Моделирование учета хозяйственной деятельности предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2012 в 13:33, курсовая работа

Описание работы

Изменение баланса: баланс уменьшился на 4,3% вследствие возврата кредиторской, дебиторской задолженности, незначительного увеличения запасов готовой продукции, нераспределенной прибыли и денежных средств, уменьшения внеоборотных активов за счет амортизации. Можно отметить положительные тенденции в деятельности предприятия, в частности, рост нераспределенной прибыли, как показатель финансового благополучия, возврат кредиторской и дебиторской задолженности, увеличение свободных денежных средств, как показателя текущей ликвидности.

Содержание

1. Хронологическая схема выполнения хозяйственных операций в течение декабря отчётного года.
3
2. Рабочий план счетов предприятия ООО «Металлист».
8
3. Учетная политика предприятия ООО «Металлист».
10
4.Оборотно-сальдовая ведомость предприятия ООО «Металлист».
13
5. Бухгалтерский баланс предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.
15
6. Отчёт о прибылях и убытках предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.
18
7. Журнал хозяйственных операций предприятия ООО «Металлист»
20
8. Отражения хозяйственных операций на т-счетах
53
9. Бухгалтерские справки
80
10. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса
98
11. Выводы

Скачать полностью (190.94 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Курсовая АХД.doc

— 2.02 Мб (Скачать)

Налоговая политика

Налог на доходы физических лиц, начисленный за текущий период, должен быть уплачен до дня выдачи (или перечисления) заработной платы работникам предприятия за аналогичный период.
ЕСН и взносы по обязательному социальному страхованию должны быть уплачены не позднее 15 числа следующего месяца.
НДС должен быть уплачен не позднее 20 числа следующего месяца (налоговая политика по уплате НДС в бюджет - по признанию выручки).
Налог на прибыль должен быть уплачен не позднее 28 числа следующего месяца.

Особым условием выполнения курсовой работы является то, что продукция передаётся на склад в конце каждой недели.

Руководитель Фильков А.Н. Подпись

105

4.Оборотно-сальдовая ведомость предприятия ООО «Металлист»

№ счетов	Сальдо на 1.12.отчётного года		Обороты за декабрь		Сальдо на 31.12. отчётного года
п/п	Сальдо на 1.12.отчётного года		Обороты за декабрь		Сальдо на 31.12. отчётного года
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	53070000				53 070 000
02		22679750		326 250		23 006 000
04	1800000				1 800 000
05		705000		15 000		720 000
10	2085000		17 699 000	14 517 720	5 266 280
10-1	1590000		14 864 000	11 642 720	4 811 280
10-1-1	1560000		14 600 000	11 384 000	4 776 000
10-1-2	30000		264 000	258 720	35 280
10-2	375000		1 760 000	1 760 000	375 000
10-6	120000		1 075 000	1 115 000	80 000
15			18 945 250	18 945 250
16	25020		1 246 250	1 016 240	255 030
19			4 365 230	4 365 230
20	2497640		20 144 875	20 503 087	2 139 428
25			2 752 388	2 752 388
25-1			1 855 990	1 855 990
25-2			888 398	888 398
26			2 344 816	2 344 816
40			20 503 087	20 503 087
43	2433600		21707422	20133600	4 007 422
44			764 420	764 420
50	67206		2 083 340	2 083 340	67 206
51	1660456		37 968 787	33 552 175	6 077 068
60		5718000	29 311 380	26 191 380		2 598 000
60-1		3120000	20 640 000	17 520 000
60-2			1 606 800	1 606 800
60-3			2 112 000	2 112 000
60-4			2 354 580	2 354 580
60-5		2598000	2 598 000	2 598 000		2 598 000
62	10925520		26 812 800	37 738 320
62-1			13 238 400	13 238 400
62-2	5014200		6 854 400	11 868 600
62-3	5911320		6 720 000	12 631 320
66		1400000	14 000	14 000		1 400 000
66-1		600000	6 000	6 000
66-2		800000	8 000	8 000
68		1765041	6 332 941	5 780 246		1 212 346
68-1		200070	200 070	202 670		202 670
68-2		802650	5 167 880	4 485 514		120 284
68-3		531471	531 471	647 722		647 722
68-10		230850	433 520	444 340		241 670
69		347814	347 814	352 334		352 334
69-1		92340	92 340	93 540		93 540
69-1-1		61560	61 560	62 360		62 360
69-1-2		30780	30 780	31 180		31 180
69-2		200070	200 070	202 670		202 670
69-2-1		153900	153 900	155 900		155 900
69-2-2		46170	46 170	46 770		46 770
69-3		55404	55 404	56 124		56 124
69-3-1		3078	3078	3118		3 118
69-3-2		52326	52 326	53 006		53 006
70		1338930	2 165 200	1 559 000		732 730
76			246 694	246 694
76-2			125 884	125 884
76-4			120 810	120 810
80		30000000				30 000 000
84		1783680		10 877 344		12 661 024
90	292560000	292560000	319 372 800	319 372 800
90-1		292560000	319 372 800	26 812 800
90-2	224272109		18 935 702	243 207 811
90-3	48760000		4 468 800	53 228 800
90-5	7874900		764 420	8 639 320
90-9	11652991		307719809	319 372 800
91	221000	221000	330 837	330 837
91-1		181466	291 303	109 657
91-1-1				9 373
91-1-2				100 284
91-2	221000		61 314	282 314
91-2-1			14 000
91-2-2			47 314
91-9		39534	48 523	39 534

99	2826764	11652991	11 525 066	2 698 839


ИТОГО:	370172206	370172206	546984398	546984398	72 682 434	72 682 434

Главный бухгалтер Петров П.П. Подпись

105

5. Бухгалтерский баланс предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.

на

31 декабря

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ООО «Металлист»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	1 095 000	1 080 000
Основные средства	120	30 390 250	30 064 000
Незавершенное строительство	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	-
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
Итого по разделу I	190	31 485 250	31 144 000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	7 041 260	11 668 160
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	2 110 020	5 521 310
животные на выращивании и откорме	212	-	-
затраты в незавершенном производстве	213	2 497 640	2 139 428
готовая продукция и товары для перепродажи	214	2 433 600	4 007 422
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	-	-
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	10 925 520	-
в том числе покупатели и заказчики	241	10 925 520	-
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	-
Денежные средства	260	1 727 662	6 144 274
Прочие оборотные активы	270	-	-
Итого по разделу II	290	19 694 442	17 812 434
БАЛАНС	300	51 179 692	48 956 434

Форма 0710001 с. 2

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	30 000 000	30 000 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	(-)	(-)
Добавочный капитал	420	-	-
Резервный капитал	430	-	-
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	10 609 907	12 661 024
Итого по разделу III	490	40 609 907	42 661 024
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
Итого по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	1 400 000	1 400 000
Кредиторская задолженность	620	9 169 785	4 895 410
в том числе: поставщики и подрядчики	621	5 718 000	2 598 000
задолженность перед персоналом организации	622	1 338 930	732 730
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	347 814	352 334
задолженность по налогам и сборам	624	1 765 041	1 212 346
прочие кредиторы	625	-	-
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
Итого по разделу V	690	10 569 785	6 295 410
БАЛАНС	700	51 179 692	48 956 434