Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2012 в 13:33, курсовая работа
Изменение баланса: баланс уменьшился на 4,3% вследствие возврата кредиторской, дебиторской задолженности, незначительного увеличения запасов готовой продукции, нераспределенной прибыли и денежных средств, уменьшения внеоборотных активов за счет амортизации. Можно отметить положительные тенденции в деятельности предприятия, в частности, рост нераспределенной прибыли, как показатель финансового благополучия, возврат кредиторской и дебиторской задолженности, увеличение свободных денежных средств, как показателя текущей ликвидности.
1. Хронологическая схема выполнения хозяйственных операций в течение декабря отчётного года.
3
2. Рабочий план счетов предприятия ООО «Металлист».
8
3. Учетная политика предприятия ООО «Металлист».
10
4.Оборотно-сальдовая ведомость предприятия ООО «Металлист».
13
5. Бухгалтерский баланс предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.
15
6. Отчёт о прибылях и убытках предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.
18
7. Журнал хозяйственных операций предприятия ООО «Металлист»
20
8. Отражения хозяйственных операций на т-счетах
53
9. Бухгалтерские справки
80
10. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса
98
11. Выводы
Показатель | За отчетный | За аналогичный период преды- | |
наименование | код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы и расходы по обычным видам Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 266 144 000 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (243 201 374) | () |
Валовая прибыль | 029 | 22 942 626 |
|
Коммерческие расходы | 030 | (8 639 320) | () |
Управленческие расходы | 040 | (-) | () |
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 14 351 830 |
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению | 060 | 9373 |
|
Проценты к уплате | 070 | (14000) | () |
Доходы от участия в других организациях | 080 | - |
|
Прочие операционные доходы | 090 | 281 930 |
|
Прочие операционные расходы | 100 | (268 314) | () |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 14 312 296 |
|
Отложенные налоговые активы | 141 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства | 142 |
|
|
Текущий налог на прибыль | 150 | (3 434 952) | () |
|
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) очередного | 190 | 10 877 344 |
|
Форма 0710002 с. 2
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Штрафы, пени и неустойки, приз- |
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
|
|
|
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
|
|
|
|
|
Курсовые разницы по операциям |
|
|
|
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
| х |
| х |
|
Списание дебиторских и кредитор- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель Фильков А.Н. Подпись
Главный бухгалтер Петров П.П. Подпись
Дата
7. Журнал хозяйственных операций предприятия ООО «Металлист».
№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма руб. | Дебет | Кредит | Прим. | Основание |
01.12 среда
1 | Получены материалы (сталь листовая 40000 кг) по покупной цене 85,2 р./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №1 | 2840000 | 15 | 60-1 | Без НДС | Товарная накладная (01.12.04 №…); Счёт поставщика (01.12.04 №…) |
2 | Отражена сумма НДС по приобретённым материалам (сталь листовая) | 568000 | 19 | 60-1 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
3 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам (сталь листовая) | 568000 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
4 | Оприходованы поступившие на склад материалы по учётной цене 71р./кг (сталь листовая) | 2840000 | 10-1-1 | 15 |
| Приходный ордер (01.12.04 №…) |
5 | Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку стали) | 200000 | 15 | 60-4 | Без НДС | Акт о выполненных работах (01.12.04 №…) |
6 | Отражена сумма НДС по транспортным услугам | 40000 | 19 | 60-4 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
7 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам | 40000 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
8 | Поступили покупные изделия от Машин. завода (11000 шт.) по цене 192р./шт. (в т.ч. НДС) | 1760000 | 15 | 60-3 | Без НДС | Товарная накладная (01.12.04 №…); Счёт поставщика (01.12.04 №..) |
9 | Отражена сумма НДС по приобретённым комплектующим изделиям | 352000 | 19 | 60-3 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
10 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам (покупные изделия) | 352000 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
11 | Оприходованы поступившие на склад материалы по учётной цене 160р./шт. (покупные изделия) | 1760000 | 10-2 | 15 |
| Приходный ордер (01.12.04 №…) |
12 | Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку покупных изделий) | 141000 | 15 | 60-4 | Без НДС | Акт о выполненных работах (01.12.04 №…) |
13 | Отражена сумма НДС по транспортным услугам (ООО «АВТ» за поставку покупных изделий) | 28200 | 19 | 60-4 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
14 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам (ООО «АВТ» за поставку покупных изделий) | 28200 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
15 | Списаны покупные изделия по учётной цене 160р./шт. (11000 шт. ЛИФО), отпущенные на производственные нужды | 1760000 | 20 | 10-2 |
| Требование-накладная (01.12.04 №…) |
16 | Поступили материалы (краска для металла 4400 кг) по покупной цене 72 р./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №2 | 264000 | 15 | 60-2 | Без НДС | Товарная накладная (01.12.04 №…); Счёт поставщика (01.12.04 №..) |
