Метод розподілу сумарних витрат

ФЗП^др_{рm = 1834,56*28,135*15 = 774221 грн}

Доплати і додаткову заробітну  плату, річний фонд заробітної плати  та середньомісячну зарплату для  допоміжних робітників визначаємо аналогічно розрахункам по основних робітниках.

Розрахунки зводимо до таблиці 7

Розряди допоміжних робітників:

1) наладчик – 6-й розряд;

2) слюсар по ремонту  обладнання – 5-й розряд;

3) контролер – 4 розряд.

Спрощений розрахунок фондів заробітної плати службовців виконується  множенням місячного окладу по штатному розкладу на 12 місяців.

Орієнтовні розміри окладів:

1) змінний майстер –  2711 грн.;

2) технолог-нормувальник – 2008 грн.;

3) нарядчик – 1355 грн.;

4) прибиральник –1004 грн.

Таблиця 7 Розрахунок фондів заробітної плати допоміжних робітників

Найменування професії	Розряд робітника	,грн./год.	Чисельність, чол.	Троб, год.	, грн./рік	Доплати і додаткова зарплата,%	Нарахування на зарплату, %	Річний фонд зарплати, грн./рік	Середньомісячна зарплата, грн./міс.
Наладчик	6	31,26	7	1834,56	401438	28100,69	72258,92	501798	5973,79
Слюсар-ремонтник	5	26,57	5	1834,56	243721	17060,49	43869,83	304652	5077,53
Контролер	4	23,45	3	1834,56	129061	9034,29	23231	161327	4481,3
Разом	-	28,1346667	15	1834,56	774221	54195,47	139359,8	967776	5376,53

Середньомісячна заробітна  плата названих категорій працівників  враховує також премії із фонду матеріального  заохочення (із прибутку) в розмірі 10-25%.

Розрахунок загального фонду  заробітної плати по дільниці потрібно оформити у вигляді таблиці 8а та 8б

Таблиця 8а - Загальний фонд заробітної плати  по дільниці

Категорії працівників	Тарифний фонд зарплати, грн.	Доплати і додаткова зарплата				Річний фонд зарплати, грн.	Середньо-місячна зарплата, грн.
		%		грн.
Основні виробничі робітники	1248766,3	7	18	87413,64	224777,93	1560957,8	3941,81
Робітники, зайняті обслуговуванням  виробництва	774221,02	7	18	54195,47	139359,78	96777,627	5376,53
Службовці						145776	1735,43
Разом	202987,3			141609,1	364137,7	2674510,1	4052,29

Таблиця 8б - Загальний фонд заробітної плати  по дільниці

Категорії працівників	Тарифний фонд зарплати, грн.	Доплати і додаткова зарплата				Річний фонд зарплати, грн.	Середньо-місячна зарплата, грн.
		%		грн.
Основні виробничі робітники	1101745,6	7	18	77122,19	198314,21	1377182	3957,42
Робітники, зайняті обслуговуванням  виробництва	774221,02	7	18	54195,47	139359,78	96777,627	5376,53
Службовці						145776	1735,43
Разом	1875966,6			131317,7	337674	2490734,3	4069,83

2.12 Розрахунок  кошторису витрат на утримання  та експлуатацію обладнання

2.12.1 Витрати на  електричну енергію

Згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 15.08.2005 №745 «Про перехід до єдиних тарифів на електричну енергію, що відпускається  споживачам» та постановою НКРЕ від 18.05.2007 №673 роздрібні тарифи на електроенергію для споживачів (крім населення) з  урахуванням граничних рівнів при  поступовому переході до формування єдиних роздрібних тарифів для споживачів на території України наведені у  таблиці 9

Роздрібні тарифи для споживачів енергії з урахуванням ПДВ, які  вводяться в дію з 1 червня 2007 року

Споживачі	І клас напруги – 27,5 кВ і вище	Крім того, ПДВ	Разом з ПДВ	ІІ клас напруги – до 27,5 кВ	Крім того, ПДВ	Разом з ПДВ
Всі споживачі, крім населення та населених  пунктів, міського електричного транспорту, коп./кВтгод	26,44	5,29	31,73	35,29	7,06	42,35

Річна спожита кількість  електричної енергії на виробничу  програму може бути приблизно визначена  по формулі:

де  N_д – сумарна потужність енергообладнання (двигунів) дільниці, кВт;

Ф_рд – дійсний річний фонд часу роботи обладнання, год./рік;

К_о – коефіцієнт одночасної роботи обладнання (К_о=0,7);

К_в – коефіцієнт, який враховує втрати електроенергії в мережі (К_в=0,9);

η_з – коефіцієнт середнього завантаження обладнання (η_з=0,75);

η_д – коефіцієнт корисної дії двигунів та іншого обладнання (η_д=0,9).

_А)

Qел = = 158594 кВт

В_{ел = 158593,944*0,3173 = 50322 грн}

_Б)

Qел = = 176364 кВт

В_{ел = 176363,574*0,3173 =55960 грн}

Дійсний річний фонд часу Ф_рд роботи обладнання обчислюється по формулі:

Ф_рд=Ф_реж - t_ТоіР,                                   

де  Ф_реж –річний режимний фонд часу, год.;

t_ТоіР – витрати часу на технічне обслуговування і ремонт обладнання (t_ТоіР=10 - 15%Ф_реж).

