Значение бизнес планирования

 

Таблица 3. Структура балансов  ОАО «Меркур» 2009-2010г.

Показатели	на 1.01.2008		на 1.01.2009		на 01.01.03
Актив:	Абсолютное	%	Абсолютное	%	Абсолютное	%
1.Внеоборотные активы:	182629	26,08%	273724	28,92%	278879	24,92%
Основные средства	127423	18,20%	180724	19,09%	164279	14,68%
Нематериальные активы	15086	2,15%	9000	0,95%	6000	0,54%
Долгосрочные фин. Вложения	40120	5,73%	84000	8,87%	108600	9,70%
2. Оборотные активы:	517667	73,92%	672904	71,08%	840336	75,08%
Производственные запасы	488845	69,81%	368786	51,64%	540114	48,26%
Финансовые вложения	45000	6,43%	64000	6,76%	120070	10,72%
Денежные средства	24232	3,46%	33286	3,52%	42670	3,81%
Дебиторская задолженность	32474	4,64%	54294	9,17%	72878	6,51%
Итого	700296		946628		1119215
Пасив
1.Источники собств.средств	182346	26,04%	382349	40,39%	637017	56,92%
2.Кредиторская задолженность	517950	73,96%	564279	59,61%	482198	43,08%
Итого	700296		946628		1119215

 

В целом структура  совокупных активов предприятия  характеризуется  увеличением оборотных  на 167432 у.е., что составляет 124,88 % от показателей 2008 г. , увеличение  внеоборотных активов было на 1,88 % , уменьшение доли основных средств происходило в основном за счет  амортизации  находящегося на балансе оборудования. В составе оборотных активов при общем их росте в валюте баланса обращает на себя внимание рост  финансовых вложений, удельный вес которой в структуре активов увеличился с 6,76% до 12,68%. Это можно увидеть на таблице 4.

Таблица 4. Анализ структуры балансов 2008-2010 г.

Показатели	Изменения 2008		Изменения 2009		Изменения 2010
Актив:	Абсолютное	%	Абсолютное	%	Абсолютное	%
1. Внеоборотные активы:	91095	149,88%	96250	152,70%	5155	101,88%
Основные средства	53301	141,83%	36856	128,92%	-16445	90,90%
Нематериальные активы	-6086	59,66%	-9086	39,77%	-3000	66,67%
Долгосрочные фин. Вложения	43880	209,37%	68480	270,69%	24600	129,29%
2. Оборотные активы:	155237	129,99%	322669	162,33%	167432	124,88%
Производственные запасы	0	100,00%	51269	110,49%	51269	110,49%
Финансовые вложения	19000	142,22%	75000	266,67%	56000	187,50%
Денежные средства	9054	137,36%	18438	176,09%	9384	128,19%
Дебиторская задолженность	54299	267,21%	40404	224,42%	-13895	83,99%
Итого	246332	135,18%	418919	159,82%	172587	118,23%
Пасив
1.Источники собств.средств	200703	209,68%	454671	349,35%	254668	166,61%
2. Кредиторская задолженность	46329	108,94%	-35752	93,10%	-82081	85,45%
Итого	246332	135,18%	418919	159,82%	172587	118,23%

 

Пассивная часть баланса  характеризуется преобладающим  удельным весом собственных средств. Так, в начале периода удельный вес  собственных источников финансирования составлял 40,39%, к концу анализируемого периода этот показатель увеличился до 56,92%, Из краткосрочных пасивов, основное место занимает кредиторская задолженность, которая уменьшилась с 59,61 % до 43,08 % за анализируемый период.

Налоговая политика

В соответствии с действующим законодательством  ОАО « Меркур » начисляет и уплачивает  следующие налоги и платежи:

Таблица 5.Налоговые и иные платежи ОАО «Меркру Холдинг»                                

№ п/п	Налог	Ставка	Дата уплаты
1	Прибыль	Госбюджет – 19 %	Авансовые платежи ежемесячно до 15 числа В течение 5 дней со дня сдачи баланса.
2	На рекламу	5% от стоимости рекламы	Ежеквартально до 30 числа следующего месяца
3	На пользователей автодорог	2,5% от выручки	Авансовые платежи ежемесячно до 15 числа. Ежеквартально не Позднее срока сдачи Баланса.
4	НДС	20 %	Ежемесячно до 20
5	С владельцев авто-транспортных средств	По ставке от вида и  мощности средств	Ежегодно
6	На имущество	2 % от стоимости имущества	Ежеквартально в течении 5 дней после сдачи баланса
7	Транспортный	1 % от ФОТ	Ежемесячно не поздне дня получения З.П.
8	Загрязнение окружающей среды	по расчету	Ежегодно
9	Подоходный налог	От 12 до 35 % от выплат включаемых в совокупный годовой доход	Ежемесячно в сроки  выплат
10	Отчисления в Фонд медицинского страхования	Местн.фонд  -3.4 % От ФОТ Респ.бюджет-0.2% отФОТ	Ежемесячно в срок выплаты зарплаты
11	Отчисления в пенсионный фонд	28% от ФОТ, 1% удерживается  из зарплаты	Ежемесячно в срок выплаты зарплаты
12	Отчисления в фонд соц.страхования	5.4 % от ФОТ	Ежемесячно в срок выплаты зарплаты
13	Отчисления в фонд занятости	1.5 % от ФОТ	Ежемесячно в срок выплаты зарплаты

 

Действующая система  налогообложения заставляет многие фирмы искать схемы оптимизации . ОАО « Меркур » в своей работе не реже 1 раза в квартал обращается к услугам аудиторов и налоговых консультантов для урегулирования и оптимизации налоговых отчислений.

