Организация межбанковских корреспондентских отношений и их учет

         Корреспондентские  отношения с банками  могут  устанавливаться также без открытия корреспондентских счетов. В этом случае   по   договоренности   между   банками  расчетные  операции отражаются  по  счетам,  открытым  в  других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это как  правило сопряжено  с дополнительными  сложностями:  требуются дополнительные   гарантии,  расчеты   проводятся  с  использованием третьих банков,  что ведет к  задержкам в осуществлении  платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.

         Прекращение  корреспондентских  отношений,  а также закрытие корреспондентских счетов оформляется распоряжением по установленной форме.²

1.3 Казахстанский центр  Межбанковских Расчетов

    Межбанковские отношения, являясь одним из видов  отношений между банками, связаны с выполнением поручений клиентов банка по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках, а также собственные операции банка.

    Проведение  расчетов между банками осуществляет специально созданный для этих целей орган НБРК - Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР). КЦМР - юридическое лицо, учредителем и уполномоченным органом которого является Национальный банк. КЦМР НБ создан на основании решения Правления НБ от 30.12.95 года №252 в соответствии с Программой реформирования банковской системы. КЦМР прошел перерегистрацию в органах юстиции и принял форму Республиканского государственного предприятия на основе хозяйственного ведения. Он имеет банковские счета, гербовую печать, штампы и фирменные бланки со своим наименованием на казахском и русском языках.

    КЦМР ~ самостоятельный хозяйствующий субъект, небанковское финансовое учреждение, Основной деятельностью КЦМР является проведение межбанковских платежей и переводов денег через Межбанковскую Систему Перевода Денег (МСПД) и Систему Розничных Платежей (СРП). Плата за услуги, предоставляемые клиентам, является основной статьей доходов КЦМР НБ.

    Цель  КЦМР в обеспечении основных потребностей банковской деятельности на основе эффективной, устойчивой, безопасной межбанковской платежной системы.

    После заключения с КЦМР договора об участии  в системе банк приобретает статус пользователя. Для заключения договора пользователь представляет в центр следующие документы:

    -    заявление на подключение к  системе;

    -     нотариально заверенные копии  устава банка и лицензии на  проведение банковских операций.

    Основными реквизитами данного договора являются:

    -     реквизиты сторон;

    -     права и обязанности сторон;

    -    требования к соблюдению конфиденциальности  информации, составляющей предмет банковской тайны пользователя;

    -    сроки и способы переводов  денег по результатам клиринга;

    -     ответственность сторон за невыполнение  условий договора;

    -     порядок расторжения договора и изменения его условий;

    -    другие условия по согласованию  сторон.

    Обмен электронными сообщениями между  центром и пользователями производится на основании установленных нормативно-правовых акто1 Национального банка Республики Казахстан электронным способом.

    Национальный  банк Республики Казахстан в целях  контроля за денежным оборотом банков второго уровня выступает в качестве посредника в платежах. Для этого устанавливаются корреспондентские отношения между Национальным банком и банками второго уровня, которые осуществляются на договорной основе. В соответствии с этими отношениями Национальный банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу банка, выполнять распоряжения банка о переводе (выдаче) банку или третьему лицу соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором между ними.

    В филиал Национального банка коммерческий банк для открытия корреспондентского счета представляет заявление на открытие счета, копию устава и карточку с образцами подписей и оттисками печати, заверенные нотариально. Кроме этих документов к делу приобщается договор о корреспондентских отношениях. В дальнейшем также приобщается копия договора банка с Казахстанским Центром Межбанковских Расчетов (КЦМР) и разрешение Национального банка на подключение данного банка к Межбанковской Системе Перевода Денег (МСПД).

    После принятия вышеперечисленных документов по письменному распоряжению Департамента Банковского Надзора филиал Национального  банка, в котором ведется вспомогательный учет корсчетов банков, утверждает банку банковский индивидуальный код и открывает лицевой счет для перевода денег в уставный фонд открываемого банка.

    Сведения  о владельцах корреспондентских  счетов заносятся филиалом Национального банка в журнал корсчетов. По письменному ходатайству банка Национальный банк вправе открыть ему счета в своих филиалах для операций с наличными деньгами по месту нахождения его головного офиса или филиала. Для открытия данного счета банк или его филиал должен представить в филиал Национального банка по месту своего нахождения документы (доверенность или Положение о филиале и разрешение головного офиса), подтверждающие полномочие филиала банка на открытие счета для операций с наличными деньгами и совершение операций по нему, и разрешение филиала Национального банка.

1.4 Ведение корреспондентского  счета

    К ведению корреспондентского счета  банка предъявляется ряд требований. Филиал Национального банка обязан обеспечить право банка беспрепятственно распоряжаться своими деньгами на корреспондентском счете в Национальном банке, и осуществлять платежи в пределах суммы остатка на нем. По договору о корреспондентских отношениях Национальный банк обязан осуществлять прием от банка и выдачу ему наличных денег в установленном порядке. Прием и выдача платежных поручений банка проходит согласно графику приема и выдачи поручений, составленному филиалом Национального банка. Этот филиал вправе определять условия принятия платежных поручений к исполнению и их обработки в операционном дне Национального банка. При передаче платежного поручения в филиал Национального банка, банк уполномочивает филиал на перевод своих денег в пользу лица, указанного в платежном поручении. Филиал акцептует платежные поручения банка-отправителя путем дебетования его корсчета или мотивированно отказывает в акцепте. Он исполняет платежные поручения банка и требования третьих лиц в течение операционного дня, при условии достаточности денег банка в Национальном банке на момент предъявления поручения или требования. При поступлении денег в пользу банка Национальный банк обязан принять их в сумме, указанной в электронном платежном поручении, в соответствии с требованиями, установленными законодательством. Одновременно Национальный банк обязан направить по каналам связи электронное платежное поручение и уведомление о кредитовании его корсчета.

