Автор: n*************@mail.ru, 26 Ноября 2011 в 10:59, курсовая работа
Тема данной курсовой работы «Отложенные налоговые обязательства и активы: порядок расчета и отражения в отчетности» выбрана в связи с тем, что с введением налогового учета стали возникать различия в признании отдельных видов расходов организации в бухгалтерском и налоговом учете. Данные расхождения приводили к тому, что величина прибыли (убытка), исчисленная по правилам бухгалтерского учета, отличалась от величины налогооблагаемой прибыли (убытка), сформированной по данным налогового учета.
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное зачеркнуть)
| Показатель | За
отчет- ный период |
За
анало- гичный период предыду- щего года | ||||||
| наименование | код | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Доходы
и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
||||||||
| Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг |
( ) | ( ) | ||||||
| Валовая прибыль | ||||||||
| Коммерческие расходы | ( ) | ( ) | ||||||
| Управленческие расходы | ( ) | ( ) | ||||||
| Прибыль (убыток) от продаж | ||||||||
| Прочие
доходы и расходы Проценты к получению |
||||||||
| Проценты к уплате | ( ) | ( ) | ||||||
| Доходы
от участия в других организациях |
||||||||
| Прочие доходы | ||||||||
| Прочие расходы | ( ) | ( ) | ||||||
| Прибыль
(убыток) до налогообложения |
||||||||
| Отложенные налоговые активы | ||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | ||||||||
| Текущий налог на прибыль | ( ) | ( ) | ||||||
| Чистая
прибыль (убыток) отчетного периода |
||||||||
| СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
||||||||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | ||||||||
| Разводненная
прибыль (убыток) на акцию |
||||||||
| РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ | ||||||||
| Показатель | За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Штрафы,
пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда об их взыскании |
||||||||
| Прибыль
(убыток) прошлых лет |
||||||||
| Возмещение
убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
||||||||
| Курсовые
разницы по операциям в иностранной валюте |
||||||||
| Отчисления
в оценочные резервы |
Х |
Х |
||||||
| Списание
дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
||||||||
Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 200_ г.