Финансирование деятельности отдела рекламы:

1. Для выполнения своих функциональных  задач отдел рекламы наделяется  финансовыми ресурсами, объем и направление использования которых регламентируется бюджетом отдела рекламы, ежегодно разрабатываемым в рамках финансового плана фирмы и утверждаемым главным бухгалтером и генеральным директором фирмы.

2. В бюджете отдела рекламы  по каждому из направлений финансирования выделяется специальная сумма, идущая на оплату приглашенных консультантов и приглашение работ контрагентов в интересах службы маркетинга. Объем финансирования планируется, исходя из цен и принятых коммерческих уровней оплаты труда консультантов. Руководитель отдела рекламы имеет право самостоятельно перераспределять средства, выделяемые на оплату консультационные работы, в пределах 25% суммы, установленной по каждому направлению.

3. По представлению начальника  отдела рекламы и в зависимости от результатов сбыта продукции и услуг фирмы, бюджет отдела рекламы может быть пересмотрен. Такие пересмотры могут осуществляться по истечении каждого квартала.

             Штатные сотрудники, временно откомандированные на работу в отдел рекламы, оплачиваются из бюджета соответствующих подразделений.

Отдел рекламы имеет право:

-участвовать в разработке всех  программ, планов и графиков, связанных  с планированием новой продукции  и оказанием услуг, а также  контролировать их выполнение.

-требовать от соответствующих подразделений фирмы представления всей необходимой информации, обеспечивающей работу отдела рекламы;

-вносить предложения о привлечении  к работе в отделе рекламы  штатных сотрудников других подразделений  фирмы, а также самостоятельно  определять состав консультантов и контрагентов, выполняющих работы в интересах отдела рекламы;

-требовать от производственного  подразделения соблюдения всех  стандартов, разрабатываемых моделей;

-требовать от подразделения  сбыта соблюдения маркетинговых  норм, установленных для продажи как испытываемых, так и серийных моделей, разработанных сектором дизайна.

Хотелось бы поподробнее  рассказать о проведенных мероприятиях отделом рекламы «Меркур-маркетинг»

 Для поддержания  статуса торгово-развлекательного  комплекса «Мерей» отделом маркетинга и рекламы в период с открытия были проведены 17 крупных мероприятий.

Среди них были такие  как презентация новой Audi A8, проведение «Школьной ярмарки» на территории ТРК «Мерей», празднование десятилетия компании, цирк-шапито «Балаганчик», проведение дискотек, фестиваль бардов, праздник компании «Фудмастер» и т.д.

Цель: Привлечение большого количества людей на территорию ТРК  «Мерей». Завоевать постоянных посетителей. Оправдать название «торгово-развлекательный  комплекс».

Хотелось бы отметить то, что хотя компания сравнительно молодая, но уже сейчас она строит перспективные планы для всей корпорации «Меркур-Холдинг».

Положительные стороны: Благодаря проведению многочисленных мероприятий «Меркур-Маркетинг» привлекли  новых арендаторов, новых потенциальных потребителей, подняли имидж фирмы.

Отрицательные стороны: в некоторых случаях мы не учли сроки. Так, например, во время проведения «Школьной ярмарки» нам следовало  немного укоротить сроки в  начале месяца и продлить ярмарку  до 5 сентября, потому что в первые дни работы ярмарки торговля не шла, и продажи были достаточно низкими.

Что достигнуто: Во время  проведения массовых мероприятий посещаемость торговых павильонов комплекса увеличивалось, следовательно, увеличивались, что  благоприятно влияло на общую картину комплекса. Молодежь, постоянно приходящая на дискотеки считала ТРК «Мерей» «своей тусовкой».

Проведение всех мероприятий  освещалось в средствах массовой информации. Так, например, реклама  цирка размещалась в прессе, на радио и телевидении, баннерах. Реклама  диско-шоу размещалась на двух каналах телевидения с привлечением звезд казахстанской эстрады. Помимо этого сюжет о проведении каждого шоу также транслировался на двух каналах телевидения. «Винная деревня» проводилась при поддержке авиакомпании «Люфтганза».

По итогам опроса выявлена следующая информация:

Телеканалы «ТАН» и  «31канал» дали наиболее эффективный  результат 60%.

При раздаче пригласительных  девушками промоутерами, в торговых залах ТРК «Мерей» и «Адем» 30%.

Благодаря размещению билетов в газетах «Антенна» и «Досуг» привлекли 10% гостей.

Гости, пришедшие без  пригласительных билетов, могли  получить их в торговых домах комплекса, а точнее на третьем этаже «Гостиного двора», что позволило повысить посещаемость торгового комплекса, а также урове6нь продаж.

В целом, эффективность  проекта по привлечению новых  посетителей на территорию ТРК «Мерей»  была достигнута.

Анализ опроса арендаторов  показал, что, несмотря на то, что летний период считается «мертвым» сезоном  по продажам, количество покупателей во время проведения массовых мероприятий увеличивалось.