Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2011 в 23:34, курсовая работа
Целью данной работы является необходимость дать наиболее полную информацию о кассовых и банковских операциях.
Для раскрытия цели данной работы передо мной ставились следующие задачи:
1. сущность и функции денег, их значимость в финансово-хозяйственной деятельности;
2. охарактеризовать денежные средства в наличных и безналичных расчетах организаций и и
Введение………………………………………………………………...………… 3
Глава 1. Значение денежных средств в хозяйственном обороте организаций … 4
Деньги: их сущность, функции и значение в финансово-хозяйственной деятельности…………………………………………………..4
Денежные средства в наличных и безналичных расчетах организаций и нормативно-правовое обеспечение..............................................8
Глава 2. Учет кассовых и банковских операций на примере Республиканского Унитарного предприятия «Белорусский металлургический завод»........................15
2.1. Краткая характеристика РУП «Белорусский металлургический завод».........................................................................................................................15
2.2. Документальное оформление и учет кассовых операций в РУП «Белорусский металлургический завод»……………………………………21
2.3. Документальное оформление и учет банковских операций в РУП «Белорусский металлургический завод»…………………………………….25
Заключение…………………………………………………………………………28
Список использованной литературы…………………...............................................29
Приложение 1………………………………………………
Приложение 1
Договор
и Приказ о полной
индивидуальной материальной
ответственности
кассира в РУП
«БМЗ»
Приказ
1. Назначить главным бухгалтером
Ф.И.О.
с окладом рублей с " __ " 20 г.
2. Заключить с договор о материальной ответственности.
Ф.И.О.
4. Ознакомить кассира
под расписку с должностной инструкцией
и Правилами ведения кассовых
операций в Республике Беларусь, утвержденными
Правлением Национального банка Республики
Беларусь от 26.06.2001 г. № 159.
Руководитель предприятия (подпись)
Дата
ДОГОВОР
о полной индивидуальной материальной ответственности кассира
В целях
обеспечения сохранности
действующий на основании полномочий по должности, с одной стороны, и кассир _____________________
с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Кассир
принимает на себя полную
а) бережно относиться к переданным ему для хранения материальным ценностям предприятия, принимать всяческие меры по предотвращению ущерба, порчи, потерь;
б) своевременно
сообщать руководителю предприятия
о любом обстоятельстве, угрожающем
сохранности вверенных ему
в) производить
прием и отпуск материальных ценностей
по документам, подписанным руководителем
предприятия и главным
г) участвовать в инвентаризации кассы.
2. Руководитель предприятия обязуется:
а) создать материально ответственному лицу необходимые условия для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;
б) проводить
в установленном порядке
В случае
необеспечения по доказанной вине материально
ответственным лицом
Действие
настоящего договора распространяется
на все время работы ______________________________
в должности кассира РУП «БМЗ».
Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один из которых хранится у руководителя предприятия, другой - у материально ответственного лица. Реквизиты и подписи сторон договора:
Кассир Подпись Руководитель предприятия Подпись
________ __________ _________
Дата Дата М.П