17 | Отражена сумма НДС по приобретённым материалам (краска для металла) | 52800 | 19 | 60-2 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
18 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам (краска для металла) | 52800 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
19 | Оприходованы поступившие на склад материалы по учётной цене 60р./кг (краска для металла) | 264000 | 10-1-2 | 15 |
| Приходный ордер (01.12.04 №…) |
20 | Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку краски для металла) | 22000 | 15 | 60-4 | Без НДС | Акт о выполненных работах (01.12.04 №…) |
21 | Отражена сумма НДС по транспортным услугам (ООО «АВТ» за поставку краски для металла) | 4400 | 19 | 60-4 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
22 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам (ООО «АВТ» за поставку краски для металла) | 4400 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
23 | Списаны материалы (краска для металла 4400 кг) по учётной цене 58.8 р./кг (СРВЗВ.) на нужды основного производства | 258720 | 20 | 10-1-2 |
| Требование-накладная (01.12.04 №…) |
24 | Поступили прочие материалы от Базы снабжения №2 | 1075000 | 15 | 60-2 | Без НДС | Товарная накладная (01.12.04 №…); Счёт поставщика (01.12.04 №…) |
25 | Отражена сумма НДС по приобретённым прочим материалам | 215000 | 19 | 60-2 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
26 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным прочим материалам | 215000 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
27 | Оприходованы поступившие на склад прочие материалы | 1075000 | 10-6 | 15 |
| Приходный ордер (01.12.04 №…) |
28 | Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку прочих материалов) | 10750 | 15 | 60-4 | Без НДС | Акт о выполненных работах (01.12.04 №…) |
29 | Отражена сумма НДС по транспортным услугам (ООО «АВТ» за поставку прочих материалов) | 2150 | 19 | 60-4 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
30 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам (ООО «АВТ» за поставку прочих материалов) | 2150 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
31 | Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию (АО «Мосжилстрой») | 5014200 | 51 | 62-2 |
| Выписка банка (01.12.04 №…) Платёжное поручение (01.12.04 №…) |
32 | Начислены пени покупателю (0,4 % за каждый день просрочки – 5 дней) за нарушение условий договоров в момент их получения. | 100284 | 76-2 | 91-1 |
| Договор на поставку продукции, справка бухгалтерии, счет, выставленный покупателям (01.12.04 №...). |
33 | Оплачены пени. | 100284 | 51 | 76-2 |
| Выписка банка (01.12.04 №...), Платежное поручение (01.12.04 №...) |
34 | Отражена сумма НДС по пени | 16714 | 91-2 | 68-2 |
| Счет, выставленный покупателям (01.12.04) |
35 | Начислены пени поставщиком (0,5 % за каждый день просрочки - 2 дня) за нарушение условий договоров в момент их получения. | 15600 | 91-2 | 76-2 |
| Договор на поставку продукции, справка бухгалтерии, счет, полученный от поставщика. |
36а | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставку стали (в ноябре) | З120000 | 60-1 | 51 | с НДС | Выписка банка (01.12.04 №..), Платежное поручение (01.12.04 №...) |
36 | Перечислены пени. | 15600 | 76-2 | 51 |
| Выписка банка (01.12.04 №...), Платежное поручение (01.12.04 №…) |
02.12 четверг 37 | Перечислена задолженность по налогу на доходы физических лиц. | 200070 | 68-1 | 51 |
| Выписка банка (02.12.04 №...) |
38 | Перечислена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль | 531471 | 68-3 | 51 |
| Выписка банка (02.12.04 №...) |
39 | Списаны прочие материалы по учетной цене на расходы по продаже продукции (упаковка реализованной продукции) | 36000 | 44 | 10-6 |
| Требование-накладная (02.12.04 №...), |
40 | Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (сталь листовая) | 240000 | 60-4 | 51 |
| Выписка банка (02.12.04 №…) Платёжное поручение (01.12.04 №…) |
41 | Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (покупные изделия) | 169200 | 60-4 | 51 | с НДС | Выписка банка (02.12.04 №…) Платёжное поручение (01.12.04 №…) |
42 | Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (краска для металла) | 26400 | 60-4 | 51 | с НДС | Выписка банка (02.12.04 №…) Платёжное поручение (01.12.04 №…) |
43 | Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (прочие материалы) | 12900 | 60-4 | 51 | с НДС | Выписка банка (02.12.04 №…) Платёжное поручение (01.12.04 №…) |
03.12 пятн. 44 | Списаны материалы (сталь листовая) по учетной цене (24000 кг по 65 р./кг + 16000кг по 71р./кг ФИФО), отпущенные на нужды основного производства. | 2696000 | 20 | 10-1-1 |
| Требование-накладная (03.12.04 №...) |
45 | Погашена дебиторская задолженность покупателями (АО «Мосэнерго») за поставленную продукцию. | 5911320 | 51 | 62-3 |
| Выписка банка (03.12.04 №...), Платежное поручение (03.12.04 №...) |
46 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставку стали | З408000 | 60-1 | 51 | с НДС | Выписка банка (03.12.04 №..), Платежное поручение (03.12.04 №...) |
47 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (Машиностроительн завод) за поставку покупных изделий | 2112000 | 60-3 | 51 | с НДС | Выписка банка (03.12.04 №..), Платежное поручение (03.12.04 №...) |
48 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №2) за поставку краски для металла | 316800 | 60-2 | 51 | с НДС | Выписка банка (03.12.04 №..), Платежное поручение (03.12.04 №...) |
06.12 понед.
