Технико-экономическая характеристика предприятия ОАО "АгроТек"

13. Срок оборачиваемости средств в расчетах (Д22), дни

14. Оборачиваемость кредиторской задолженности

(Д25), обороты

15. Период погашения кредиторской задолженности

(Д26), дни

16. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

17. Коэффициент оборачиваемости денежных средств

_{(Д28), обороты}

 

Анализ финансовых результатов

 

 

Наименование показателя	за 2009	за 2010	за 2011	откло- нение 2011 от 2009
I. Доходы - всего	151336	165919	191984	40648
в том числе: 1. Доходы от обычных видов деятельности	148623	160685	177965	29342
2. Проценты к получению	980	3151	4289	3309
3. Доходы от участия в других организациях	0	0	0	0
4. Прочие доходы	1733	2083	9730	7997
II. Расходы – всего	149407	164820	189977	40570
в том числе: 1. Расходы по обычным видам деятельности	139136	149344	169686	30550
2. Проценты к уплате	6024	10529	10597	4573
3. Прочие расходы	4247	4947	9694	5447
III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов, руб.	1.013	1.007	1.011	-0.002
IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов, руб.	1.169	1.184	1.143	-0.026

          За 2011 г. доходы организации возросли на 40648 тыс. руб. и составили 191984 тыс. руб.        

             При этом: - доходы от обычных видов деятельности возросли на 29342 тыс. руб.

  - проценты к получению увеличились на 3309 тыс. руб.

  - доходы от участия в других организациях остались неизменными.

  - прочие доходы повысились на 7997 тыс. руб.

В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы  от обычных  видов деятельности. Их удельный вес  составлял 92.7 %.

Расходы ОАО "АгроТек" возросли на 40570 тыс. руб. и составили 189977 тыс. руб.

За  2011  г.  в  составе расходов ОАО  "АгроТек" преобладали  расходы по  обычным   видам

деятельности 89.32 %.

За  2011 г. уменьшился уровень доходов, приходящихся на 1 рубль расходов предприятия с 1.013

до 1.011 руб. Можно сделать вывод о снижении эффективности работы предприятия.

При этом отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

снизилось и составило 114.3 %.

 

 

 

 

 

Динамика факторов формирования финансовых результатов

 

 

Наименование показателя	код	за 2009	за 2010	за 2011	откло- нение 2011 от 2009
1. Выручка (нетто) от продажи	2110	148623	160685	177965	29342
2. Себестоимость продаж	2120	127141	135698	155659	28518
3. Валовая прибыль от продаж	2100	21482	24987	22306	824
4. Коммерческие расходы	2210	11772	13320	13817	2045
5. Управленческие расходы	2220	223	326	210	-13
6. Прибыль (убыток) от продаж	2100	9487	11341	8279	-1208
7. Доходы от участия в других организациях	2310	0	0	0	0
8. Проценты к получению	2320	980	3151	4289	3309
9. Проценты к уплате	2330	6024	10529	10597	4573
10. Прочие доходы	2340	1733	2083	9730	7997
11. Прочие расходы	2350	4247	4947	9694	5447
12. Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	1929	1099	2007	78
13. Текущий налог на прибыль	2410	711	701	558	-153
14. Отложенные налоговые обязательства	2340	0	0	-106	-106
15. Отложенные налоговые активы	2450	128	37	-19	-147
16. Иные обязательные платежи из прибыли	2460	0	0	0	0
17. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	2400	1346	435	1536	190

 

За  2011 г. предприятие увеличило размер зарабатываемой валовой прибыли. Рост прибыли на 3696.24 % продиктован изменением выручки, и на 3592.44 % - изменением себестоимости.

За  2011 г. предприятием была  получена прибыль от продаж в сумме 8279 тыс. руб. Снижение уровня прибыли произошло за счет роста суммы коммерческих и управленческих расходов.

За  2011  г.  на  формирование  чистого  результата  финансово-хозяйственной   деятельности предприятия оказывали влияние следующие факторы: рост прибыли до налогообложения - 41.05 %, снижение суммы уплаченных налогов из прибыли - 58.95 %.

