Автор: Екатерина Сысоева, 30 Августа 2010 в 14:27, курсовая работа
В условиях Российской экономики бухгалтер должен исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении денежных средств.
1. Характеристика, учета денежных средств в кассе, общие положения ……4
2. Документальное оформление денежных средств в кассе
2.1. Приход денежных средств в кассу
2.2. Расход денежных средств из кассе
2.3. Кассовая книга
3. Бухгалтерский учёт кассовых операций ООО»Сибирь»
3.1. Касса организации
3.2. Операционная касса
3.3. Денежные документы
3.4. Расчёты с подотчётными лицами
3.5. Хозяйственные операции по учету денежных средств в кассе
Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 №88 |
" линия отреза | " линия отреза | |||||||||||||||||||||||||||
| Код | КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Сибирь» | по ОКПО | 07784 | к
приходному кассовому ордеру №137 от « 07 »__марта__2010_г. | ||||||||||||||||||||||||||
| организация | |||||||||||||||||||||||||||||
| структурное подразделение | |||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата составления |
Принято от | ИП Гроздилов С.Е. | |||||||||||||||||||||||||
| 137 | 07.03.10 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Основание | За поставленную продукцию в июле 2009 г. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. |
Код целе-вого назна-чения | В июле 2009 г. | |||||||||||||||||||||||||
| код струк-турного подраз-деления | коррес-пондиру-ющий счет, субсчет | код аналити-ческого учета | |||||||||||||||||||||||||||
| 50 | 62.1 | 15000,00 | Сумма | 15000 | руб. | 00 | коп. | ||||||||||||||||||||||
| цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | ИП Гроздилов С.Е. | Пятнадцать
тысяч------------------------- | |||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | За поставленную продукцию в июле 2009 г. | прописью | |||||||||||||||||||||||||||
| руб. | 00 | коп. | |||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | Пятнадцать
тысяч ------------------------------ |
||||||||||||||||||||||||||||
| прописью | В том числе | НДС 1500,00 | |||||||||||||||||||||||||||
| руб. | 00 | коп. | « 07 » _марьа_2010__ г. | ||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | НДС 1500 |
| |||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | Главный бухгалтер | Подпись гл.бух. | |||||||||||||||||||||||||||
| подпись | |||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Подпись гл. бух. | Грязева Л.Н. | Грязева Л.Н. | ||||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Подпись Верных О.О. | Верных О.О. | Кассир | Подпись касира | |||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | подпись | |||||||||||||||||||||||||||
| Верных О.О. | |||||||||||||||||||||||||||||
| расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||
Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 №88 | ||
| Код | ||
| Форма по ОКУД | 0310003 | |
| ООО «Сибирь» | по ОКПО | 07848 |
| организация | ||
| структурное подразделение | ||
| Журнал регистрации | ||
| приходных и расходных кассовых документов | ||
| 2009 г. | ||
| кассир | Верных о.о. | |
| должность | фамилия, имя, отчество | |
| Приходный документ | Сумма, руб. коп. | Примечание | Расходный документ | Сумма, руб. коп. | Примечание | ||
| дата | номер | дата | номер | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 07.03.10 | 137 | 15000,00 | выручка | 07.03.10 | 123 | 1200,00 | Под отчёт |
Приложение 4
| Касса
за « 07 »__марта 2010 г. |
||||||||||||||||
| Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер коррес- понди- рующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход , руб. коп. | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер коррес- понди- рующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход , руб. коп. | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||
| Остаток на начало дня | 27340,00 | Х | ||||||||||||||
| 123 | Ермолаев Н.А. | 71 | 1200,00 | |||||||||||||
| 137 | ИП Гроздилов С.Е. | 62.1 | 15000,00 | |||||||||||||
| Итого за день | 15000 | 1200 | ||||||||||||||
| Остаток на конец дня | 41140 | Х | ||||||||||||||
| в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | |||||||||||||||
| Кассир | Подпись кассира | Верных О.О. | ||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | ||||||||||||||||
| двух | приходных и | |||||||||||||||
| одного прописью | расходных получил. | |||||||||||||||
| прописью | ||||||||||||||||
| Перенос | 15000 | 1200 | Бухгалтер | Подпись гл.бух | Грязева Л.Н. | |||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||
Информация о работе Учет денежных средств в кассе и контроль за ведением кассовых операций