Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Элком-Оптим»

Д

К

17)30966

18)60900

21)12180

23)1766,6

24)1218

669,9

31)11666,34

32)46464

обД=165830,84

36) 165830,34

обК=165830,84

Д

К

Д

К

Сн=200000

Сн=2340000

19)52182

18)401400

28)1000000

Ск=549218

Ск=3340000

Д (расходы)

К(доходы)

33)76271,19

34)53389,83

35)38135,59

36)684718

37)247485,39

обД=1100000

33)500000

34)350000

35)250000

обК=1100000

Д

К

Сн=51000

20)52182

22)56196

25)40000

38)86763,04

обД=235141,04

19)52182

21)80280

33) 76271,19

34) 53389,83

35) 38135,59

обК=300259,61

Ск=116117,57

Д(убытки)

К (прибыли)

247485,39

№

Наименование счета

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Д

К

Д

К

Д

К

01

Основные средства

6485000

67796,62

6552796,62

02

Амортизация основных средств

1189000

51208

1240208

08

Вложения во внеоборотные активы

67796,62

67796,62

10

Материалы

500000

369220,34

127746

741474,34

19

НДС по приобретенным  ценностям

86763,04

86763,04

20/А

Основное производство

310202,78

310202,78

20/Б

Основное производство

208684,88

208684,88

20/В

Основное производство

165830,84

165830,84

25

Общепроизвод-ственные расходы

48208

48208

26

Общехозяйствен-ные расходы

192000

192000

50

Касса

153600

20000

133600

51

Расчетный счет

178000

1100000

1178158

99842

52

Валютные счета

693000

693000

58

Фин. вложения

40000

40000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2205000

979780

523780

1749000

Продолжение таблицы 7.1

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

259000

1100000

250000

1109000

66

Расчеты по кратк.кредитам и займам

2340000

1000000

3340000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

45000

45000

68

Расчеты по налогам и  сборам

51000

235141,04

300258,61

116117,57

69

Расчеты по соц. страх.

100000

66196

80280

114084

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

200000

52182

401400

549218

71

Расчеты с подотч. лицами

20000

3600

16400

80

Уставный капитал

1490000

1490000

83

Добавочный капитал

181000

181000

84

Нераспределенная прибыль

405000

405000

90

Продажи

1100000

1100000

97

Расходы буд. периодов

91000

91000

99

Прибыли и убытки

247485,39

247485,39

Итого

8206000

8206000

6363402,16

6363402,16

9477112,96

9477112,96

Актив 

Код по-

казателя

На начало

отчетного периода

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

0

0

Основные средства

120

5296000

5312588,62

Незавершенное строительство

130

0

0

Доходные вложения в  материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

0

40000

Отложенные налоговые  активы

145

0

0

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

Итого по разделу I

190

5296000

5352588,62

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Запасы

210

591000

832474,34

в том числе:

сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

211

500

741474,34

животные на выращивании  и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном  производстве

213

0

0

готовая продукция и  товары для перепродажи

214

0

0

товары отгруженные

215

0

0

расходы будущих периодов

216

91

91000

прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным

ценностям

220

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем  через 12 месяцев после

отчетной даты)

230

0

0

в том числе покупатели и заказчики

231

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной

даты)

240

259000

1125400

в том числе покупатели и заказчики

241

259000

1109000

Краткосрочные финансовые вложения

250

0

0

Денежные средства

260

178000

233442

Прочие оборотные активы

270

693000

693000

Итого по разделу II

290

1721000

2867916,34

БАЛАНС

300

7017000

8236904,96

Пассив 

Код по-

казателя

На начало

отчетного периода

На конец

отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

1490000

1490000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

0

0

Добавочный капитал

420

181000

181000

Резервный капитал

430

0

0

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии

с законодательством

431

0

0

резервы, образованные в  соответствии

с учредительными документами

432

0

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

405000

652485,39

Итого по разделу III

490

2076000

2323485,39

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

0

0

Отложенные налоговые  обязательства

515

0

0

Прочие долгосрочные обязательства

520

45000

45000

Итого по разделу IV

590

45000

45000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

2340000

3340000

Кредиторская задолженность

620

2556000

2528419,57

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

2205000

1749000

задолженность перед  персоналом организации

622

200000

549218

задолженность перед  государственными

внебюджетными фондами

623

100000

114084

задолженность по налогам  и сборам

624

51000

116117,57

прочие кредиторы

625

0

0

Задолженность перед  участниками (учредителями)

по выплате доходов

630

0

0

Доходы будущих периодов

640

0

0

Резервы предстоящих  расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные  обязательства

660

0

0

Итого по разделу V

690

4896000

5868419,57

БАЛАНС

700

7017000

8236904,96

СПРАВКА о наличии  ценностей,

учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

0

0

в том числе по лизингу

911

0

0

Товарно-материальные ценности, принятые на

ответственное хранение

920

0

0

Товары, принятые на комиссию

930

0

0

Списанная в убыток задолженность

неплатежеспособных дебиторов

940

0

0

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

0

0

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

0

0

Износ жилищного фонда

970

0

0

Износ объектов внешнего благоустройства и других

аналогичных объектов

980

0

0

Показатель

За отчетный

За аналогичный

наименование

код

период

период преды-

дущего года

1

2

3

4

Доходы  и расходы по обычным видам

деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,

932203,39 

услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,

акцизов и аналогичных  обязательных платежей)

010

Себестоимость проданных товаров, продукции,

(684718,5)

()

работ, услуг

020

Валовая прибыль

029

247484,89 

Коммерческие  расходы

030

(-)

()

Управленческие расходы

040

(-)

()

Прибыль (убыток) от продаж

050

247484,89 

Прочие  доходы и расходы

Проценты к  получению

060

-

Проценты к  уплате

070

(-)

()

Доходы от участия  в других организациях

080

-

Прочие доходы

090

-

Прочие расходы

100

(-)

()

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

247484,89 

Отложенные  налоговые активы

141

- 

Отложенные  налоговые обязательства

142

- 

Текущий налог  на прибыль

150

(49496,98)

()

Чистая  прибыль (убыток) отчетного

197987,91

периода

190

СПРАВОЧНО.

Постоянные  налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная  прибыль (убыток) на акцию