Компьютерный учет банковских операций

    СОДЕРЖАНИЕ

    ВВЕДЕНИЕ........................................................................................................2

РАЗДЕЛ 1. Организационно - экономическая  характеристика предприятия.......................................................3

РАЗДЕЛ  2. Обзор нормативной и законодательной базы……………………...................................................................................8

РАЗДЕЛ 3. Анализ практики организации бухгалтерского учета…………………………………...................14

3.1. Характеристика программного продукта в котором ведется учет…....14

3.2. Порядок ведения учета банковских операций в Системе ДБО BS-Client

………………………………………………………………………………….18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ...............................................................................................24

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.........................................26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

    Актуальность  темы данной курсовой работы объясняется тем, что в последние годы с появлением программ для ведения бухучета в организациях встал вопрос о его автоматизации. Обработка информации учетных регистров выполняется при решении задач бухгалтерского учета, формировании отчетов. Результаты обработки предоставляются на машинном носителе в виде выборки данных, а также в виде машинограмм и видеограмм.

Для современного российского финансового рынка характерно укрупнение кредитно-финансовых институтов и активное развитие розничного банковского бизнеса. Рост новых банковских сообществ, увеличение клиентской базы и расширение спектра предлагаемых услуг невозможно обеспечить без программного обеспечения, отвечающего самым жестким требованиям, которые предъявляет современный банковский бизнес.

    Компьютерные  системы бухгалтерского учета прошли большой исторический путь становления  и развития. Рынок компьютерных систем бухгалтерского учета начал формироваться с конца 1980-х гг. Сегодня имеется большое число разнообразных программных средств автоматизации бухгалтерского учета: от средств автоматизации локальной задачи бухгалтерского учета до полнофункциональных компьютерных систем бухгалтерского учета в составе информационных средств предприятия. Одной из таких программ является Система ДБО BS-Client.

    Объектом  исследования является деятельность предприятия ООО «ЭСМиС».

    Предмет исследования - компьютерный учет банковских операций в Системе ДБО BS-Client в ООО «ЭСМиС».

    Целью данной работы является проведение исследования компьютерного учета банковских операций в ООО «ЭСМиС», проанализировать работу действующей системы, выявить недостатки и достоинства. 
 

    Раздел 1. Организационно-экономическая характеристика предприятия

    Организационно-правовая форма и наименование юридического лица: общество с ограниченной ответственностью «Энергетические Системы, Монтаж и Сервис».

    Общество  с ограниченной ответственностью «Энергетические Системы, Монтаж и Сервис (далее - ООО «ЭСМиС») было зарегистрировано в органах государственной власти 02 июня 2008г. Высший орган управления - общее собрание ООО (ГК РФ, ст. 91). Общество является юридическим лицом и действует на основании федерального закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998г. «Об обществах с ограниченной ответственностью» и иных нормативно-правовых актов Российской Федерации и настоящего Устава.

    Компания «ЭСМиС» более двух лет работает в области монтажа, модернизации, текущего обслуживания и ремонта систем: 
• вентиляции и отопления 
• распределения пара и сбора конденсата 
• оборудования производственных линий 
• автоматизации и диспетчеризации производства 
• электроснабжение автоматизированных линий 
• электрификация производственных и бытовых помещений 
• оборудования водоснабжения и водораспределения, оборудования скважин 
• оборудования очистных сооружений 
• автоматические ворота и транспортные доки.

    Ремонт сам по себе не дешевое удовольствие. Однако даже крупный, но хорошо спланированный ремонт, как правило, вдвое дешевле и менее продолжителен, чем  аварийный. Плановое обслуживание и ремонт  так же позволяет избежать потерь связанных с самой природой аварийного ремонта – убытками, связанными с простоем производства и производственного персонала, потерей времени на организацию самого аварийного ремонта.

    Как показывает практика, заказ проекта  «под ключ» у одной компании –  самый выгодный путь. Отпадает надобность в необходимости согласований в  сроках проведения работ, графиков поставок запчастей, и распределение ответственности среди подрядчиков. Если ООО «ЭСМиС» привлекает своих партнеров, все организационные вопросы компания берет на себя, и несет за них ответственность.

    Основная  деятельность ООО «ЭСМиС» - проектирование, подбор оборудования, поставка материалов, монтаж, пуско-наладка и сервисное обслуживание, и это далеко не весь перечень оказываемых услуг.

    Предприятие расположено в южном регионе  Московской области на расстоянии 100 км от города Москва по адресу: город Ступино, ул. Первомайская, д. 18А.

    Основная  цель ООО «ЭСМиС» - создание условий комфортного сотрудничества для своих партнеров, извлечение прибыли в интересах участников.

