной таможенной службы от 16 марта 2006 г. N 14-14/8431 "О порядке заполнения отдельных строк (пунктов) ПС";
6. Информационное письмо ЦБР от 6 марта 2006 г. N 34 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля";
7. Письмо Федеральной таможенной службы от 21 июня 2005 г. N 14-14/20697 "О некоторых вопросах применения Инструкции от 15.06.2004 N 117-И";
8. Письмо Федеральной таможенной службы от 1 ноября 2004 г. N 13-15/5393 "Об оформлении паспортов сделок";
9. Решение Верховного Суда РФ от 2 марта 2007 г. N ГКПИ06-1457.//Система ГАРАНТ;
10. Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (под общ. ред. М.Ю. Тихомирова) (второе издание, дополненное и переработанное). - "Изд. Тихомирова М.Ю.", 2006 г.;
11. Дорофеев Б.Ю, Земцов Н.Н., Пушин В.А. «Валютное право России: Учебник для вузов. М.; Норма, 2005.
Размещено на Allbest.ru
1 Федеральный закон от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».//Российская газета от 17 декабря 2003г., № 253.
2 Федеральный закон от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»// Российская газета от 17 декабря 2003г., № 253.
3 Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".//Вестник Банка России от 18 июня 2004г. № 36.
4 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.//Российская газета от 31 декабря 2001г. № 256.
5 Решение Верховного Суда РФ от 2 марта 2007 г. N ГКПИ06-1457.//Система ГАРАНТ.
6 Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".//Вестник Банка России от 18 июня 2004г. № 36.
7 Указ Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года №1163// Российская газета" от 25.11.95 №229.