1. Организация межбанковских корреспондентских отношений и  их учет  

   1.1 Понятие корреспондентский отношений 

   1.2 Порядок  оформления  корреспондентских   отношений  и  виды банков-корреспондентов

   1.3 Казахстанский центр Межбанковских Расчетов

   1.4 Ведение корреспондентского счета 

 
    1. Организация межбанковских  корреспондентских  отношений и  их учет

1.1 Понятие корреспондентский  отношений

    Корреспондентские отношения - это договорные отношения  между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним, из них по поручению и за счет денег другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных услуг. Кроме того, крупные банки-корреспонденты могут давать консультации для более мелких по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить и управлять ценными бумагами по их поручению.,

    В Положении об установлении корреспондентских  отношений между банками и  организациями, осуществляющими отдельные  виды банковских операций №348 от 26. 10. 2000 года дано следующее определение: «Корреспондентские отношения - договоренность между банками, согласно которой один из них (корреспондент) держит депозит, принадлежащий другим банкам (респондентам), и оказывает услуги по платежам и другим операциям». Для осуществления такой формы межбанковского сотрудничества кредитные организации открывают друг у друга на основании договора, заключаемого между ними, корреспондентские счета.

    «Корреспондентский  счет - счет, на котором  отражаются расчеты, производимые одним, банком по поручению и за счет другого банка на основании заключенного корреспондентского договора».

    Существует  два варианта организации межбанковских расчетов посредством корреспондентских счетов:

    - централизованный - при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в Национальном банке Республики Казахстан;

    - децентрализованный или более  либеральный, предусматривающий непосредственное взаимодействие коммерческих банков друг с другом. В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на первый вариант.

    Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются достаточная оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое их разнообразие в соответствии с потребностями пользователей..

    Поскольку банки выступают начальным и  конечным звеном в цепи расчетов между  всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В данной связи основополагающее значение для организации межбанковских расчетов имеют следующие принципы. Главный принцип - поддержание банками своей ликвидности (а, собственно, наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры. Большое значение имеет и принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в НБРК (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов - коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах через НБРК.

    Основная  функция филиалов НБРК - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты между самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам, открытым в НБРК. Расчеты через корсчета, открытые в других коммерческих банках и их филиалах, начали внедряться в Казахстане с 1992 года. Наиболее широкие корреспондентские связи имеют такие крупные банки, как Казкоммерцбанк, БанкТуранАлем, HSBK, Банк ЦентрКредит и другие.

    Преимущества  расчетов по межбанковским корреспондентским  счетам заключаются в следующем:

    -     это  отвечает  интересам   клиентов,   имеющим  устойчивые   контрактные отношения с клиентами других банков. С самого начала корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам;

    -     значительно ускоряются расчеты,  так как они осуществляются  напрямую; -     при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга - зачета взаимных требований банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.

    Проведение  клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода;

    -     расширяются возможности для  активной работы на рынке и  применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах   остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет головной банк.

    Каждая  из сторон корреспондентских отношений  самостоятельно проводит учет операций по корсчету, на основании имеющихся  у нее данных. Ежемесячно банк-корреспондент подтверждает остаток по корреспондентскому счету.

    Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспондентами, опосредствуют реализацию взаимных поручений банка. Корреспондентскими отношениями предусматривается большой набор взаимных банковских услуг.¹

1.2 Порядок  оформления  корреспондентских   отношений  и  виды банков-корреспондентов Банки при установлении корреспондентских отношений подразделяются, по отношению друг к другу, на два вида - банк-корреспондент со счетом и банк-корреспондент без счета.

         При   выборе   иностранных   корреспондентов   предпочтение отдается  национальным  центральным и  крупным коммерческим банкам, а также отделениям  крупных иностранных банков в  данной стране, по обязательствам   которых  их   главные  конторы   подтвердили  свою ответственность. При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций которые собирается осуществлять коммерческий банк.