49 | Начислена выручка от реализации продукции (505 шт.(11200 р./шт. без НДС ) отгружено Заводу АО "Холодильные агрегаты"). | 6787200 | 62-1 | 90-1 | с НДС | Товарная накладная (06.12.04 №...), Счет, выставленный покупателю (06.12.04 №...) |
50 | Выделен НДС из выручки и начислен в бюджет | 1131200 | 90-3 | 68-2 |
| Счет-фактура (06.12.04 № ..) |
51 | Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию. | 6787200 | 51 | 62-1 |
| Выписка банка (06.12.04 №...), Платежное поручение (06.12.04 №...) |
52 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №2) за поставленные прочие материалы | 1290000 | 60-2 | 51 |
| Выписка банка (06.12.04 №...), Платежное поручение (06.12.04 №...) |
53 | Списаны на расходы по продаже затраты по доставке готовой продукции покупателю. | 176800 | 44 | 60-4 | Без НДС | Товарно-транспортная накладная (06.12.04 №…), Акт о выполненных работах (06.12.04. №...) |
54 | Отражены суммы НДС по услугам ООО «АВТ» | 35360 | 19 | 60-4 |
| Счет-фактура (06.12.04 №...). |
55 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам. | 35360 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (06.12.04 №...) |
56 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги. | 212160 | 60-4 | 51 |
| Выписка банка (06.12.04 №...), Платежное поручение (06.12.04 №...) |
57 | Перечислена кредиторская задолженность прочим поставщикам и подрядчикам за оказанные услуги | 2598000 | 60-5 | 51 | с НДС | Выписка банка (06.12.04 №..), Платежное поручение (06.12.04 №...) |
58 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам. | 433000 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (06.11.04 №...) |
59 | Получены денежные средства в кассу с расчётного счета в банке. | 1338930 | 50 | 51 |
| Отчет кассира (06.12.04 №...-КО-...), Приходный кассовый ордер (06.12.04 №...-КО-...), Чек (03.12.04 №...) |
60 | Выдана начисленная сумма оплаты труда (за вторую половину ноября) | 1218120 | 70 | 50 |
| Отчет кассира (06.12.04 №...-КО-...), Расходный кассовый ордер (06.12.04 №...-КО-...) |
8.12 среда
61 | Депонированы суммы не выданных средств на оплату труда. | 120810 | 70 | 76-4 |
| Справка бухгалтерии (08.12.04 №...) |
62 | Депонированные суммы сданы в банк. | 120810 | 51 | 50 |
| Реестр депонированных сумм, Расходный кассовый ордер (08.12.04 №..-КО-..) |
63 | Получены материалы (сталь листовая 40000 кг) по покупной цене 86,4 р./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №1 | 2880000 | 15 | 60-1 | Без НДС | Товарная накладная (08.12.04 №…); Счёт поставщика (08.12.04 №…) |
64 | Отражена сумма НДС по приобретённым материалам (сталь листовая) | 576000 | 19 | 60-1 |
| Счёт-фактура (01.12.04 №…) |
65 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам (сталь листовая) | 576000 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (08.12.04 №…) |
66 | Оприходованы поступившие на склад материалы по учётной цене 72р./кг (сталь листовая) | 2880000 | 10-1-1 | 15 |
| Приходный ордер (08.12.04 №…) |
67 | Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку стали) | 210000 | 15 | 60-4 | Без НДС | Акт о выполненных работах (08.12.04 №…) |
68 | Отражена сумма НДС по транспортным услугам | 42000 | 19 | 60-4 |
| Счёт-фактура (08.12.04 №…) |
69 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам | 42000 | 68-2 | 19 |
| Счёт-фактура (08.12.04 №…) |
70 | Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (сталь листовая) | 252000 | 60-4 | 51 |
| Выписка банка (08.12.04 №…) Платёжное поручение (08.12.04 №…) |
71 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставку стали | З456000 | 60-1 | 51 | с НДС | Выписка банка (08.12.04 №..), Платежное поручение (08.12.04 №...) |
09.12 четверг
72 | Списаны прочие материалы по учетной цене на расходы по содержанию и эксплуатации оборудования. | 610000 | 25-1 | 10-6 |
| Требование-накладная (09.12.04 №..), |
73 | Списаны прочие материалы по учетной цене на общехозяйственные расходы. | 125000 | 26 | 10-6 |
| Требование-накладная (09.12.04 №...), |
10.12 пятн.
