Компьютерный учет монтажа и наладки оборудования

Операцию  по поступлению оборудования (операция №2) можно отразить при помощи документа  типовой конфигурации "Поступление  оборудования", который доступен через меню "Документы - Учет ОС - Поступление оборудования" 

Операцию  №3 по передаче оборудования для производства монтажных работ можно провести, используя новый документ "Передача оборудования в монтаж". Этот документ доступен через меню "Документы - Учет ОС - Передача оборудования в монтаж" 

Четвертую операцию, где оплачиваются услуги сторонних организаций по проведению монтажных работ, можно выполнить при помощи документа типовой конфигурации "Услуги сторонних организаций". Этот документ доступен через меню "Документы - Общего назначения - Услуги сторонних организаций" 

Операцию  по вводу оборудования в эксплуатацию после завершения монтажных работ (операция 6) можно отразить в компьютерном учете с использованием известного нам документа "Ввод в эксплуатацию ОС".

Поступление оборудования 
 

Согласно  постановке задачи в бухгалтерском  учете предприятия понадобится отразить четыре операции: 

1. приход  оборудования, требующего монтажа  (наладки); 

2. передачу  оборудования в монтаж (наладку); 

3. приемку  монтажных работ; 

4. ввод  объекта в эксплуатацию. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Поступление оборудования 

2.1 Использование документа "Поступление оборудования" для оприходования оборудования, требующего монтажа 

Документ "Поступление оборудования" предназначен для отражения операций, связанных  с оформлением поступления в  организацию оборудования, требующего монтажа, приобретенного за плату у поставщика. 

Рассмотрим  порядок заполнения реквизитов данного  документа на примере решения  поставленной задачи. 

Дата  документа соответствует дате, указанной  в акте приемки оборудования. 

Реквизит "Поставщик" заполняется путем  выбора из справочника "Контрагенты" контрагента (организация или частное лицо), у которого приобретено оборудование. В нашем случае это АО "Процесс". 

Реквизит "Договор" заполняется путем  выбора элемента из справочника "Договоры (счета)". В нашем случае это  счет "Счет №301-а" от 27.07.07, который был уже внесен нами ранее для контрагента АО "Процесс". 

Дальше  необходимо указать склад, на который  поступило оборудование. Конкретный склад выбирается из справочника "Места  хранения МПЗ". 

В реквизите "Зачет аванса" можно установить значение "Только по договору", "Без указания договора" или "Не зачитывать". 

В первом случае аванс будет зачтен самим  документом "Поступление оборудования" при наличии остатка на счете 60.2 по конкретному субконто "Счет №301-а", путем списания этого остатка на счет 60.1. 

Во втором случае аванс будет также зачтен самим документом "Поступление  оборудования", но при наличии  остатка на счете 60.2 по контрагенту "АО Процесс" вне зависимости  от того по каким договорам (счетам) был выдан и учтен данный аванс. 

В третьем  случае документ "Поступление оборудования" не будет формировать проводку по зачету аванса. Однако затем такая  проводка может быть сформирована при  помощи другого документа типовой  конфигурации "Зачет аванса поставщику", который подробно рассмотрен в текущей главе в параграфе "Использование документа "Зачет аванса поставщику"". 

Поскольку в постановке задачи не говорится  о получении счета-фактуры, то необходимо соответствующий переключатель  в форме документа установить в положение "Счет-фактура поставщиком не предъявлен". В результате документ сформирует проводку по НДС, в которой сумма НДС будет отнесена на счет 19.1 со следующей спецификой в части отражения аналитики. По первому субконто будет явно определен контрагент "АО Процесс", а второе субконто вида "Счета-фактуры полученные" будет иметь "пустое" значение(<...>). Данная проводка по НДС является "временной". После поступления на предприятие счета-фактуры следует воспользоваться документом типовой конфигурации "Счет-фактура полученный", который сторнирует данную проводку и сформирует новую, в которой установит свои реквизиты в качестве значения второго субконто. 

Поскольку в расчетных документах НДС включен  в стоимость оборудования, то и  в документе для реквизита "Налоги" следует установить значение "НДС в сумме 20%". 

В табличную  часть документа заносится информация обо всех поступивших единицах оборудования, требующих монтажа. По условию задачи поступило три единицы оборудования. Поскольку информация по данным объектам уже была предварительно занесена в справочник "Оборудование, принятое для монтажа", теперь необходимо последовательно занести эту информацию в табличную часть документа.

Проведение  документа обеспечивает формирование проводок по поступлению оборудования, учету "входного" НДС, зачету аванса поставщику.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Результаты ввода документа "Поступление оборудования" 

Для ввода  всей информации по приходу трех единиц оборудования понадобилось ввести всего  один документ "Поступление оборудования". Это возможно, поскольку все единицы оборудования поступили единовременно от одного поставщика. В результате в журнале операций отражен один документ "Поступление оборудования". 

