Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2011 в 21:13, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является рассмотрение содержания и техники составления Отчета о прибылях и убытках на примере ЧО ООО «Росичи».
Частное охранное общество с ограниченной ответственностью «Росичи» является юридическим лицом, коммерческой организацией, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, имеет самостоятельный баланс и расчетный счет, основано на частной форме собственности и создано на неопределенный срок.
1. Теоретическая часть
Введение…………………………………………………………………………...3
1.1. Определение понятий отдельных показателей формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»…………………………………………………………………..5
1.2. Принципы построения Отчета о прибылях и убытках…………………...12
1.3. Структура и техника составления Отчета о прибылях и убытках на примере ЧО ООО «Росичи»………………………………………………………….15
Заключение………………………………………………………………………22
Список использованной литературы…………………………………………...23
Приложение………………………………………………………………………24
2. Сквозная задача……………………………………………………………….27
Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2009 г., руб.
| Показатель | Источник информации | Январь— ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь |
| ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
| Выручка от реализации товаров, продукции | Операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51 | 6275953 | 679215 | 6955168 |
| Авансы, полученные от покупателей | Оборот по кредиту счета 62-2 | 3060577 | 0 | 3060577 |
| Из банка в кассу предприятия | Оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51 | 3310189 | 651100 | 3961289 |
| Из кассы в банк | Операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 | 19000 | 18340 | 37340 |
| Прочие поступления от прочих дебиторов | Оборот по кредиту счета 76 и дебету счетов 50, 51 | 181060 | 40020 | 221080 |
| в том числе штрафы уплаченные | Оборот по кредиту счета 91-1 | 176110 | 1520 | 177630 |
| Итого | 12846779 | 1388675 | 14235454 | |
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
| Выручка
от реализации:
основных средств |
Операции по кредиту счета 76 | 0 | 49200 | 49200 |
| процентов по облигациям | Операции по кредиту счета 76 | 0 | 12000 | 12000 |
| Итого | 0 | 61200 | 61200 | |
| ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
| Получение кредитов | Кредитовые обороты по счету 66 | 1238000 | 936000 | 2174000 |
| Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг | Операции по кредиту счета 76 | 0 | 80000 | 80000 |
| Итого | 1 238 000 | 1016000 | 2254000 | |
| Всего | 14 084 779 | 2465875 | 16550654 | |
Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2009 г., руб.
| Показатель | Источник информации | Январь-ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь |
| ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
| Оплата приобретенных ТМЦ | Операции по Дт 60-1 | 847537 | 156000 | 1003537 |
| Оплата труда | Операции по Дт 70 и Кт 50 | 3176330 | 627360 | 3803690 |
| Выплаты во внебюджетные социальные фонды | Оборот по Дт 69 | 876135 | 103765 | 979900 |
| Выдача подотчетных сумм | Операции по Дт 71 и Кт 50 | 131600 | 5400 | 137000 |
| Выдача авансов | Оборот по Дт 60-2 | 1342463 | 0 | 1342463 |
| Выплата налогов | Оборот по Дт 68 | 1669102 | 83006 | 1752108 |
| Оплата процентов по полученным кредитам | Оборот по Дт 66 | 52210 | 32000 | 84210 |
| Погашение кредиторской задолженности | Операции по Дт 76 и Кт 50, 51 | 273384 | 81086 | 354470 |
| в том числе штрафы уплаченные: | 47710 | 11700 | 59410 | |
| Из кассы банка | Оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51 | 19000 | 18340 | 37340 |
| Из банка в кассу | Операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51 | 3310189 | 651100 | 3961289 |
| Другие выплаты | Оборот по дебету счетов 69, 73 | 210500 | 19600 | 230100 |
| Итого | 11908450 | 1777657 | 13686107 | |
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
| Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, НМА | Операции по дебету счетов 60, 76 | 1218000 | 151040 | 1369040 |
| Долгосрочные финансовые вложения | Операции по дебету счета 58 | 140000 | 0 | 140000 |
| Итого | 1358000 | 211040 | 1569040 | |
| ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
| Возврат кредитов | Операции по дебету счета 66 | 928130 | 290000 | 1218130 |
| Краткосрочные финансовые вложения | Операции по дебету счета 58 | 0 | 60000 | 60000 |
| Итого | 928130 | 290000 | 1218130 | |
| Всего | 14194580 | 2278697 | 16473277 | |
Главная книга счетов за декабрь 2009 г.
