Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Элком-Оптим»

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2012 в 12:06, курсовая работа

Описание работы

Целями данной работы являются:
- моделирование хозяйственной деятельности организации;
- ведение бухгалтерского учета, отражение операций по аналитическим и синтетическим счетам;
-составление бухгалтерской отчетности.

Содержание

Введение……………………………………………………………………...….….….5
1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…….6
2. Учетная политика организации …………………….…………….…...……..6
3. Баланс на начало периода..……...……......………………………….…..……8
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…14
5. Аналитические данные………………………………………...……..……...20
5.1 Расчет суммы амортизации… …………………………………………..2
5.2 Аналитические ведомости к счетам синтетического учета…...………21
6. Главная книга………………………………………………………………….24
7. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...….....27
8. Баланс на конец периода…………………………………………………......29
9. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….………31
Список литературы………………………….………………………..….……...33

Скачать полностью (91.44 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

курсовая ии.doc

— 759.50 Кб (Скачать)

По сумме чисел лет  срока полезного использования:

A= (S∙кол-во лет, ост. до конца эксплуатации)/сумма чисел лет

Рассчитывается размер амортизационных отчислений на шлифовальный аппарат и циркулярную пилу.

Таблица 5.1.3 Расчет суммы амортизации по сумме чисел лет срока полезного использования

 

№

 

Наименова-

ние ОС

Перво-началь-ная стои-мость, руб

Оста-точная стои-мость, руб.

Срок полез-ного ис-поль-зования

Кол-во лет до конца эксплу-атации

Сумма амор-тизации в год

Сумма амор-тизации в месяц

1

Шлиф.апп.

60000

40 000

4

2

12000

1000

   

60000

40 000

4

2

12000

1000

2

Цирк.пила

115000

96000

4

3

34500

2875

 

Итого:

        

58500

4875


 

5.2 Аналитические ведомости к счетам синтетического учета

Таблица 5.2.1 Аналитическая  ведомость по счету 10 «Материалы»

 

Наим.

материала

Сн

Д

К

Ск

Ед.

изм.

Це-на

Кол-во

∑,руб.

Ц

К

∑, руб

Ц

К

∑,

руб.

Ц

К

∑,руб.

1.Брус

 

2.Цемент

3.Кирпич

4.Панель деревянная  облицовочная

5.Панель пластиковая

6.Керамзито-

блоки

7.Ламинат

8.Гвозди

9.Утеплитель наружный

10.Пена монтажная

11.Шпатлевка

12.Саморезы

13.Подложка под ламинат

14.Краска

15.Арматура

16.Лист стальной

м3

 

меш

шт.

 

 

шт.

 

шт.

 

шт.

м3

уп.

 

м3

 

шт.

меш

уп.

 

м2

шт.

м

 

м2

500

 

120

9

 

 

30

 

20

 

20

300

150

 

600

 

150

250

175

 

-

-

-

 

-

300

 

300

5000

 

 

1000

 

1000

 

3000

40

100

 

100

 

120

188

40

 

0

0

0

 

0

150000

 

36000

45000

 

 

30000

 

20000

 

60000

12000

15000

 

60000

 

18000

47000

7000

 

-

-

-

 

-

500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

250

155

 

 

 

 

 

 

170

 

10

500

5,5

 

68

500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

184

200

 

 

 

 

 

 

136

 

500

40

5131

 

160

205000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

46000

31000

 

 

 

 

 

 

23120

 

5000

20000

28220

 

10880

750

500

120

9

 

 

30

 

40

 

 

300

 

 

 

 

 

250

175

 

12

700

5,5

 

68

50

13

124

2000

 

 

70

 

250

 

 

30

 

 

 

 

 

3

62

 

43

6

640

 

150

37500

6500

14880

18000

 

 

2100

 

10000

 

 

9000

 

 

 

 

 

750

10850

 

516

4200

3250

 

10200

430,8

 

120

9

 

 

30

 

13,33

 

33,29

161,9

150

 

600

 

150

250

169

 

9,8

464,7

5,5

 

68

737

 

176

3000

 

 

930

 

750

 

3184

210

100

 

100

 

120

185

114

 

457

34

4491

 

10

311000

 

21120

27000

 

 

27900

 

10000

 

106000

34000

15000

 

60000

 

18000

46250

19270

 

4484

15800

24970

 

680

Итого

      

500000

    

369220

    

127746

    

741474


 

Таблица 5.2.2 Аналитическая  ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Наименование 

подотчетного лица

Сн

Обороты за отчетный период

Ск

Д

К

Д

К

Д

К

1.Карасев В.В.

