Компьютерный учет банковских операций

    Для исходящих платежных документов возможны статусы:

Новый - вновь созданный или импортированный документ, успешно прошедший проверку всех контролей.

Импортирован - импортированный документ, не прошедший хотя бы один из контролей.

Подписан I - документ подписан первой подписью из двух требуемых.

Подписан II - документ подписан второй подписью из двух требуемых.

Подписан - документ был подписан абонентом всеми требуемыми подписями.

Готов к обработке - документ подписан и запущен в обработку, для начала обработки документ необходимо сохранить.

Принят - документ получен в банке и принят к исполнению.

В обработке - документ прошел контроль и обрабатывается АБС.

Не принят - документ получен в банке, но не принят к исполнению (не соответствует правилам оформления документов или исполнение документа в банке невозможно).

Не  принят АБС - документ не прошел контроль на стадии передачи в АБС.

Отказан - документ экспортирован в АБС, но ему отказано в исполнении. Обоснование отказа можно увидеть в поле Информация из банка (Комментарий банка) при просмотре документа.

Исполнен - документ проведен в АБС.

    Схема формирования статусов документов клиента  сервиса «Интернет-Клиент» показана на рисунке 3.1.

    

    Рис. 3.1. Схема формирования статусов документов клиента сервиса «Интернет-Клиент»

    Для всех входящих документов (кроме выписки  по счету клиента) возможны статусы:

Новый - непрочитанный клиентом.

Обработан - прочитанный клиентом.

Архивный - прочитанный клиентом и перенесенный им в Архив.

    Развернутое дерево исходящего документа любого типа содержит следующие формы и команду:

Создать - данная команда позволяет создать новый документ.

Новые - форма, содержащая список новых документов.

Импортированные - форма, содержащая список документов, импортированных из бухгалтерской системы; в текущей версии системы присутствует только в дереве форм платежных поручений.

Подписанные - форма, содержащая список подписанных документов.

В обработке - форма, содержащая список документов, находящихся в обработке в АБС.

Отказанные - форма, содержащая список документов, не прошедших проверку в банке либо отказанных АБС.

Завершенные - форма, содержащая список документов, обработка которых уже завершена.

Архив банка - форма, содержащая список документов, прошедших обработку и помещенных банком в архив.

Все документы - форма, содержащая список всех документов.

Любой документ, созданный клиентом в системе  ДБО BS-Client, можно найти в одной из форм в зависимости от статуса документа или в форме «Все документы».

    3.2. Порядок ведения  учета банковских  операций в Системе ДБО BS-Client

    ООО «ЭСМиС» ведет строгий учет операций, проходящих по расчетному счету. В основном это оплата за товар (услуги) от покупателей (заказчиков), оплата поставщикам, оплата различных услуг, приобретенных оборудования и материалов, перечисление налогов, списание со счета сумм, выданных банком наличными средствами, оплата прочих платежей, в том числе банковских услуг. В ООО «ЭСМиС» учет операций по расчетному счету ведется на счете 51 «Расчетные счета».

    Учет банковских операций ведется в Системе ДБО BS-Client.

1. Для  запуска системы нужно зайти  в Microsoft Internet Explorer и в поле Address набрать адрес http://…, который дал Банк. Ввести логин и пароль, соответственно подготовив ключевой носитель (рисунок 3.2).

    Рис. 3.2.

2. Затем, получив от контрагента счет на оплату (приложение 1) и подготовив платежное поручение в системе 1С (приложение 2, 3), экспортируем платежные документы (рис. 3.3). В соответствии с Указанием ЦБ РФ №1256-У от 03.03.2003 и Приказом Министерства РФ по налогам и сборам № БГ-3-10/98/197/22н форма документа «Платежное поручение» модифицирована. При заполнении модифицированного платежного поручения нужно руководствоваться указанными нормативными документами.

    Рис. 3.3.

3. В  системе ДБО BS-Client производим импорт документов формата 1С (рис. 3.4, 3.5).

    Рис. 3.4.

    Рис. 3.5.

4. Импортированный  документ можно исправлять, корректировать и распечатывать (рис. 3.6).

    Рис. 3.6.

    Для создания нового платежного поручения  без использования шаблона в системе ДБО BS-Client нужно выполнить действия:

1) Открыть дерево «Документы», раскрыть ветку «Платежное поручение», выбрать команду «Создать».

2) В правой части окна появится форма документа. Указываем номер документа. Он должен быть уникален для данного счета Плательщика. По умолчанию номер документа заполняется в соответствии с автонумерацией. Выбираем дату в календаре. По умолчанию дата текущая. Выбираем из списка вид платежа. Поле может принимать значения: почтой; телеграфом; электронно; пусто (значение по умолчанию).

3) Вводим сумму цифрами, выбираем из списка счет № плательщика. При выборе из справочника счета № плательщика автоматически заполнятся поля Банк плательщика, БИК банка плательщика. Если в полях форма собственности, наименование и КПП плательщика нуждаются в изменении, вносим их вручную. По умолчанию поля заполнены в соответствии с настройками системы.

4) Указываем БИК банка получателя. Выбираем из справочника корреспондентов реквизиты получателя или вводим вручную ИНН, КПП, наименование и номер счета получателя, Назначение платежа.

    Если  в поле счет получателя введено или подставлено значение счета, при котором платеж осуществляется на расчетный счет по учету доходов и средств бюджетов, то автоматически заполняются поля ИНН плательщика, ИНН получателя, КПП плательщика и КПП получателя: поля должны быть обязательно заполнены, значение «0» недопустимо.

5) Поле Вид операции заполняется значением «01» при создании нового документа и доступно только для просмотра.

6) Выбираем из справочника или вводим вручную значение поля Очередность платежа.