    Для достижения указанных целей Общество имеет гражданские права и  обязанности, необходимые для осуществления  всех видов деятельности, определенных в Уставе, а также иных видов хозяйственной и коммерческой деятельности, с целью привлечения дополнительных средств, не запрещенных действующим законодательством и не противоречащих предмету и основным задачам деятельности ООО «ЭСМиС».

     Общество  осуществляет учет результатов работ, ведет оперативный, бухгалтерский  и статистический учет по нормам, действующим  в РФ. Ответственными за соблюдением порядка ведения, достоверность учета и отчетности являются генеральный директор и главный бухгалтер. Организация имеет расчетный счет в ОАО Банк «Возраждение», который находиться в Московской области, г. Ступино, ул. Андропова, 56/30.

    Уставный  капитал предприятия составляет 10 тыс. руб. Размер Уставного капитала и номинальная стоимость долей определяется в рублях и распределяется между его участниками. Вкладом в Уставный капитал Общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права, либо иные права, имеющие денежную оценку.

    Исполнительным  органом является генеральный директор, избираемый общим собранием сроком на 5 лет.

    Имущество Общества образуется за счет вкладов  в Уставный капитал, а также за счет иных источников, предусмотренных  действующим законодательством РФ. В частности, источниками образования имущества являются:

• Уставный капитал;
• Доходы, получаемые от оказываемых услуг;
• Кредиты банков и других кредитов;
• Вклады участников;
• Безвозмездные и благотворительные взносы и пожертвования организаций, предприятий, граждан.

    ООО «ЭСМиС» имеет линейную структуру управления, представленную на рис. 1.1.

    

    Рис. 1.1. Организационная структура ООО «ЭСМиС»

      Общее руководство предприятием осуществляет Генеральный директор. К компетенции Генерального директора относятся все вопросы руководства, связанные с текущей деятельностью Общества. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, предъявляет иски и претензии от имени Общества, выдает и отзывает доверенности, решает иные вопросы текущей деятельности Общества.

    Генеральному  директору подчиняются:

    - Заместитель генерального директора. Он составляет финансовый план предприятия, анализ и прогноз затрат, участвует в составлении заказов и договоров на поставку товаров, оказания услуг, контролирует их исполнение, проверяет правильность ведения и оформления документов, связанных с поставками и реализацией товаров и услуг. Обеспечивает обоснованность назначаемых за товары и услуги цен. Разрабатывает обязательный ассортиментный перечень товаров и услуг на основе изучения потребительского спроса, контролирует его соблюдение.

    - Главный бухгалтер предприятия осуществляет учет и контроль за финансовыми и материальными ресурсами. Составляет финансовую и бухгалтерскую отчетность. В его обязанности входит осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственной деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия. Формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости. Возглавляет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов внутренней бухгалтерской отчетности, а так же обеспечению порядка проведения инвентаризации, контроля за проведением хозяйственных операций, соблюдения технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота. В подчинении главного бухгалтера находится бухгалтер.

    - Инженеры, которые разрабатывают и обеспечивают соответствующие мероприятий по организации и созданию работ и услуг. Также организуют преддоговорную работу и заключают договоры (коммерческие предложения, поставки, пр.). Кроме того создают и обеспечивают постоянное обновление информационных баз о покупателях (организационно-правовые формы, адреса, реквизиты, номера телефонов, фамилии руководителей и ведущих специалистов, финансовое состояние, своевременность и полнота исполнения обязательств, др.). В подчинении инженеров находятся монтажники, слесари, газоэлектросварщики, электромонтажники, программисты, проектировщики, которые производят непосредственные работы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Раздел 2. Обзор нормативной и законодательной базы

    Каждая  организация вправе открывать в  любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных  средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

    Текущие счета открывают организациям, не обладающим признаками, дающими возможность  открыть расчетный счет: производственным (структурным) единицам производственных и научно-производственных объединений; другим хозрасчетным подразделениям организаций, расположенным вне их местонахождения; кооперативам по месту нахождения их филиалов и др.

    Согласно  главе 4 инструкции Центрального банка  Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» для открытия расчетного счета юридическому лицу – резиденту в банк предоставляются:

    а) свидетельство о государственной  регистрации юридического лица;

    б) учредительные документы юридического лица.

    Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством Российской Федерации; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых на основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

    Органы  государственной власти Российской Федерации, органы государственной  власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством Российской Федерации порядке решения об их создании и правовом статусе;

    в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

    г) карточка;

    д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда  договором предусмотрено удостоверение  прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, - с использованием аналога собственноручной подписи; документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;