-

-

20000

3600

16400

-

Итого

    

20000

3600

16400

-


 

Таблица 5.2.3 Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

Наименование

поставщика

Сн, руб.

Обороты за отчетный период, руб.

Ск, руб.

Д

К

Д

К

Д

К

1.ОАО «Деревообрабатывающий комбинат»

2.ООО «Стройинструмент»

3.Завод металлических конструкций

4.ЗАО «Цементный завод»

5.ООО «Стройте с нами»

6.Агентство «Безопасность»

7.ЗАО «Башкирэнерго»

 

-

-

 

-

-

-

-

-

 

1000000

600000

 

505000

100000

-

-

-

 

 

600000

110000

 

100000

83780

80000

6000

 

250000

 

110000

 

 

83780

80000

 

 

 

 

1250000

0

0

505000

0

0

0

-6000

Итого

  

2205000

979780

523780

  

1749000


 

Таблица 5.2.4 Аналитическая  ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

 

Наименование

покупателя

 

Сн, руб.

Обороты за отчетный период, руб.

 

Ск, руб.

Д

К

Д

К

Д

К

1.МУ «Детский сад №1»

2.Краснов Ю.М.

3.Таипова А.М.

4.Сибагатуллин А.В.

5.ООО «Мечта»

150000

100000

9000

-

-

-

-

-

-

-

 

 

 

850000

250000

150000

100000

0

0

9000

850000

250000

  

Итого

259000

  

1100000

250000

1109000

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Главная книга

10 «Материалы»                   60 «Расчеты с поставщиками и             подрядчиками»

Д

К

  

Д

К

 Сн 500 000

    

 

 

Сн 2 205 000

1)93220,34

3)71000

7)205000

об.Д=369220,34

15)50800

16)45980

17)30966

об.К=127746

  

8)6000

10)700000

14)80000

29)193780

 

об.Д=979780

1)110000

3)83780

7)250000

11)60000

12)20000

об.К=523780

Ск=741474,34

      

Ск=1749000


 

19 «НДС по                                                     50 «Касса»

приобретенным ценностям»              

Д

К

  

Д

К

1)16779,66

3)12780

7)45000

11)9152,54

12)3050,84

обД=86763,04

42)86763,04

 

 

 

 

обК=86763,04

  

2)150000

9)3600

обД=153600

6)20000

 

обК=20000

 

Ск=133600

  

 

62 «Расчеты с покупателями      69 «Расчеты по соц. страхованию  и

и заказчиками»                                                  обеспечению»

Д

К

  

Д

К

Сн=259000

      

Сн=100000

33) 500 000

34) 350 000

35) 250 000

обД=1100000

2)150000

30)100000

 

обК=250000

  

26)56196

27)10000

 

обД=66196

22)56196

23)11640,6

24)12443,4

обК=80280

Ск=1109000

      

Ск=114084


02 «Амортизация ОС»

 

Д

К

 

Сн=1189000

 

4)51208

 

Ск=1740208


25 «Общепроизводственные                      26 «Общехозяйственные

        расходы»                                                расходы»

Д

К

  

Д

К

4)10000

10000

20833

2500

2000

2875

31)19186,78

17354,88

11666,34

  

4)3000

18)150000

21)30000

23)4350

24)3000

1650

32)76416

69120

46464

обД=48208

обК=48208

  

обД=192000

обК=192000


 

51 «Расчетный счет»

Д

К

Сн=178000

  

28)1000000

30)100000

 

 

 

 

 

 

 

обД=1100000

5)40000

8)6000

10)700000

14)80000

20)52182

25)40000

26)56196

27)10000

29)193780

обК=1178158

Ск=96842

  

 

58 «Финансовые вложения»             71 «Расчеты с подотч. лицами»                     

Д

К

  

Д

К

5)40000

обД=40000

    

6)20000

обД=20000

9)3600

обК=3600

Ск=40000

    

Ск=16400

  

 

08 «Вложения во внеоборотные             01 «Основные средства»

                     активы»

Д

К

  

Д

К

11)50847,46

12)16949,16

обД=67796,62

13)67796,62

 

обК=67796,62

  

Сн=5296000

  

13)67796,62

  
 

Ск=5363796,62

  

 

20/А «Основное производство»              20/Б «Основное производство»

Д

К

  

Д

К

15)50800

18)130000

21)26000

23)3770

24)2600

1430

31)19186,78

32)76416

обД=310202,78

36) 310202,78

 

 

 

 

 

 

 

обК=310202,78

  

16)45980

18)60500

21)12100

23)1754,5

24)1210

665,5

31)17354,88

32)69120

обД=208684,88

36) 208684,88

 

 

 

 

 

 

 

обК=208684,88

 

Информация о работе Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Элком-Оптим»