| Счет 01 "Основные средства" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 4039650 | |||
| 2 | 76000 | 3а | 50000 | |
| 3б | 1000 | |||
| 4а | 1000 | |||
| 4б | 39000 | |||
| Оборот | 76000 | Оборот | 91000 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 4024650 | |||
| Счет 02 "Амортизация основных средств" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 2419170 | |||
| 3а | 50000 | 8 | 75250 | |
| 4а | 1000 | |||
| Оборот | 51000 | Оборот | 75250 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 2443420 | |||
| Счет 04 "Нематериальные активы" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 145000 | |||
| 6 | 52000 | |||
| Оборот | 52000 | Оборот | 0 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 197000 | |||
| Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 25015 | |||
| 9 | 1830 | |||
| Оборот | 0 | Оборот | 1830 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 26845 | |||
| Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | ||||
| 1а | 76000 | 6 | 52000 | |
| 5а | 52000 | 2 | 76000 | |
| Оборот | 128000 | Оборот | 128000 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | ||||
| Счет 09 "Отложенные налоговые активы" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 97320 | |||
| 63 | 9700 | |||
| Оборот | 9700 | Оборот | ||
| Сальдо на 01.01.2009г. | 107020 | |||
| Счет 10 "Материалы" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 1397500 | |||
| 3в | 12300 | 17 | 297900 | |
| 15 | 126000 | |||
| 19 | 700 | |||
| 31 | 5800 | |||
| 43 | 330 | |||
| Оборот | 145130 | Оборот | 297900 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 1244730 | |||
| Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | ||||
| 12а | 50000 | 15 | 126000 | |
| 12б | 80000 | 16 | 4000 | |
| Оборот | 130000 | Оборот | 130000 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | ||||
| Счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 71000 | |||
| 16 | 4000 | 18 | 14835 | |
| Оборот | 4000 | Оборот | 14895 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 60105 | |||
| Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | ||||
| 1б | 13680 | 67 | 56106 | |
| 5б | 9360 | |||
| 12а | 9000 | |||
| 12б | 14400 | |||
| 32д | 977 | |||
| 33б | 397 | |||
| 34б | 636 | |||
| 35б | 130 | |||
| 36б | 200 | |||
| 51 |
7326 | |||
| Оборот | 56106 | Оборот | 56106 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | ||||
| Счет 20 "Основное производство" | ||||
| Дебет | Кредит | |||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 33090 | |||
| 17а | 130600 | 31 | 5800 | |
| 17б | 149100 | 42 | 2980 | |
| 18а | 6530 | 45 | 1215571 | |
| 18б | 7455 | |||
| 20а | 251510 | |||
| 20б | 185152 | |||
| 22а | 68662 | |||
| 22б | 50546 | |||
| 39 | 401199 | |||
| 44 | 2350 | |||
| Оборот | 1253104 | Оборот | 1224351 | |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 61843 | |||
| Счет 23 "Вспомогательные производства" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 0 | ||
| 17в | 11000 | 38 | 163121 |
| 18в | 550 | ||
| 20в | 61006 | ||
| 22в | 16655 | ||
| 37 | 73910 | ||
| Оборот | 163121 | Оборот | 163121 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 25 "Общепроизводственные расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 0 | ||
| 8а | 43350 | 37 | 73910 |
| 8б | 22200 | 39 | 401199 |
| 17г | 6100 | ||
| 18г | 305 | ||
| 20г | 68284 | ||
| 20д | 116658 | ||
| 22г | 18641 | ||
| 22д | 31850 | ||
| 32а | 2050 | ||
| 32б | 1700 | ||
| 32в | 850 | ||
| 38 | 163121 | ||
| Оборот | 475109 | Оборот | 475109 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 0 | ||
| 8в | 9700 | 48 | 112271 |
| 9 | 1830 | ||
| 17д | 1100 | ||
| 18д | 55 | ||
| 20е | 65928 | ||
| 21 | 980 | ||
| 22е | 17998 | ||
| 32г | 825 | ||
| 33а | 2203 | ||
| 34а | 3534 | ||
