Контрольная работа По дисциплине: Бухгалтерское дело

1

2

3

4

5

26

Начислены суммы за очередной  отпуск:

·        рабочим основного строительного производства

1,8

96

70

·        рабочим вспомогательных производств

0,9

96

70

·        рабочим, обслуживающим строительные машины и механизмы

0,4

25

70

·        администрации строительной организации

0,5

26

70

27

Образован резерв на покрытие затрат по возведению временных титульных  сооружений, стоимость которых включена в сметную стоимость строительства

70,0

08

96

28

Приняты на учет затраты по строительству склада, включенные в сметную стоимость строительства:

·        стоимость строительных материалов

5,0

08

10.8

·        заработная плата, начисленная рабочим

18,0

08

70

·        отчисления в пользу органов социального страхования и пенсионного обеспечения

6,9

08

69

·        амортизация по основным средствам, используемым на строительстве склада

0,8

08

02

29

Приняты на учет затраты  по строительству мастерских, не включенные в сметную стоимость строительства:

·        стоимость строительных материалов

1,7

20

10.8

·        заработная плата, начисленная рабочим

10,0

20

70

·        отчисления в пользу органов социального страхования и пенсионного обеспечения

3,9

20

69

1

2

3

4

5

·        амортизация по основным средствам, используемым на строительстве склада

2,5

20

02

30

Приняты на учет затраты  по возведению ограждений (временных  не титульных сооружений):

·        стоимость строительных материалов

1,9

1,8

96

·        заработная плата, начисленная рабочим

25,0

0,9

96

·        отчисления в пользу органов социального страхования и пенсионного обеспечения

9,6

0,4

25

·        амортизация по основным средствам, используемым на строительстве склада

0,8

0,5

26

31

По окончании строительных работ введен в состав основных средств склад

30,70

70,0

08

32

Начислена амортизация  со стоимости склада

1,3

33

Принята на баланс стоимость  построенных ограждений

37,30

5,0

08

34

Произведены отчисления на социальное страхование и пенсионное обеспечение с сумм заработной платы, начисленной:

18,0

08

·        рабочим, занятым на выполнении строительных работ

13,19

6,9

08

·        рабочим вспомогательного производства

7,11

0,8

08

·        рабочим, обслуживающим строительные машины и механизмы

4,90

·        администрации строительной организации

6,29

1,7

20

35

Предъявлен счет заказчику  на сметную стоимость построенных  мастерских, включая НДС

37,0

10,0

20

1

2

3

4

5

36

Списывается для передачи в бюджет НДС, включенный в счет заказчику

7,4

3,9

20

37

Списывается фактическая стоимость мастерских

15,6

90.2

20

38

Приняты в текущую  аренду мастерские

37,0

001

39

Из сумм, начисленных  работникам, удержаны:

·        налоги

15,0

70

68

·        членские профсоюзные взносы

2,4

37,86

70

76

·        суммы по исполнительным листам

2,4

9,6

70

70

76

76

40

Получен аванс от заказчика  в оплату законченного этапа работ

380,0

51

62

41

Начислена амортизация  со стоимости:

·        строительных машин и механизмов

3,7

25

02

·        здания администрации

1,5

26

02

·        основных средств вспомогательного производства

2,9

23

02

42

Списываются отклонения в стоимости материальных ценностей, израсходованных на:

·        основное строительное производство

4,1

20

16

·        вспомогательное производство

3,9

23

16

·        содержание строительных машин и мех-ов

4,9

25

16

·        текущее содержание здания администрации

1,7

26

16

43

Предъявлен заказчику  счет на сметную стоимость законченного этапа работ, имеющего самостоятельное  значение

380,0

46

90.1

44

Списываются фактические  затраты по законченному этапу работ

360,0

90.2

20

1

2

3

4

5

45

Определяется и списывается  финансовый результат от выполнения строительно-монтажных работ по законченному этапу.

20,0

90.9

90.9

46

Получено в кассу  для выплаты заработной платы  и других начисленных работникам сумм

129,0

50

51

47

Выплачено из кассы:

·        заработная плата и отпускные суммы

50,6

70

50

·        задепонированная ранее заработная плата

13,0

76

50

48

По окончании строительства предъявлен счет заказчику на сметную стоимость законченных строительно-монтажных работ

690,0

62

46

49

По окончании строительства  списывается сметная стоимость  законченных этапов работ второй очереди за минусом стоимости  ранее законченных этапов

310,0

46

90.1

50

Списываются фактические  затраты по законченным этапам работ  второй очереди 

300,0

90.2

20

51

Произведен зачет авансов, полученных от заказчика за ранее  выполненные этапы работ.

380,0

46

62

52

Поступили платежи от заказчика в окончательный расчет за выполненные и сданные работы.

680

51

62

53

Определяется и списывается  финансовый результат по законченным  этапам работ второй очереди

10,0

90.9

99

ИТОГО:

4521,1

Номер и наименование счета

Сальдо на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01 "Основные средства"

1280,5

151

65,7

1365,8

02 "Износ основных средств"

550,0

2,7

21,7

569

08 "Капитальные вложения"

178,7

95,7

83

10.8 "Строительные материалы"

174,0

30

133,6

70,4

10.9 "Инвентарь и  хозяйственные принадлежности"

4,2

37,3

3,5

38

16 "Отклонение в  стоимости материалов"

26,0

16

14,6

27,4

19 "НДС по приобретенным  ценностям"

39,5

27,4

25,24

41,66

20 "Основное производство"

785,0

163,8

675,6

273,2

23 "Вспомогательные  производства"

32,5

87,99

37,3

83,19

25 "Общепроизводствен-ные  расходы"

60,31

60,31

26 "Общехозяйственные расходы"

31,1

31,1

46 "Выполненные этапы  по незавершенным работам"

1070

690

380 

50 "Касса"

0,1

129

63,6

65,5

51 "Расчетные счета"

201

1083,6

283,86

1000,74

1

2

3

4

5

1

2

60 "Расчеты с поставщиками  и подрядчиками"

440,0

134,8

134,8

440

62 "Расчеты с покупателями  и заказчиками"

960,0

750,6

1463,6

247

68 "Расчеты с бюджетом"

505,0

23,8

24,56

505,76

69 "Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению"

42,0

83,46

125,46

70 "Расчеты с персоналом  по оплате труда"

25,0

115,46

145,6

55,14

76 "Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами"

74,0

33,06

41,5

82,44

80 "Уставный капитал"

1165,7

1165,7

90.1 "Выручка"

727

727

90.2 "Себестоимость  продаж"

675,6

675,6

90.3 "Налог на добавленную стоимость"

90.9 "Прибыль/убыток  от продаж"

30

20 

10

91.1 "Прочие доходы"

20

20

91.2 "Прочие расходы"

18

18

91.3 "Налог на добавленную  стоимость"

2,16

2,16 

91.9 "Сальдо прочих  доходов и расходов"

96 "Резервы предстоящих  расходов"

3,1

2,7

77,5

77,9

1

2

3

4

5

1

2

97 "Расходы будущих  периодов"

12

12

99 "Прибыли и убытки"

710,0

10

720,0

Итого

3515

3515

4855

4861

4483

4488

001 "Арендованные основные  средства"

102

102