Журнал  операций (01.07.2001-31.12.2001) 

Дата    Время     Документ    Номер    Содержание     Сумма

02.08.01                Поступ.      00001       Поступление  32,400.00

                          оборудования               оборудования 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Использование документа "Зачет аванса поставщику" 

Как уже  было сказано выше, в документе  "Поступление оборудования" можно не указывать на необходимость зачета аванса поставщику. В этом случае зачет аванса можно выполнить позже при помощи документа "Зачет аванса поставщику", который и сформирует проводку по зачету аванса. 

Рассмотрим  это на примере. Для этого вернемся к предыдущей задаче и изменим ход ее решения. В форме документа "Поступление оборудования" для реквизита "Зачет аванса" установим новое значение "Не зачитывать" (вместо ранее установленного - "Только по договору").

В этом случае для зачета аванса потребуется воспользоваться документом "Зачет аванса поставщику". 

Обращение к документу осуществляется посредством  меню "Документы - Регламентные - Зачет  аванса поставщику".

В шапке  документа указывается "Поставщик" - элемент справочника "Контрагенты".

Реквизит "Зачет аванса" определяет способ определения суммы аванса: только по договору или без указания договора.

Табличная часть документа имеет следующие  графы:

• номер  строки таблицы (редактируемое значение);

• наименование Договора (редактируемое значение);

• сумма  зачета аванса по договору. 

Табличная часть документа может быть заполнена  автоматически с помощью кнопки "Заполнить". Заполнение происходит в соответствии с остатками на субсчете 60.1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)". 

Автоматически заполненные суммы могут быть откорректированы вручную. При этом, если остаток по счету 60.1 "Расчеты  с поставщиками и подрядчиками" превышает остаток по счету 60.2 "Расчеты  по авансам выданным" по контрагенту  и/или договору, то документ не будет проведен, а в окне комментария будет выведено соответствующее сообщение.

Результаты  ввода документа "Зачет аванса поставщику" 

В результате проведения документа "Зачет аванса поставщику" № 1 от 02.08.07, в журнале операций будет зарегистрирована соответствующая запись.

Журнал  операций (01.07.2007-31.12.2007) 

Дата     Время   Документ  Номер  Содержание Сумма

02.08.07              Зачет ав.    00001 Процесс АО       32 400.00

                               постав.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.4. Передача оборудования в монтаж 

03.08.2007 одна единица оборудования "Станок шлифовальный БСЗВ-5,5" передана из общего склада в столярный цех для установки и монтажа специалистами "АО Процесс". Составлен акт № 37 от 03.08.2007 приемки-передачи оборудования в монтаж.

Для отражения  данной операции можно воспользоваться  документом типовой конфигурации "Передача оборудования в монтаж":

В реквизите "Объект внеоборотных активов" путем  выбора из справочника "Объекты внеоборотных активов" указывается оборудование, которое передается в монтаж.

Реквизит "Статья затрат на строительство" заполняется из одноименного справочника "Статьи затрат на строительство". Табличная часть документа заполняется  информацией о номенклатуре, а  также количестве переданного в  монтаж оборудования. В результате проведения документа "Передача оборудования в монтаж", будет сформирована одна проводка.

Следует особо отметить, что на счетах 08.3 и 07 выбирается один и тот же объект, но на этих двух счетах ведется разный аналитический учет. На счете 08.3 - по субконто вида "Объекты внеоборотных активов", на счете 07 - по субконто вида "Оборудование", и этим двум разным субконто соответствуют два разных справочника. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.5. Приемка монтажных работ 

04.08.2007 приняты работы по установке и монтажу одной единицы оборудования "Станок шлифовальный БСЗВ-5,5", выполненные монтажной организацией АО "Процесс". Работы приняты приемочной комиссией по акту приемки работ № 13 от 04.08.2007. Работы по монтажу приняты к оплате в размере 900.00 руб., включая НДС. Акт передан в бухгалтерию.

На основании  акта о приемке работ (или другого  заменяющего его документа) в  компьютерном учете отражается операция, связанная с приемкой монтажных  работ. В бухгалтерском учете  делается две записи. В кредит счета 60.1 списывается принятая к оплате стоимость монтажных работ, включающая НДС. Данная сумма относится в дебет счетов 08.3 и 19.1. Первая операция отражает увеличение объема капитальных вложений, связанных с приобретением объекта основных средств, на стоимость монтажных работ без учета НДС. Вторая отражает сумму НДС, выделенную из общей стоимости работ.

Для отражения  монтажных работ, выполненных сторонними организациями, рекомендуется использовать документ "Услуги сторонних организаций", доступный через меню "Документы - Общего назначения - Услуги сторонних организаций". 

В шапке  документа необходимо ввести значения реквизитов.

В качестве значения реквизита "Исполнитель" выбирается контрагент, оказавший услугу.

В качестве значения реквизита "Договор" из справочника "Договоры" выбирается документ-основание данной хозяйственной операции.