| 35а | 720 | ||
| 36а | 4100 | ||
| 41 | 3298 | ||
| Оборот | 112271 | Оборот | 112271 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 28 "Брак в производстве" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008Хг. | 0 | ||
| 42 | 2980 | 23в | 300 |
| 43 | 330 | ||
| 44 | 2350 | ||
| Оборот | 2980 | Оборот | 2980 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 40 "Выпуск продукции" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 0 | ||
| 45 | 1215571 | 46 | 1187500 |
| 47 | 28071 | ||
| Оборот | 1215571 | Оборот | 1215571 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 43 "Готовая продукция" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 666673 | ||
| 46 | 1187500 | 49а | 854880 |
| Оборот | 1187500 | Оборот | 854880 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 999293 | ||
| Счет 44 "Расходы на продажу" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 0 | ||
| 51 | 40700 | 53 | 40700 |
| Оборот | 40700 | Оборот | 40700 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 50 "Касса" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 7300 | ||
| 24 | 651100 | 25 | 632760 |
| 26 | 19600 | 28 | 18340 |
| 29 | 19600 | ||
| Оборот | 670700 | Оборот | 670700 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 7300 | ||
| Счет 51 "Расчетные счета" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 683349 | ||
| 11в | 12000 | 7 | 151040 |
| 28 | 18340 | 10б | 60000 |
| 52 | 679215 | 14 | 153400 |
| 56 | 1085620 | 24 | 651100 |
| 58 | 207431 | ||
| 66 | 385026 | ||
| Оборот | 1795175 | Оборот | 1607997 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 870527 | ||
| Счет 58-1 "Долгосрочные финансовые вложения" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 140000 | ||
| 10а | 60000 | 10в | 60000 |
| 11б | 2500 | ||
| Оборот | 60000 | Оборот | 62500 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 137500 | ||
| Счет 60-1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 830650 | ||
| 7 | 151040 | 1 | 89680 |
| 14 | 153400 | 5 | 61360 |
| 66 | 2600 | 12 | 153400 |
| 32 | 6402 | ||
| 33 | 2600 | ||
| Оборот | 307040 | Оборот | 313442 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 837052 | ||
| Счет 62-1 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 327970 | ||
| 49б | 1581600 | 52 | 679215 |
| Оборот | 1581600 | Оборот | 679215 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 1230355 | ||
| Счет 62-2 "Расчеты по авансам полученным" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 236700 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 01.01.2009г. | 236700 | ||
| Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 679870 | ||
| 66в | 290000 | 40 | 32000 |
| 66г | 32000 | 56в | 936000 |
| Оборот | 322000 | Оборот | 968000 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 1325870 | ||
| Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 83006 | ||
| 58б | 28700 | 4г | 7505 |
| 64 | 5300 | 23а | 57600 |
| 66а | 21620 | 41 | 3298 |
| 66б | 32686 | 50 | 241261 |
| 67 | 56106 | 55 | 274 |
| 59 | 9474 | ||
| 61 | 68065 | ||
| 62 | 3320 | ||
| 63 | 9700 | ||
| 65 | 740 | ||
| Оборот | 144412 | Оборот | 401237 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 339831 | ||
| Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 103765 | ||
| 21 | 4120 | 3г | 639 |
| 30а | 12600 | 22 | 204352 |
| 58а | 103765 | ||
| Оборот | 120485 | Оборот | 204991 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 188271 | ||
| Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 379910 | ||
| 23 | 62500 | 3г | 2342 |
| 25а | 387910 | 20 | 748538 |
| 25б | 236900 | 21 | 5100 |
| 25г | 2550 | ||
| 27 | 18340 | ||
| Оборот | 708200 | Оборот | 755980 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 427690 | ||
| Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 4300 | ||
| 25в | 5400 | 36 | 4300 |
| Оборот | 5400 | Оборот | 4300 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 5400 | ||
| Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 128000 | ||
| 29 | 19600 | 30 | 19600 |
| Оборот | 19600 | Оборот | 19600 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 128000 | ||
| Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 30000 | ||
| 10г | 80000 | 11в | 12000 |
| 11а | 12000 | 56а | 148100 |
| 55 | 1520 | 56б | 1520 |
| 4в | 49200 | ||
| Оборот | 142720 | Оборот | 161620 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 11100 | ||
| Счет 76 «Расчеты с разными кредиторами» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 28726 | ||
| 10б | 60000 | 10а | 60000 |
| 58в | 11700 | 13 | 1100 |
| 58г | 45666 | 23б | 4600 |
| 58д | 17600 | 26 | 19600 |
| 66е | 4170 | 27 | 18340 |
| 66ж | 850 | 51 | 48026 |
| 66з | 1100 | 57 | 13700 |
| 34 | 4170 | ||
| 35 | 850 | ||
| Оборот | 141086 | Оборот | 170386 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 58026 | ||
| Счет 77 «Отложенные налоговые обязательства» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 19960 | ||
| 65 | 740 | 64 | |
| Оборот | 740 | Оборот | 5300 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 24520 | ||
| Счет 80 "Уставный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 1000000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 1000000 | ||
| Счет 82 "Резервный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 150000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 150000 | ||
| Счет 83 "Добавочный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 591332 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 591332 | ||
| Счет 84-1 "Прибыль, подлежащая распределению" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 0 | ||
| 68 | 911865 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 911865 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 911865 | ||
| Счет 84-2 "Нераспределенная прибыль в обращении" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 462492 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 462492 | ||
| Счет 84-3 "Нераспределенная прибыль в использовании" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 60909 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 60909 | ||
| Счет 90-1 "Выручка" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 9150800 | ||
| 69а | 10732400 | 49б | 1581600 |
| Оборот | 10732400 | Оборот | 1581600 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 90-2 "Себестоимость продаж" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 6071217 | ||
| 47 | 28071 | 69б | 6954168 |
| 49а | 854880 | ||
| Оборот | 882951 | Оборот | 6954168 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 90-3 "НДС" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 1395885 | ||
| 50 | 241261 | 69в | 1637146 |
| Оборот | 241261 | Оборот | 1637146 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Счет 90-5 "Общехозяйственные расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.2008г. | 633190 | ||
| 48 | 112271 | 69г | 745461 |
| Оборот | 112271 | Оборот | 745461 |
| Сальдо на 01.01.2009г. | 0 | ||
| Номер и наименование счета, субсчета | Начальное сальдо | Обороты | Конечное сальдо | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 01 Основные средства | 4039650 | 76000 | 91000 | 4024650 | ||
| 02 Амортизация основных средств | 2419170 | 51000 | 75250 | 2443420 | ||
| 04 Нематериальные активы | 145000 | 52000 | 197000 | |||
| 05 Амортизация нематериальных активов | 25015 | 1830 | 26845 | |||
| 08 Вложения во внеоборотные активы | 128000 | 128000 | ||||
| 09 Отложенные налоговые активы | 97320 | 9700 | 107020 | |||
| 10 Материалы | 1397500 | 145130 | 297900 | 1244730 | ||