74 | Списаны материалы (сталь листовая) по учетной цене (24000 кг по 71р./кг + 16000кг по 72р./кг ФИФО), отпущенные на нужды основного производства. | 2856000 | 20 | 10-1-1 | Без НДС | Требование-накладная (10.12.04 №...) |
75 а | Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочным кредитам банка под производственные запасы | 6000 | 91-2 | 66-1 |
| Кредитный договор №... (10.06.04), |
75 б | Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочным кредитам банка под производственные запасы | 8000 | 91-2 | 66-2 |
| Кредитный договор №... (10.06.04), |
76 а | Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочным кредитам банка под отгруженные товары | 6000 | 66-1 | 51 |
| Выписка банка (10.12.04 №...), Платежное поручение (10.12.04 №...) |
76 б | Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочным кредитам банка под отгруженные товары | 8000 | 66-2 | 51 |
| Выписка банка (10.12.04 №...), Платежное поручение (10.12.04 №...) |
13.12 понед.
77 | Начислена выручка от реализации продукции (510 шт.11200 р./шт.) отгруженной АО "Мосжилстрой". | 6854400 | 62-2 | 90-1 | с НДС | Товарная накладная (13.12.04 №...), Счет, выставленный покупателю (13.12.04 №...) |
78 | Выделен НДС из выручки и начислен в бюджет | 1142400 | 90-3 | 68-2 |
| Счет-фактура (13.12.04 № 1) |
79 | Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию. | 6854400 | 51 | 62-2 |
| Выписка банка (13.12.04 №...), Платежное поручение (13.12.04 №...) |
80 | Списаны на расходы по продаже затраты по доставке готовой продукции покупателю. | 209350 | 44 | 60-4 |
| Товарно-транспортная накладная (13.12.04 №...-Т), Акт о выполненных работах (13.12.04. №...) |
81 | Отражены суммы НДС по транспортным услугам. | 41870 | 19 | 60-4 |
| Счет-фактура (13.12.04 №...). |
82 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам. | 41870 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (13.12.04 №...) |
83 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги. | 251220 | 60-4 | 51 |
| Выписка банка (13.12.04 №...), Платежное поручение (13.12.04 №...) |
15.12 среда
84 | Получены материалы (сталь листовая-40000 кг) по покупной цене 87.6 руб./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №1 | 2920000 | 15 | 60-1 | Без НДС | Товарная накладная (15.12.04 №...); Счет поставщика (15.12.04 №...-...) |
85 | Отражены суммы НДС по приобретенным материалам. | 584000 | 19 | 60-1 |
| Счет-фактура (15.12.04 №...) |
86 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам. | 584000 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (15.12.04 №...) |
87 | Получены поступившие на склад материалы по учетной цене. | 2920000 | 10-1-1 | 15 |
| Приходный ордер (15.12.04 №...) |
88 | Учтены в фактической себестоимости материалов (сталь листовая) транспортные расходы (ООО "АВТ"), связанные с доставкой стали листовой | 217500 | 15 | 60-4 |
| Акт о выполненных работах (15.12.04. №..) |
89 | Отражены суммы НДС по транспортным услугам. | 43500 | 19 | 60-4 |
| Счет-фактура (15.12.04 №...) |
90 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам. | 43500 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (15.12.04 №...) |
91 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставленную сталь. | 3504000 | 60-1 | 51 | с НДС | Выписка банка (15.12.04 №...), Платежное поручение (15.12.04 №...) |
92 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги по доставке стали | 261000 | 60-4 | 51 | с НДС | Выписка банка (15.12.04 №...), Платежное поручение (15.12.04 №...) |
93 | Отражены перечисления в Фонд обязательного социального страхования единого социального налога.) | 61560 | 69-1-1 | 51 |
| Выписка банка (15.12.04 №... |
94 | Отражены перечисления в Фонд обязательного социального страхования взносов по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний. | 30780 | 69-1-2 | 51 |
| Выписка банка (15.12.04 №...) |
95 | Отражены перечисления в Пенсионный Фонд взносов по страховой части трудовой пенсии. | 153900 | 69-2-1 | 51 |
| Выписка банка (15.12.04 №...) |
96 | Отражены перечисления в Пенсионный Фонд взносов по накопительной части трудовой пенсии. | 46170 | 69-2-2 | 51 |
| Выписка банка (15.12.04 №...) |
97 | Отражены перечисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования единого социального налога. | 3078 | 69-3-1 | 51 |
| Выписка банка (15.12.04 №...) |
98 | Отражены перечисления в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования единого социального налога. | 52326 | 69-3-2 | 51 |
| Выписка банка (15.12.04 №...) |
99 | Перечислена задолженность перед бюджетом по ЕСН. | 230850 | 68-10 | 51 |
| Выписка банка (15.12.04 №...) |
100 | Начислена задолженность по оплате труда (аванс по заработной плате за первую половину декабря) основным производственным рабочим. | 204000 | 20 | 70 |
| табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (15.12.04 №...), расчетно - платежная ведомость (15.12.04 №...) |
101 | Начислена задолженность по оплате труда (аванс по заработной плате за первую половину декабря) рабочим, занятым обслуживанием оборудования. | 66000 | 25-1 | 70 |
| табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (15.12.04 №...), расчетно - платежная ведомость (15.12.04 №...) |
102 | Начислена задолженность по оплате труда (аванс по заработной плате за первую половину декабря) цеховому персоналу. | 123200 | 25-2 | 70 |
| табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (15.12.04 №...), расчетно - платежная ведомость (15.12.04 №...) |
103 | Начислена задолженность по оплате труда (аванс по заработной плате за первую половину декабря) общезаводскому персоналу. | 230400 | 26 | 70 |
| табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (15.12.04 №...), расчетно - платежная ведомость (15.12.04 №...) |
16.12 четверг 104 | Списаны прочие материалы по учетной цене на расходы по цеховым нуждам. | 237000 | 25-2 | 10-6 |
| Требование-накладная (16.12.04 №...), |
17.12 пятн. 105 | Списаны материалы (сталь листовая) по учетной цене (24000 кг по 72 р./кг + 16000кг по 73р./кг ФИФО), отпущенные на нужды основного производства. | 2896000 | 20 | 10-1-1 | Без НДС | Требование-накладная (17.12.04 №...) |
106 | Перечислена задолженность перед бюджетом по НДС за ноябрь | 802650 | 68-2 | 51 |
| Выписка банка (17.12.04 №...), Расчет НДС |
20.12 понед. 107 | Получены денежные средства в кассу с расчётного счета в банке | 744410 | 50 | 51 |
| Отчет кассира (20.12.04 №...), Приходный кассовый ордер (20.12.04 №...), Чек (17.12.04 №..) |
108 | Выдана начисленная сумма оплаты труда работникам организации. | 623600 | 70 | 50 |
| Расчетно-платежная ведомость (20.12.04 №...), Расходный кассовый ордер (20.12.04 №...) |
109 | Выданы депонированные суммы оплаты труда. | 120810 | 76-4 | 50 |
| Расчетно-платежная ведомость (20.12.04 №...), Расходный кассовый ордер (20.12.04 №...) |
110 | Начислена выручка от реализации продукции (500 шт. по11200 р./шт. без НДС ) отгружено АО "Мосэнерго"). | 6720000 | 62-3 | 90-1 | с НДС | Товарная накладная (20.12.04 №...), Счет, выставленный покупателю (20.12.04 №...) |
111 | Выделен НДС из выручки и начислен в бюджет | 1120000 | 90-3 | 68-2 |
| Счет-фактура (20.12.04 № ..) |
112 | Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию. | 6720000 | 51 | 62-3 |
| Выписка банка (20.12.04 №...), Платежное поручение (20.12.04 №...) |
113 | Списаны на расходы по продаже затраты по доставке готовой продукции покупателю. | 173450 | 44 | 60-4 |
| Товарно-транспортная накладная (20.12.04 №..) |
114 | Отражены суммы НДС по транспортным услугам. | 34690 | 19 | 60-4 |
| Счет-фактура (20.12.04 №...) |
115 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам. | 34690 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (20.12.04 №...) |
116 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги | 208140 | 60-4 | 51 |
| Выписка банка (20.12.04 №...), Платежное поручение (20.12.04 №...) |
22.12 среда 117 | Получены материалы (сталь листовая-40000 кг) по покупной цене 88.8 руб./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №1 | 2960000 | 15 | 60-1 | Без НДС | Товарная накладная (22.12.04 №...);Счет поставщика (22.12.04 №...) |
118 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам. | 592000 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (22.12.04 №...) |
119 | Отражены суммы НДС по приобретенным материалам. | 592000 | 19 | 60-1 |
| Счет-фактура (22.12.04 №...). |
120 | Получены поступившие на склад материалы по учетной цене. | 2960000 | 10-1-1 | 15 |
| Приходный ордер (22.12.04 №...) |
121 | Учтены в фактической себестоимости материалов транспортные расходы (ООО "АВТ"), связанные с доставкой стали листовой на склад. | 220000 | 15 | 60-4 |
| Акт о выполненных работах (22.12.04. №...) |
122 | Отражены суммы НДС по транспортным услугам. | 44000 | 19 | 60-4 |
| Счет-фактура (22.12.04 №...). |
123 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам. | 44000 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (22.12.04 №...) |
124 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставленные товарно-материальные ценности. | 3552000 | 60-1 | 51 |
| Выписка банка (22.12.04 №...), Платежное поручение (22.12.04 №...) |
125 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги по транспортировке стали. | 264000 | 60-4 | 51 |
| Выписка банка (22.12.04 №...), Платежное поручение (22.12.04 №...) |
23.12 четверг 126
| Списаны прочие материалы по учетной цене на расходы по общехозяйственным нуждам | 107000 | 26 | 10-6 |
| Требование-накладная (23.12.04 №...) |
24.12 пятн. 127 | Списаны материалы (сталь листовая) по учетной цене (24000 кг по 73 р./кг + 16000кг по 74р./кг ФИФО), отпущенные на нужды основного производства. | 2936000 | 20 | 10-1-1 | Без НДС | Требование-накладная (24.12.04 №...) |
27.12 понед. 128 | Начислена выручка от реализации продукции (480 шт.11200 р./шт. без НДС отгружено АО "Холодильные агрегаты"). | 6451200 | 62-1 | 90-1 | с НДС | Товарная накладная (27.12.04 №...) Счет, выставленный покупателю (27.12.04 №...) |
129 | Выделен НДС из выручки и начислен в бюджет | 1075200 | 90-3 | 68-2 |
| Счет-фактура (27.12.04 № 1) |
130 | Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию. | 6451200 | 51 | 62-1 |
| Выписка банка (27.12.04 №...), Платежное поручение (27.12.04 №...) |
131 | Списаны на расходы по продаже затраты по доставке готовой продукции покупателю. | 156300 | 44 | 60-4 |
| Товарно-транспортная накладная (27.12.04 №...) |
132 | Отражены суммы НДС по транспортным услугам. | 31260 | 19 | 60-4 |
| Счет-фактура (27.12.04 №...) |
133 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам. | 31260 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (27.12.04 №...) |