 

 

 

 

                                           Анализ рентабельности

 

 

Наименование показателя	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	отклонение 01.01.2012 01.01.2010
1. Рентабельность продаж, исчисленная по прибыли от реализации продукции (Р1)	6.38	7.06	4.65	-1.73
2. Общая рентабельность продаж, исчисленная по балансовой прибыли (Р2)	1.3	0.68	1.13	-0.17
3. Рентабельность собственного капитала (Р3)	x	27.1	37.01	9.91
4. Экономическая рентабельность (Р4)	x	1.38	2.1	0.72
5. Фондорентабельность (Р5)	x	5.63	10.62	4.99
6. Рентабельность затрат (Р6)	1.52	0.81	1.29	-0.23
7. Рентабельность перманентного капитала (Р7)	x	7.02	4.16	-2.86
8. Коэф устойчивости экономического роста (Р8)	x	x	x	x
9. Период окупаемости собственного капитала, лет (Р9)	x	3.7	2.7	-1
10. Рентабельность затрат по прибыли до налогообложения (Р10)	1.39	0.74	1.18	-0.21
11. Рентабельность затрат по чистой прибыли (Р11)	0.97	0.29	0.91	-0.06
12. Рентабельность активов (Р12)	x	0.54	1.61	1.07
13. Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли (Р13)	x	10.72	28.32	17.6

 

Оценка стоимости чистых активов организации

 

Понятие «чистые активы» представляет собой балансовую  стоимость  имущества  организации, уменьшенную на сумму ее обязательств (Письмо Минфина России от 24.08.2004 г. №03-03-01-04/1/10). Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

 

 

Наименование показателя	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	отклонение 01.01.2012 01.01.2010
Стоимость чистых активов	3488	4624	6222	2734
Уставной капитал	3000	3000	3000	0
Превышение чистых активов над уставным капиталом	488	1624	3222	2734

 

Величина чистых  активов  на  01.01.2012  года  увеличилась по  сравнению с  положением на

01.01.2010 года на 2734 тыс.руб. и составила 6222 тыс. руб., что свидетельствует о увеличении активов,

не обремененных обязательствами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Динамика изменения чистых активов:

Расчет точки безубыточности с использованием данных аналитического учета

 

 

Анализ безубыточности позволяет определить:

1. Объем продаж, при котором  предприятие может  полностью покрыть  общую сумму

переменных и постоянных затрат.

2. Запас финансовой прочности, т.е. на сколько может снизится объем продаж, прежде,

чем появится убыток

3. Операционный рычаг, который показывает на сколько процентов изменится прибыль от продаж при изменении продаж на 1%.

 

_{Классификация затрат по отношению к объему производства}

 

Показатель	Пост. (2010)	Перем.(2010)	Пост.(2011)	Перем.(2011)
1. Материальные затраты	4136	78581	5114	97173
2. Затраты на оплату труда	12859	115733	7684	145996
2.1. Повременная
2.2. Сдельная	x	115733	x	145996
3. ЕСН, расчитанный  с использованием налоговой базы	3372	30350	1953	37115
3.1. Повременная	3372	x	1953	x
3.2. Сдельная	x	30350	x	37115
4. Амортизация	8033	x	8730	x
5. Прочие	22280		28736
Итого:	50680	224664	52217	280284

 

 

Показатель	За 2010	За 2011	Откл.
1. Всего затрат на производство	275344	332501	57157
2. Переменные затраты	224664	280284	55620
3. Постоянные затраты	50680	52217	1537
4. Объем продаж	342763	422275	79512
5. Уровень затрат, %	80.33%	78.74%	-1.59%
6. Уровень переменных затрат, %	65.54%	66.37%	0.83%
7. Уровень постоянных затрат, %	14.79%	12.37%	-2.42%
8. Прибыль от продаж	38560	43306	4746
9. Рентабельность продаж, % (п.8:п.4 х 100)	11.25%	10.26%	-0.99%
10. Вклад покрытия (п.3+п.8)	89240	95523	57157
11. Коэф. Вклада покрытия (п.10:п.4)	0.26	0.23	-0.03
12. Точка безубыточности (п.3:п.11)	194923.08	227030.43	32107
13. Запас финансовой прочности, % (п.4:п.12 х 100-100)	75.85%	86%	10.15%
14. Операционный рычаг		0.005

 

На предприятии запас финансовой прочности за 2011 г. составлял 86%, а за 2010 г. он равнялся 75.85% - имеет место положительная тенденция. Теоретически, предприятие могло за  2011  г. снизить объем продаж  до уровня  227030.43 тыс.руб.,  а за  2010 г. до уровня

194923.08 тыс.руб. - при этих объемах предприятие имело бы нулевую прибыль, т.е. могло бы только покрыть затраты на производство и реализацию продукции.

 

Для увеличения прибыли на 1% предприятию необходимо увеличить объем продаж на

0.005 %. Т.е. для увеличения прибыли необходимы значительные усилия по наращиванию объема продаж, однако  риск получения убытков не высок в связи  с удалением  от точки

_{безубыточности.}

 

_{Расчет точки безубыточности за 2011 г.}

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- валовая маржа - выручка 

- постоянные расходы - суммарные затраты

- переменные расходы

- постоянные расходы

 

 

 

 

 

 

_{Расчет точки безубыточности за 2010 г.}