| 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей | 130000 | 130000 | ||||
| 16 Отклонения в стоимости материальных ценностей | 71000 | 4000 | 14895 | 60105 | ||
| 19 НДС по приобретенным ценностям: | 56106 | 56106 | ||||
| 20 Основное производство | 33090 | 1253104 | 1224351 | 61843 | ||
| 23 Вспомогательные производства | 163121 | 163121 | ||||
| 25 Общепроизводственные расходы | 475109 | 475109 | ||||
| 26 Общехозяйственные расходы | 112271 | 112271 | ||||
| 28 Брак в производстве | 2980 | 2980 | ||||
| 40 Выпуск продукции (работ, услуг) | 1215571 | 1215571 | ||||
| 43 Готовая продукция | 666673 | 1187500 | 854880 | 999293 | ||
| 44-1 Расходы
на продажу субсчет « |
40700 | 40700 | ||||
| 50 Касса | 7300 | 670700 | 670700 | 7300 | ||
| 51 Расчетные счета | 683349 | 1795175 | 1607997 | 870527 | ||
| 58-1 Финансовые вложения субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» | 140000 | 60000 | 62500 | 137500 | ||
| 60-1 Расчет с поставщиками и подрядчиками субсчет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 830650 | 307040 | 313442 | 837052 | ||
| 62-1 Расчеты с покупателями и заказчиками субсчет «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 327970 | 1581600 | 679215 | 1230355 | ||
| 62-2 Расчеты с покупателями и заказчиками субсчет «Расчеты по авансам полученным» | 236700 | 236700 | ||||
| 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 679870 | 322000 | 968000 | 1325870 | ||
| 68 Расчеты по налогам и сборам | 83006 | 144412 | 401237 | 339831 | ||
| 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 103765 | 120485 | 204991 | 188271 | ||
| 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | 379910 | 708200 | 755980 | 427690 | ||
| 71 Расчеты с подотчетными лицами | 4300 | 5400 | 4300 | 5400 | ||
| 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям | 128000 | 19600 | 19600 | 128000 | ||
| 76-1 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами субсчет «Расчеты с разными дебиторами» | 30000 | 142720 | 161620 | 11100 | ||
| 76-2 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами субсчет «Расчеты с разными кредиторами» | 28726 | 141086 | 170386 | 58026 | ||
| 77 Отложенные налоговые обязательства | 19960 | 740 | 5300 | 24520 | ||
| 80 Уставный капитал | 1000000 | 1000000 | ||||
| 82 Резервный капитал | 150000 | 150000 | ||||
| 83 Добавочный капитал | 591332 | 591332 | ||||
| 84-1 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) субсчет «Прибыль, подлежащая распределению» | 911865 | 911865 | ||||
| 84-2 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) субсчет «Нераспределенная прибыль в обращении» | 462492 | 462492 | ||||
| 84-3 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) субсчет «Нераспределенная прибыль в использовании» | 60909 | 60909 | ||||
| 90-1 Продажи субсчет «Выручка» | 9150800 | 10732400 | 1581600 | 0 | ||
| 90-2 Продажи субсчет «Себестоимость продаж» | 6071217 | 882951 | 6 954168 | 0 | ||
| 90-3 Продажи субсчет «НДС» | 1395885 | 241261 | 1637146 | 0 | ||
| 90-5 Продажи субсчет «Общехозяйственные расходы» | 633190 | 112271 | 745461 | 0 | ||
| 90-6 Продажи субсчет «Коммерческие расходы» | 181400 | 40700 | 222100 | 0 | ||
| 90-9 Продажи субсчет «Прибыль/убыток от продаж» | 869108 | 9863292 | 10732400 | 0 | ||
| 91-1 Прочие доходы и расходы субсчет «Прочие доходы» | 250760 | 406480 | 155720 | 0 | ||
| 91-2 Прочие доходы и расходы субсчет «Прочие расходы» | 174118 | 176534 | 350652 | 0 | ||
| 91-9 Прочие доходы и расходы субсчет «Сальдо прочих доходов и расходов» | 76642 | 350652 | 427294 | 0 | ||
| 99 Прибыли и убытки | 699647 | 1004064 | 304417 | |||
| Итого: | 17172712 | 17172712 | 34932055 | 34932055 | 9084823 | 9084823 |
Информация о работе Отчет о прибылях и убытках: его содержание, техника составления