134 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги. | 187560 | 60-4 | 51 |
| Выписка банка (27.12.04 №...), Платежное поручение (27.12.04 №...) |
29.12 среда 135 | Получены материалы (сталь листовая-40000 кг по покупной цене 90.0 руб./кг в т. ч. НДС) от Базы снабжения №.1 | 3000000 | 15 | 60-1 | без НДС | Товарная накладная (29.12.04 №...); Счет поставщика (29.12.04 №...) |
136 | Отражены суммы НДС по приобретенным материалам. | 600000 | 19 | 60-1 |
| Счет-фактура (29.12.04 №...) |
137 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам. | 600000 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (29.12.04 №...) |
138 | Получены поступившие на склад материалы (сталь листовая) по учетной цене | 3000000 | 10-1-1 | 15 |
| Приходный ордер (29.12.04 №...) |
139 | Учтены в фактической себестоимости материалов (сталь листовая) транспортные расходы (ООО "АВТ"), связанные с доставкой материалов на склад. | 225000 | 15 | 60-4 |
| Акт о выполненных работах (29.12.04. №...) |
140 | Отражены суммы НДС по транспортным услугам. | 45000 | 19 | 60-4 |
| Счет-фактура (29.12.04 №...). |
141 | Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам. | 45000 | 68-2 | 19 |
| Счет-фактура (29.12.04 №...) |
142 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставленные товарно-материальные ценности. | 3600000 | 60-1 | 51 |
| Выписка банка (29.12.04 №..), Платежное поручение (29.12.04 №...) |
143 | Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги по доставке стали. | 270000 | 60-4 | 51 |
| Выписка банка (29.12.04 №..), Платежное поручение (29.12.04 №...) |
30.12 четверг 144 | Начислена задолженность по оплате труда (заработная плата за вторую половину декабря) основным производственным рабочим. | 306000 | 20 | 70 |
| табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (30.04 №...), расчетно-платежная ведомость (30.04 №...) |
145 | Начислена задолженность по оплате труда (заработная плата за вторую половину декабря) рабочим, занятым обслуживанием оборудования. | 99000 | 25-1 | 70 |
| табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (30.04 №...), расчетно-платежная ведомость (30.04 №...) |
146 | Начислена задолженность по оплате труда (заработная плата за вторую половину декабря) цеховому персоналу. | 184800 | 25-2 | 70 |
| табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (30.04 №...), расчетно-платежная ведомость (30.04 №...) |
147 | Начислена задолженность по оплате труда (заработная плата за вторую половину декабря) общезаводскому персоналу. | 345600 | 26 | 70 |
| табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (30.04 №...), расчетно-платежная ведомость (30.04 №...) |
148 | Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников. Основные производственные рабочие. | 66300 | 70 | 68-1 |
| Расчетно-платежная ведомость (30.04 №...-), |
149 | Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников Рабочие, занятые обслуживанием оборудования. | 21450 | 70 | 68-1 |
| Расчетно-платежная ведомость (30.04 №...-), |
150 | Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников. Цеховой персонал. | 40040 | 70 | 68-1 |
| Расчетно-платежная ведомость (30.04 №...-), |
151 | Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников. Общезаводской персонал. | 74880 | 70 | 68-1 |
| Расчетно-платежная ведомость (30.04 №...), |
152 | Начислен единый социальный налог в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Основные производственные рабочие. | 20400 | 20 | 69-1-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в Фонд социального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии) |
153 | Начислен единый социальный налог в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования. | 6600 | 25-1 | 69-1-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в Фонд социального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии) |
154 | Начислен единый социальный налог в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Цеховой персонал. | 12320 | 25-2 | 69-1-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в Фонд социального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии) |
155 | Начислен единый социальный налог в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Общезаводской персонал. | 23040 | 26 | 69-1-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в Фонд социального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии) |
156 | Начислены взносы по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Основные производственные рабочие. | 10200 | 20 | 69-1-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взноса, причитающегося в Фонд обязательногосоциального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии) |
157 | Начислены взносы по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования. | 3300 | 25-1 | 69-1-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взноса, причитающегося в Фонд обязательногосоциального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии) |
158 | Начислены взносы по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Цеховой персонал. | 6160 | 25-2 | 69-1-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взноса, причитающегося в Фонд обязательногосоциального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии) |