7) Выбираем из справочника или вводим вручную Показатель статуса документа, если платеж осуществляется на расчетный счет по учету доходов и средств бюджетов. Выбираем из справочника или вводим вручную код бюджетной классификации документа. Вводим значение поля ОКАТО. Выбираем из справочника или вводим вручную показатель основания платежа. Выбираем из справочника или вводим вручную показатель налогового периода. Выбираем из справочника или вводим вручную показатель даты документа. Выбираем из справочника или вводим вручную показатель типа платежа. Код вида валютной операции выбираем из справочника. Номер паспорта сделки выбираем из справочника. Поле Номер паспорта сделки является не обязательным для заполнения.

8) Вводим информацию о назначении платежа или выбираем из справочника.

9) Для автоматического расчета НДС выбираем из списка способ начисления НДС. В поле Назначение платежа автоматически будет добавлена информация о сумме НДС (согласно с Положением Банка России от 08.09.2000 г. №120-П).

10) Сохраняем новый документ.

11) Затем подписываем документ и отправляем его в банк.

5. Подписав  документ, отправляем его в обработку (рис. 3.7).

    Рис. 3.7.

6. Обработанные  и оплаченные документы можно  посмотреть в выписке из счета,  соответственно сформировав выписку, указав номер счета и дату (рис. 3.8). Выписку из банка можно распечатать или экспортировать (приложение 4).

    Рис. 3.8.

    Работа  в Системе ДБО BS-Client очень удобна, она позволяет бухгалтеру работать со счетами, не выходя из офиса, оплата происходит в реальном времени, программа обеспечивает более полную защиту информации, позволяет получать разнообразную справочную информацию из банка в едином связанном виде. Минусом данной системы является установка дополнительного оборудования и наличия более высокой квалификации пользователей компьютера, а также привязка к локальным сетям и сетям Internet. 
 
 
 

     Заключение

     Первоочередными задачами руководителя предприятия  могут быть следующие: занять лидирующее положение на рынке, повысить эффективность  работы персонала, создать оптимальную структуру управления. В бухгалтерской и банковской деятельности это особенно важно, что обуславливает широкое применение бухгалтерских пакетов и программ, благодаря внедрению которых повышается оперативность обработки данных и достоверность деловой информации, принимаются более объективные финансовые и управленческие решения.

     Система ДБО BS-Client v.3 – это современная  и удобная система интернет-банкинга, позволяющая клиентам Банка осуществлять полноценное информационное и платежно-расчетное обслуживание в Банке без личного присутствия с использованием персонального компьютера и сети Интернет.

     Обслуживаясь  в Банке через систему ДБО BS-Client, можно в круглосуточном режиме соединиться с сайтом Банка через компьютер или ноутбук, подключенный к Интернету, и начать работу с платежными документами из собственного офиса, представительства за рубежом и т. д. При этом работа с системой ДБО BS-Client, позволит:

- повысить оперативность работы с банком и сократить количество ошибок при заполнении документов, а также объем их возврата – система уже при вводе документа определит неверность его заполнения и подскажет правильное решение;

- увеличить безопасность и конфиденциальность документооборота с банком;

- оперативно и круглосуточно принимать решения по оплате (фактически система ДБО BS-Client заменяет организации доверенного бухгалтера, постоянно находящегося в Банке с сотовым телефоном и подписанными бланками платежных поручений);

- в любое время оперативно видеть остатки и выписки по счетам вместе с копиями всех платежных документов по зачислению и списанию со счетов;

- получать справочную банковскую информацию (перечень осуществляемых банковских операций, курсы валют и т. д.);

- вести на сервере банка, в защищенном режиме доступном через сеть Интернет, архивы платежных документов и выписок;

- в любой момент получить выписку со всеми дебетовыми и кредитовыми документами в расширенном формате, а не ждать возврата курьера из банка;

- экономить на транспортных и курьерских расходах;

- оптимизировать рабочее время сотрудников бухгалтерии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  Использованной ЛИТЕРАТУРЫ

    1. Федеральный закон № 14-ФЗ от 8 февраля 1998г «Об обществах с ограниченной ответственностью»

    2.   Устав ООО «ЭСМиС»

    3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ, (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ, (часть третья) от 26.11.2001 N 146-ФЗ.

4. Должностные инструкции специалистов ООО «ЭСМиС»
5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации от 24.10.2003 г. №105н
6. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учеб. пособие. - 5 - е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2006.
7. Бабаев Ю.А., Макарова Л.Г., Петров А.М., Мельникова Л.А., Тужилова К.П., Маляренко К.С. Бухгалтерский учет: учеб. пособие. – М.: Проспект 2008
8. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности. МФ РФ Приказ от 31.10.2000 г. № 94н (ред. от 08.11.2010 г.)
9. Программные подукты «КонсультантПлюс», «1С: Бухгалтерия», «ДБО BS-Client»
10. Подольский В.И. Информационные системы бухгалтерского учета. – М.:ЮНИТИ, 1998
11. Шуремов Е.Л. Системы автоматизации бухгалтерского учета. – М.: Бухгалтерский учет, 1996
12. Евсеева А.Ю. Перспективы компьютеризации учета банковских операций. – Современный бухучет, 2009 №8
13. Полковский Л.М. Теория бухгалтерского учета: Учебный комплекс - М.: «экономика и финансы», 2005
14. Климова М.А. Бухгалтерское дело: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА - М, 2006.
15. Бочкарева И.И. Бухгалтерский учет: Учебник. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.
16. Чернышев Б.Н., Горфинкель В.Я. Экономика организации (предприятия, фирмы): Учебник. – М.: Вузовский учебник, 2008.
17. Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современном предприятии. Эффективная настольная книга по бухгалтерскому учету. М.: «КНОРУС»; Новосибирск: «ЭКОР – книга», 2008.