         Предложения  об  установлении  корреспондентских  отношений, подготовленные   соответствующими  подразделениями   банка,  должны содержать  данные  о   финансовом  положении  и  кредитоспособности банка,  особенностях  его   деятельности  и  месте  в кредитной  системе  страны,  об  условиях  выполнения им банковских операций  и  другие  сведения,  необходимые  для  решения вопроса о целесообразности  установления   корреспондентских  отношений.  При подготовке  предложений   должны  быть,  в   частности,  изучены  и проанализированы баланс банка, тариф  комиссионных ставок, данные о размере  процентных ставок  по счетам,  данные печати  и материалы, полученные  в  необходимых  случаях   по  запросам  от других банков-корреспондентов.

         В настоящее время  по информации периодической печати большое количество коммерческих организаций, в т.ч. и банков, связанно с различными криминальными структурами или подотчетно им. В этой связи в крупных банках создаются соответствующие подразделения (отделы или управления по обеспечению безопасности банковской деятельности) в функции которых на ряду с прочим входит и проверка информации о банках и вынесение заключения о целесообразности установления корреспондентских отношений с тем или иным банком. Банки в которых такие подразделения не созданы по тем или иным причинам вынуждены прибегать для получения такого заключения к услугам сторонних фирм или основываться только на данных периодической печати.

               Корреспондентские    отношения    оформляются   заключением межбанковского корреспондентского соглашения  в форме двустороннего  договора или обмена письмами.

         Банкам, с которыми установлены корреспондентские  отношения, направляется  альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный  (телексный) ключ и другие необходимые контрольные  документы.  На  каждый банк,  с  которым установлены  корреспондентские  отношения,  ведется  досье.  В  нем хранятся  подлинные  (первые)  экземпляры  распоряжений  о  порядке расчетов с банком-корреспондентом, соглашения об установлении корреспондентских отношений, различная финансовая отчетность, предоставляемая корреспондентами друг другу на взаимной основе  и  другие  документы   и  переписка, касающиеся  отношений  с  данным  банком.

         В случае необходимости, на основании балансовых данных, для  банка-корреспондента рассчитывается и устанавливается лимит на проведение тех или иных операций. Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных средств (капитала) банка, в зависимости от необходимости,  целей  и опыта проведения операций с банком, а также от нормативов устанавливаемых Центральным банком.

         Основными устанавливаемыми в настоящее время являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, конверсионных операций, операций с ценными бумагами и лимит на проведение документарных операций. Лимит по  документарным операциям относится  к авизованию и подтверждению аккредитивов банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других денежных обязательств.

         Для главной  конторы  банка  и его филиалов и отделений устанавливается единый лимит по  документарным  операциям. Обязательства, принятые от отделений, которым  не  установлен  отдельный  лимит,  включаются  в лимит, установленный для главной конторы этого банка, при наличии подтверждения головной конторой данных обязательств.

         Установленные лимиты по мере надобности, но не реже 1 раза в  квартал,  пересматриваются с учетом изменения финансового положения  банков-корреспондентов  и  объема  расчетных  операций, осуществляемых с ними.  Лимиты могут доводится  до сведения банка-корреспондента.

         Подразделения Банка  исполняют поручения своих корреспондентов    в    пределах    свободного    остатка   лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита банка определяется как разница  между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка.

         Для   осуществления  расчетов  банки  могут открывать  друг другу корреспондентские  счета, что оформляется распоряжением по банку.

         Корреспондентским  соглашением,  предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или  открытие счета в одном из банков, определяются:

         а)  вид  и  валюта  открываемых  счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств  со счетов в другие страны; право  конверсии  средств  на  счетах  в другую  валюту;  перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления  кредита в  форме овердрафта или иной форме; лимит такого  кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;

         б)  перечень  учреждений  и  филиалов банка, которым  предоставляется  право  совершать  операции  по  счетам  с указанием их точного адреса,  номеров телексов и других необходимых данных;

         в) формы и порядок  расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения  и исполнения  аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок  осуществления  инкассовых,  переводных  и  иных  расчетных операций);

         г)   порядок   взимания   комиссионного   вознаграждения  и возмещения  почтовых, телеграфных и иных  расходов,  применения переводного телеграфного ключа;

         д) другие вопросы, представляющие взаимный интерес.