Коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения

Есть множество и других проблем, созданных государством, т. е. во многом мы сами себе мешаем двигаться  по пути нормализации, восстановления банковской системы и соответственно развития экономики.

Что нужно для того чтобы  лучше вписаться в международную система расчетов, в международные финансовые потоки? Банковская система России должна совершенствоваться. Совершенствование в первую очередь необходимо по линии банковского надзора, по повышению достоверности банковской отчетности через применение жестких штрафных и иных санкций к кредитным организациям прибегающим к намеренному искажению своей отчетности.

Когда речь идет о выделении  надзорных функций из круга полномочий Центрального банка Российской Федерации, то, возможно, это окажется целесообразным в будущем, но на сегодня это только ослабляет, а не усиливает возможности, которые имеются у государства  по контролю над банковской системой.

Второе, с моей точки зрения, важное направление - это сближение  системы российского банковского  учета с международными стандартами  банковской отчетности.

В настоящее время имеющиеся  различия просто фантастические и порождают  непрозрачность банковской отчетности и недоверие к ней. Возьмем  Внешторгбанк. Первый квартал текущего года Результат деятельности по российским бухгалтерским стандартам - минус  миллиард рублей Результат за тот  же период, рассчитанный по международным  стандартам бухгалтерской отчетности, - плюс 200 млн. доп.. что по существу является правильным. Такое положение делает невозможным объективный анализ. В течение второго квартала банк имел положительное значение прибыли и по российской системе бухгалтерского учета.

http://www.bibliotekar.ru/finance-7/34.htm

   1.1 Сущность и классификация  коммерческих банков

Коммерческие банки в  современной России начали развиваться  с августа 1988г., когда был зарегистрирован  первый подобный банк. Коммерческие банки  явились результатом перехода от централизованно управляемой экономики  к рыночной. Возникновение в нашей экономике различных коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитных учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах: риске и прибыли.

В современной литературе нет единого мнения относительно понятия и сущности коммерческого  банка.

Так, в ст. 1 ФЗ «О банках и  банковской деятельности в РСФСР»№ 395-1 от 02.12.90 г., он определяется как кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

А.А. Демин считает, что  «фирма (промышленная, банковская) —  консервативный институт, организационная  основа любой экономики. Она ядро микроэкономики». Ю.А. Львов уточняет, что «по своему хозяйственному статусу  коммерческие банки — это частные  корпорации акционерного типа. Основной целью их деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого  банка служит оплата клиентами услуг  банка и проценты с работающих активов — займов, кредитов, ценных бумаг», и подчеркивает, что «коммерческие  банки привлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг». Четкое выражение данного  подхода находим у П. Кулигина: «Коммерческие банки в рыночной экономике — это, по существу, те же предприятия или предпринимательские единицы, но только в особой, денежно-кредитной сфере хозяйственной деятельности. На принципах свободной купли-продажи они привлекают ресурсы (формируют пассивы) и размещают их по тем или другим назначениям (формируют активы), руководствуясь ценами и критериями роста своих прибылей, капиталов и престижа (надежности)». Известные отечественные ученые-специалисты банковского дела придерживаются схожей точки зрения. Так, они считает, что «банк не является посредником, который аккумулирует средства и предоставляет ссуды, а представляет собой предприятие, способное создавать платежные средства». Лауреат Нобелевской премии по экономике, автор известного учебника П. Самуэльсон считает «банк относительно простым деловым предприятием, а банковское дело — бизнесом подобно любому другому бизнесу».

Таким образом, учитывая важную роль банков в развитии экономики, выполнение ими большого числа операций, которые  могут дать представление об их многосторонней деятельности, более предпочтительной представляется их характеристика как  предприятия. Данный подход уже принят в мировой практике. Достаточно широкое  признание получило понятие «банковская  промышленность», подчеркивающее производительный характер банковской деятельности.

Существующие в России коммерческие банки могут быть классифицированы по большому количеству признаков.

По принадлежности уставного  капитала и по способу его формирования различают акционерные и паевые банк, банки с ограниченной и дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. Физические и юридические  лица, являвшиеся организаторами и  основателями банка, получают статус учредителей  банка, купив "учредительские" паи  или акции. Индивидуальные и институциональные  инвесторы, впоследствии купившие акции  банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, являются участниками (пайщиками).

Основа деятельности коммерческого  банка - формирование его собственных  средств, как базы для привлечения  депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три  группы: мелкие, средние, крупные. Аналогичную  последовательность можно провести по сумме актива (пассива) баланса  банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается  с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.

Наконец, по количеству типов  выполняемых операций, по направленности деятельности коммерческие банки подразделяются на универсальные банки и банки, выполняющие ограниченный круг операций (специализированные банки), по территориальному признаку на федеральные, республиканские и региональные.

Деятельность банков, выполняющих  ограниченный круг операций, ориентирована  на предоставление в основном одного-двух видов услуг для большинства  своих клиентов (например, это такие  банки, как инвестиционные и инновационные  банки, учетные и депозитные банки, сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки, ипотечные банки).

