Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2012 в 16:53, контрольная работа

Описание работы

В данной контрольной работе я рассмотрела таки вопросы как:
Учёт уставного капитала и расчётов с учредителями,
Учёт кредитов банка и заёмных средств,
Учёт финансовых результатов,

Содержание

1.Учёт уставного капитала и расчётов с учередителями_______2
2.Учёт кредитов банка и заёмных средств__________________5
3.Учёт финансовых результатов__________________________7
4.Документальное оформление движения товаров___________8
5.Практическая работа__________________________________11
6.Список литературы

Скачать полностью (30.43 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Бух.учёт.doc

— 201.00 Кб (Скачать)

10 

Наимено-вание  счета Классификационная группа Сальдо  на начало Оборот Сальдо  на конец
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 А 400 000       400 000  
02 П   250 000   34 840   284 840
10 А 300 000   145 438 73 360 372 078  
19 А 10 000   25 740   35 740  
20 А 60 700   241 962 297 592 5 070  
43 А 235 000   297 592 160 000 372 592  
50 А 5 000   77 600 46 000 36 600  
51 А 518 000   235 000 387 600 365 400  
60 П   110 000 164 400 169 300   114 901
62 А 40 000   238 000 273 000 5 000  
67 П   400 000 150 000     250 000
68 П   25 000 24 000 38 550   39 550
69 П   17 350 15 600 19 500   21 250
70 П   48 350 49 750 105 000   103 600
71 А-П 3 000   6 000 17 200   8 200
76.1 А   34 000       34 000
76.2 П 18 000       18 000  
80 П   300 000       300 000
84 П   105 000 24 600     80 400
83 П   50 000       50 000
96 П   80 000       80 000
99 П   170 000   49 200   219 200
90       238 000 238 000    
25       27 800 27 800    
26       67 662 67 662    
75         24 600   24 600
Итог   1589700 1589700 2029144 2029144 1610480 1610480
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
№ Содержание  операции проводка сумма   Тип
  Д К      
1 Акцептован  и оплачен с расчетного счета  счет поставщика (с НДС) за основные материалы. 60 51   101 400  
4
2 Оприходованы  поступившие материалы 10 60   85 933 3
2.1 Учтен НДС  по полученным ценностям 19 60   15 468
3
3 Акцептован  счет и оплачен с расчетного счета  поставщика (с НДС) за комплектующие изделия 60 51   21 000 4
4 Оприходованы  поступившие комплектующие изделия 10 60   17 797 3
5 Учтен НДС по полученным ценностям 19 60   3 203 3
6 Получен счет поставщика за топливо по договоренной стоимости (с НДС) и оплачен с расчетного счета 60 51   36 000 4
7 Оприходованы  поступившее топливо 10 60   30 508 3
8 Учтен НДС по полученным ценностям 19 60   5 491 3
9 Погашена подотчетным  лицом задолженность автобазе за доставку основных материалов и комплектующих  изделий 10 71   2 100  
1
10 Согласно авансовому счету кладовщика оплачено за загрузку материалов 10 71   2 800 1
11 Приобретены подотчетным  лицом и оприходованы канцелярские товары 10 71   6 300 1
12 Отпущены основные материалы на производство изделий 20 10   60 000 1
13 Израсходованы комплектующие изделия на производство продукции 20 10   7 000 1
14 Отпущены канцелярские товары на нужды управления 26 10   6 300 1
15 Перечислены с  расчетного счета:

- налоги в  бюджет

- отчисление  на социальное страхование

 68

69

 51

51

   24000

15 600

  
4
16 Получено в  кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы 50 51   39 600 1
17 Выдана заработная плата из кассы 70 50   40 000 4
18 Начислена заработная плата рабочим и служащим:

- за изготовление  продукции

- управленческому  персоналу

 20

26

 70

70

   60 000

45 000

 3
19 Произведены отчисления на социальные нужды (ЕСН) от заработной платы рабочих  служащих в размере 26% от заработной платы 20 69   19 500 3
20 Удержан налог  на доходы физических лиц (13%) 70 68   9 750 2
21 Приняты к оплате счета ООО «Сигнал» за услуги связи с учетом НДС 26 60   4 237 2
21.1 Учтен НДС 19 60   663 3
22 Акцептованы счета  МУП «Горводоканал» за коммунальные услуги с учетом НДС 26 60   5 085 3
22.1 Учтен НДС 19 60   915 3
23 Получены от покупателей наличные средства 50 62   38 000 1
24 Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды 71 50   6 000 1
25 Оплачен подотчетным  лицом счет ООО «Сигнал» за услуги связи 60 71   6 000 4
26  
 
Начислена амортизация по основным средствам:

- общепроизводственного  назначения

- общехозяйственного  назначения

 25

26

 02

02

   27 800

7 040

  
 
 
3
27 Списаны в конце  месяца (закрыть счета 25,26):

- общехозяйственные  расходы

- общепроизводственные  расходы

 20

20

 26

25

   67 662

27 800

  
1
28 Оприходована  готовая продукция на склад по фактической себестоимости

( незавершенное производство на конец периода 5 000+10n) 5070

 43 20   297 592  
1
29 Предъявлены покупателям  счета за продажу продукции 62 90.1   238 000 3
30 Списано фактическое  себестоимость продукции на продажу 90.2 43   160 000 1
31 Начислен НДС  к уплате в бюджет 90.3 68   28 800 3
32 Определить  и списать финансовый результат  от реализации продукции ( разница между  доходами (выручкой) и расходами (себестоимостью продаж))       49 200 3
33 Поступили средства на расчетный счет от покупателей  за реализованную продукцию 51 62   235 000 1
34 Погашен кредит банка 67 61   150 000 4
35 Начислены доходы учредителям в размере 50% нераспределенной прибыли 84 75   24 600 2

Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"