159 | Начислены взносы по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Общезаводской персонал. | 11520 | 26 | 69-1-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взноса, причитающегося в Фонд обязательногосоциального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии) |
160 | Начислены взносы по страховой части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Основные производственные рабочие. | 51000 | 68-10 | 69-2-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
161 | Начислены взносы по страховой части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования. | 16500 | 68-10 | 69-2-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
162 | Начислены взносы по страховой части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Цеховой персонал. | 30800 | 68-10 | 69-2-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
163 | Начислены взносы по страховой части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Общезаводской персонал. | 57600 | 68-10 | 69-2-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
164 | Начислены взносы по накопительной части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Основные производственные рабочие. | 15300 | 68-10 | 69-2-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
165 | Начислены взносы по накопительной части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования. | 4950 | 68-10 | 69-2-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
166 | Начислены взносы по накопительной части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Цеховой персонал. | 9240 | 68-10 | 69-2-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
167 | Начислены взносы по накопительной части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Общезаводской персонал. | 17280 | 68-10 | 69-2-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
168 | Начислен единый социальный налог в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Основные производственные рабочие. | 1020 | 20 | 69-3-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
169 | Начислен единый социальный налог в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования. | 330 | 25-1 | 69-3-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
170 | Начислен единый социальный налог в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Цеховой персонал. | 616 | 25-2 | 69-3-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
171 | Начислен единый социальный налог в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Общезаводской персонал. | 1152 | 26 | 69-3-1 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
172 | Начислен единый социальный налог в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Основные производственные рабочие. | 17340 | 20 | 69-3-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
173 | Начислен единый социальный налог в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования. | 5610 | 25-1 | 69-3-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
174 | Начислен единый социальный налог в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Цеховой персонал. | 10472 | 25-2 | 69-3-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
175 | Начислен единый социальный налог в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Общезаводской персонал. | 19584 | 26 | 69-3-2 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
176 | Начислен единый социальный налог в федеральный бюджет по каждому работнику. Основные производственные рабочие. | 142800 | 20 | 68-10 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в бюджет по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
177 | Начислен единый социальный налог в федеральный бюджет по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования. | 46200 | 25-1 | 68-10 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в бюджет по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
178 | Начислен единый социальный налог в федеральный бюджет по каждому работнику. Цеховой персонал. | 86240 | 25-2 | 68-10 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в бюджет по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
179 | Начислен единый социальный налог в федеральный бюджет по каждому работнику. Общезаводской персонал. | 161280 | 26 | 68-10 |
| Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в бюджет по каждому работнику. (справка бухгалтерии) |
180 | Начислена амортизация по объектам основных средств производственного назначения. (Технологическое оборудование) | 226250 | 25-1 | 02 |
| справка-расчет амортизации основных средств (30.12.04 №...) |
181 | Начислена амортизация по объектам основных средств. (Общезаводские и административные здания) | 36000 | 25-2 | 02 |
| справка-расчет амортизации основных средств (30.12.04 №...) |
182 | Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения. | 64000 | 26 | 02 |
| справка-расчет амортизации основных средств (30.12.04 №...) |
183 | Начислена амортизация по объектам нематериальных активов, используемых в основном производстве. | 5000 | 20 | 05 |
| справка-расчет амортизации нематериальных активов (30.12.04 №...) |
184 | Начислена амортизация по объектам нематериальных активов, участвующим в процессе сбыта продукции. | 10000 | 44 | 05 |
| справка-расчет амортизации нематериальных активов (30.12.04 №...) |
185 | Приняты к оплате счета поставщиков за выполненные работы и оказанные услуги по содержанию и эксплуатации оборудования. | 750000 | 25-1 | 60-5 |