Также банки могут заниматься выпуском, покупкой, продажей, учетом, хранением ценных бумаг, а также  осуществлять доверительное управление ими по договору с физическими  и юридическими лицами, согласно части 1 ст.6 Закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно части 2 ст. 6 комментируемого  закона, кредитная организация имеет  право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (например, это может быть брокерская деятельность, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными  бумагами, клиринговая деятельность и другая).

Следовательно, банк можно  рассматривать как особый вид  предприятий, но в кредитно-банковской сфере.

Банковский процесс, прежде всего — предпринимательский  процесс, так как предпринимательство  как процесс создания нового, обладающего  ценностью, предполагает принятие на себя финансовой, моральной и социальной ответственности и получение  в результате денежного дохода и  личного удовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присущи  и банковскому делу. Если собственно процесс предпринимательства состоит из четырех четко выраженных стадий: поиск новой идеи и ее оценка, составление бизнес-плана, поиск необходимых ресурсов и управление созданным предприятием, то они свойственны и предпринимательству в банковском деле, как системообразующие факторы определения этого предприятия в качестве основного звена национальной экономики и самостоятельного хозяйствующего субъекта — кооперация, основанная на внутреннем разделении труда, а также реализация функции индивидуального воспроизводства и обособление кругооборота ресурсов. Следовательно, определение предприятия как экономической единицы, использующей факторы процесса производства для изготовления продукции с целью ее продажи, стремящейся к максимизации прибыли, самостоятельно принимающей решения, полностью применимо к банку.

Основные формы экономического обособления предприятия, определяющиеся его функцией товаропроизводителя (услугопроизводителя): обособление кругооборота ресурсов, наличие специфического собственного экономического интереса, осуществление индивидуального воспроизводства за счет собственных средств, присвоение части прибавочного продукта в виде чистого дохода — характерны для банка.

Хозяйственная самостоятельность, предполагающая совокупность прав и  ответственность предприятия как  юридического лица: учреждение, согласно закону, наличие организационного единства, структурная оформленность, обладание необходимым имуществом, самостоятельная имущественная ответственность, выступление в хозяйственном обороте от собственного имени — присущи и деятельности банков.

Технико-экономическая составляющая предприятия, включающая производительные силы, кооперацию на основе внутреннего  разделения труда, первичное звено  реального обобществления производства, форму организации и объект управления, имеет место и в банке.

Таким образом, банк можно  считать особым видом предприятия, производящего финансово-кредитные  услуги, платежные средства для наличного  и безналичного оборотов, услуги по коммуникации денег и платежей, а  также различные виды преобразующей  деятельности.

В отличие от ссудного капиталистического предпринимателя, промышленные капиталисты  вкладывают свой капитал в промышленность, торговые капиталисты — в торговлю, банкиры — в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет  в ссуду собственный капитал, банкиры распоряжаются, главным  образом, чужими капиталами. Доходом  ссудного капиталиста является процент, а доходом банкира — банковская прибыль. То есть банковская деятельность в условиях рыночного хозяйства  — производственная деятельность в  особой сфере. Как деятельность торгового  капиталиста по перемещению товара туда, где он необходим (товар только там — товар), является производительной, так и деятельность банка по коммуникации денег и платежей, по трансформации  риска, временных рамок, общих рыночных условий в сторону снижения издержек и повышения эластичности сбыта  — производительна.

Кроме того, необходимо обратить внимание на двойственность природы  коммерческого банка. Двойственность эта заключается в том, что, с  одной стороны, банк — финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы  и предлагающий их в ссуды, а с  другой — предприятие, способное  создавать платежные средства. В  этой двойственности — вся природа  коммерческого банка как участника  воспроизводственного процесса. Анализ данного процесса показал, что банкир является не столько - и не в первую очередь – посредником в торговле товаром, сколько производителем этого  товара.

1. Взаимоотношения Центрального  Банка с коммерческими банками

Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень  представлен Центральным Банком, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из множества  негосударственных (коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной  и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система  отражает сложившуюся практику распределения  функций и объема полномочий между  ее различными уровнями. Несмотря на законодательное  закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видов банковских операций, его главная функция- надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих или иных негосударственных банках, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг.

Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков (ст.2 Закона «О банках и банковской деятельности»).

Центральный Банк Российской Федерации возглавляет отечественную  банковскую систему.

Центральный Банк Российской Федерации - высший орган банковского  регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных  учреждений. В процессе взаимоотношений  с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную  деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача Центрального Банка России заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое  развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости  населения, увеличению количества и  повышению качества производства разнообразной  продукции, расширению экспортно-импортных  операций.

Коммерческие банки являются основными каналами практического  осуществления денежно-кредитной  политики Центрального Банка. ЦБ РФ устанавливает  обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования  кредитных операций и денежного  обращения.

Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими  экономическими методами проведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательных резервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.