Річний режимний фонд часу визначається по формулі:

Ф_реж=Ч_рд*п_зм*t_зм,                                          

де  Ч_рд – число робочих днів у рік;

п_зм – число змін (п_зм=2);

t_зм – тривалість робочої зміни (t_зм=8 годин).

Ф_{рд = 4032-605 = 3427 годин}

Ф_{реж = 252*2*8 = 4032 годин}

2.12.2 Витрати на  стиснуте повітря для промислових  потреб

Кількість верстатів, що мають  пристрої з пневматичними зажимами, складає від 30% до 50% загальної кількості верстатів дільниці.

Витрати на стиснуте повітря (В_сп) визначаємо по формулі:

В_сп=С_сп*

,                                         

де  С_сп – вартість 1 м³ стиснутого повітря (0,02 грн./м³);

 – річна кількість спожитого  стиснутого повітря, м³/рік, яка визначається по формулі:

= *Ф_рд*q_сп,                                     

де   – кількість верстатів з пневмозажимами, шт.;

q_сп – витрати стиснутого повітря на один верстат в годину (q_сп=0,9 м³/год.).

А)

 

= 9*3427*0,9 = 27758,7 м³/ рік

В_сп= 0,02*27758,7 = 555,17 грн

Б)

- 8*3427*0,9 = 24674,4 м³/ рік

В_сп= 0,02*24674,4 = 493,49 грн

2.12.3 Витрати на  воду для технологічних потреб

Витрати на воду для технологічних  потреб визначаємо по формулі:

В_тв=С_тв*Q_тв,                                          

де  С_тв – вартість 1 м³ технічної води (С_тв=1,05 грн./м³);

Q_тв – річна потреба в технічній воді, м³, яка визначається по формулі:

,                                        

де  q_тв – годинні витрати технічної води на один верстат (q_тв=0,05 л/год.);

 – питома вага верстатів  в загальній кількості верстатів,  які потребують охолодження водою  ( =15-30%).

А)

Q_{тв == 385,54 м}³

В_тв⁼ 385,54*1,05 = 404,82 грн

Q_{тв == 257,03 м}³

В_тв⁼ 257,03*1,05 =269,88грн

2.12.4 Витрати на  утримання обладнання

Витрати на утримання обладнання прийняти в розмірі 5% від його вартості.

^{А) В}_ут ⁼ 1676680*0,05 = 83834 грн

^Б)

^В_ут= 1606400*0,05 = 80320 грн

2.12.5 Витрати на  планові ТОіР

Витрати на планові ТОіР (окрім капітального ремонту) спрощено розраховуємо по формулі:

В_ТОіР=Q_рс*С_г*Ф_рд*η_з,                                     

де  Q_рс – сума одиниць ремонтної складності всіх верстатів;

С_г – питомі годинні витрати на ТОіР одиниці ремонтної складності (С_г=0,015-0,02 грн./год.).

А)

В_ТОіР=162*0,02*3427*0,75 =8327,6 грн

Б)

В_ТОіР= 144*0,02*3427*0,75 = 7402,3 грн

2.12.6 Вартість допоміжних  матеріалів

Вартість допоміжних матеріалів можна прийняти в розмірі 50 грн. в  рік в розрахунку на один верстат

А)

В_дм=18*50 = 900грн

Б)

В_дм=16*50 = 800 грн

2.12.7 Амортизаційні  відрахування

Амортизаційні відрахування беремо із таблиці 5

2.12.8 Знос малоцінного  інструменту, інвентарю, пристосувань

Знос малоцінного інструменту, інвентарю, пристосувань прийняти із розрахунку 300 - 500 грн. в рік на одного основного  виробничого робітника.

А) В_ін = 33*50 = 16500 грн

Б) В_ін = 29*500 = 14500 грн

Результати розрахунків  зводимо до таблиці 10 а

Найменування статей витрат	Сума, грн.
Витрати на електричну енергію	50321,86
Витрати на стиснуте повітря  для промислових потреб	555,17
Витрати на воду для технологічних  потреб	404,82
Витрати на утримання обладнання	83834
Витрати на планові ТОіР	8327,61
Вартість допоміжних матеріалів	900
Амортизаційні відрахування	509040,05
Знос малоцінного інструменту, інвентарю, пристосувань	16500
Разом	669883,51

 

Таблиця 10б Кошторис витрат на утримання і експлуатацію обладнання

Найменування статей витрат	Сума, грн.
Витрати на електричну енергію	55960,16
Витрати на стиснуте повітря  для промислових потреб	493,49
Витрати на воду для технологічних  потреб	269,88
Витрати на утримання обладнання	80320
Витрати на планові ТОіР	7402,32
Вартість допоміжних матеріалів	800
Амортизаційні відрахування	487703,04
Знос малоцінного інструменту, інвентарю, пристосувань	14500
Разом	647448,89