| Акт о приемке выполненных работ (30.12.04 №...), |
186 | Отражены суммы НДС по выполненным работам и оказанным услугам. | 150000 | 19 | 60-5 |
| Счет-фактура (30.12.04 №...) |
187 | Приняты к оплате счета поставщиков за выполненные работы и оказанные услуги для общецеховых подразделений. | 175000 | 25-2 | 60-5 |
| Акт о приемке выполненных работ (30.12.04 №..), |
188 | Отражены суммы НДС по выполненным работам и оказанным услугам. | 35000 | 19 | 60-5 |
| Счет-фактура (30.12.04 №...) |
189 | Приняты к оплате счета поставщиков за выполненные работы и оказанные услуги для общехозяйственных подразделений. | 1240000 | 26 | 60-5 |
| Акт о приемке выполненных работ (30.12.04 №…), |
190 | Отражены суммы НДС по выполненным работам и оказанным услугам. | 248000 | 19 | 60-5 |
| Счет-фактура (30.12.04 №...) |
191 | Списаны расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями (расчетно-кассовое обслуживание). | 15000 | 91-2 | 51 |
| Мемориальный ордер банка (30.12.04 №...), Выписка банка (30.12.04 №...) |
192 | Начислены проценты за предоставление в пользование денежных средств организации, а также получены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке. | 9373 | 51 | 91-1 |
| Выписка банка (30.12.04 №...), Договор на расчетно-кассовое обслуживание (05.01.04 №…) |
193 | Списаны отклонения со счета 15: фактическая себестоимость материалов превышает учетную цену. | 1246250 | 16 | 15 |
| Справка - расчет бухгалтерии (30.12.04 №...) |
194 | Списаны на основное производство положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле. | 938190 | 20 | 16 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
195 | Списаны на общепроизводственные нужды (РСЭО) положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле. | 42700 | 25-1 | 16 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
196 | Списаны на общепроизводственные нужды (ОЦР) положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле. | 16590 | 25-2 | 16 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
197 | Списаны на общехозяйственные нужды положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле. Справка бухгалтерии (30.12.04) | 16240 | 26 | 16 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
198 | Списаны на расходы по продаже положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле. | 2520 | 44 | 16 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
199 | Списаны в состав затрат основного производства общепроизводственные расходы (РСЭО). | 1855990 | 20 | 25-1 |
| Справка о распред. общепроизводственных расходов. |
200 | Списаны в состав затрат основного производства общепроизводственные расходы (ОЦР). | 888398 | 20 | 25-2 |
| Справка о распред. общепроизводственных расходов. |
201 | Списаны в состав затрат основного производства общехозяйственные расходы. | 2344816 | 20 | 26 |
| Справка о распред. общехозяйств расходов. |
202 | Списаны расходы, связанные со сбытом продукции. | 764420 | 90-5 | 44 |
| Справка бухгалтерии. (30.12.04 №…) |
203 | Списана фактическая себестоимость, сданной на склад продукции основного производства. | 20503087 | 40 | 20 |
| Приемо-сдаточная накладная (30.12.04 №...) |
204 | Передана на склад продукция по плановой заводской с/с (10000р) | 22000000 | 43 | 40 |
|
Приемо сдаточная накладная (30.12.04 №...) |
205 | Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической м/у запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией | 292578
| 43
| 40 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
206 | Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической м/у запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией | 1204335 | 90-2 | 40 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
207 | Списана плановая себестоимость реализованной продукции | 20133600 | 90-2 | 43 |
| Накладная (30.12.04 №...) |
208 | Произведено закрытие субсчетов, открытых к счету 90 по состоянию на 31 декабря отчетного года: |
|
|
|
|
|
| 90-1 | 319372800 | 90-1 | 90-9 |
|
|
| 90-2 | 243201374 | 90-9 | 90-2 |
|
|
| 90-3 | 53228800 | 90-9 | 90-3 |
|
|
| 90-5 | 8639320 | 90-9 | 90-5 |
|
|
209 | Списана прибыль от обычных видов деятельности в текущем отчетном периоде | 2643878 | 90-9 | 99 |
|
|
210 | Произведено закрытие субсчетов, открытых к счету 91 по состоянию на 31 декабря отчетного года: |
|
|
|
|
|
| 91-1 | 291123 | 91-1 | 91-9 |
|
|
| 91-2 | 282314 | 91-9 | 91-2 |
|
|
211 | Отражено сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период. | 48523 | 99 | 91-9 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
212 | Начислен налог на прибыль в бюджет | 647722 | 99 | 68-3 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
213 | Списана чистая прибыль отчетного года заключительной записью декабря. | 10877344 | 99 | 84 |
| Справка бухгалтерии (30.12.04 №…) |
Главный бухгалтер Петров П.П. Подпись
8.Отражение хозяйственных операций на Т-сетах.
Счёт 01 «Основные средства» | |||
№ операции | Дебет | Кредит | № операции |
| 53 070 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 53 070 000 |
|
|
Счёт 02 «Амортизация основных средств» | |||
№ операции | Дебет | Кредит | № операции |
|
| 22 679 750 |
|
|
| 226 250 | 180 |
|
| 36 000 | 181 |
|
| 64 000 | 182 |
|
| 326 250 |
|
|
| 23 006 000 |
|
Информация о работе Моделирование учета хозяйственной деятельности предприятия