    Обязательства Национального банка перед банком-получателем  по переводу денег погашаются в момент кредитования его корсчета или передачи ему электронного платежного поручения и уведомления о кредитовании его корсчета. В целях обеспечения безопасности перевода денег банк и филиал Национального банка имеют право разработать и принять процедуры защитных действий от несанкционированных безналичных платежей. В качестве элементов защитных действий могут использоваться подпись уполномоченного лица, печати, алгоритмы, коды, слова-идентификаторы или идентификационные номера, шифрование, методы отзыва или иные способы защиты, не противоречащие законодательству Республики Казахстан. Филиал Национального банка и банк обязаны соблюдать процедуры защитных действий и следить за сохранностью сведений о порядке данных процедур.

    Для выполнения операций банка с наличными  деньгами Национальный банк вправе осуществлять такие операции без открытия ему счета путем учета по принятию и изъятию наличных денег по корсчету банка, открытому в филиале Национального банка. В случае открытия банку счета по операциям с наличными деньгами Национальный банк вправе в конце своего операционного дня переводить сальдо данного счета на корсчетного банка, открытого в филиале Национального банка, если это предусмотрено договором о корреспондентских отношениях.

    При совершении операций по приему, изъятию  денег банка в Национальном банке его филиалом составляется выписка из корсчета, которая по каналам связи передается банку в установленное графиком время. При принятии денег в пользу банка по каналу связи банку передается электронное платежное поручение. Проверка совершенных операций по корсчету банка производится с периодичностью, определенной в договоре о корреспондентских отношениях, но не реже одного раза в десять дней.

    Ответственный работник банка в сроки, установленные  договором, предоставляет в филиал Национального банка ведомость  состояния расчетов по корсчету. Ответственный работник филиала Национального банка сравнивает остаток по лицевому счету и по ведомости. В случае отсутствия расхождений ответственный работник банка ставит подпись и дату на ведомости, помещает ее в дело банка и проставляет дату проверки корсчета на лицевом счете. Если же есть расхождения, то это сообщается соответствующим руководителям филиала Национального банка и банка. Меры по устранению выявленных расхождений должны быть осуществлены в течение трех операционных дней Национального банка.

    При обнаружении ошибки при передаче платежного поручения или его  обработке, нарушениях процедур защитных действий, или отсутствии полномочий ответственных работников банка  на его передачу, банк немедленно должен сообщать о данных фактах в филиал Национального банка. Филиал совместно с банком должны принять меры по устранению выявленных фактов не позднее следующего операционного дня после выявления вышеназванных фактов. Коммерческий банк может иметь только один корреспондентский счет в Национальном банке Республики Казахстан.

    В настоящее время перед Национальным банком стоит задача создания высокоэффективной общегосударственной системы межбанковских расчетов, отвечающей мировым достижениям.

    Для учета операций по корреспондентским  счетам предусмотрены счета:

    -     Балансовые   счета  подраздела   1050   «Корреспондентские   счета  банка»:

    1051 - корреспондентский счет банка  в Национальном банке РК;

    1052 - корреспондентские счета банка  в других банках.

    -     Балансовые счета подразделов:

    2010 - депозиты до востребования, без начисления вознаграждения: 2011 - корреспондентские счета Национального банка РК;

    2012 - корреспондентские счета иностранных  центральных банков;

    2013 - корреспондентские счета других  банков;

    2020 - депозиты до востребования, с  начислением вознаграждения:

    2021 - корреспондентские счета Национального  банка РК;

    2022 - корреспондентские счета иностранных  центральных банков;

    2023 - корреспондентские счета других банков.

    В случае оплаты различных платежей через  филиалы Национального банка  составляются следующие проводки: В  банке отправителе денег: Дт 2203  «Текущие счета клиентов»

    Кт  1051   «Корреспондентский счет банка  в Национальном банке РК».

    В банке получателе денег:

    Дт  1051  «Корреспондентский счет банка  в Национальном банке РК»

    КТ 2203 «Текущие счета клиентов».

    Для отражения операций по корреспондентскому счету открываются необходимые  счета. На корреспондентский счет должна зачисляться сумма каждого платежа, принятого к проводу в пределах остатка средств на корреспондентском счете.

    Банки имеют право открывать и вести  корреспондентские счета только при наличии лицензии Национального банка на открытие и ведение корреспондентских счетов. При этом лицензия выдается банкам в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирующими вопросы лицензирования банков.

    Респондент  для открытия корреспондентского счета  представляет корреспонденту следующие документы:

    -     заявление на открытие корреспондентского  счета;