Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор

кредитного  риска; подготовка и заключение кредитного договора.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков  в связи с не возвратом или

несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой  процентов по ним.

Поэтому в  последнее время производится тщательный отбор Заемщиков и

постоянный  контроль за их финансово-хозяйственной  деятельностью. Вообще,

критерии  по которым производится оценка Заемщика строго индивидуальны для

каждого банка  и базируются на его практическом опыте и периодически

пересматриваются.

Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от

работников  банков знаний, аналитического мышления, умения определять и

оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении

Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать

будущее состояние  дел Заемщика, способности возврата кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками

выданных  им ссуд и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными

средствами. Обеспечение возврата кредита –  это сложная целенаправленная

деятельность  банка, включающая систему организованных экономических и

правовых  мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд,

источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат

ссуд. Источники  возврата ссуд подразделяются на первичные  и вторичные.

Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от

реализации  заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой

организацией. Погашение ссуд за счет средств заемщика представляет собой

добровольное  выполнение клиентом своих платежных  обязательств перед банком,

зафиксированных в кредитном договоре. Погашение  суды за счет вторичных

источников  означает включение банком в действие механизма принудительного

взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое

обеспечение в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора

поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников

даже при  наличии указанных юридических  документов требует от банка особых

условий и  дополнительного времени. Так, реализация прав по возврату кредита

при использовании  залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или

арбитраж, а  также требует соблюдение определенных условий по существу

залогового  права со стороны как банка, так  и заемщика. В результате возникает

длительная  процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование

гарантийных обязательств поручителя для погашения  ссуды также требует времени

даже при  его готовности выполнить эти  обязательства. Страховая организация

возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения

фактов возникновения  кредитного риска и при условий  соблюдения страхового

соглашения.

Учитывая  трудоемкость работы с вторичными источниками  и длительность процедур

включения их в реальный механизм погашения  банковской ссуды, основной акцент

при решении  вопроса о возможности выдачи ссуды следует отводить первичному

источнику – доходу. Если возникает серьезное  сомнение в реальности

использования дохода в качестве основного источника  лишь подкрепляют

первичный, но не заменяют его.

На практике видно, что банк старается иметь  дело с теми, кого он давно знает,

это свидетельствует  о том, что систему обеспечения  возвратности ссуд следует

формировать с таким расчетом, чтобы она  работала не только после того, как

наступил  срок кредита, но главным образом  до принятия решения о выдачи

кредита.

Суть правила  в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая

предпочтение  тем из них, кто обслуживается  в данном банке. Случайные заемщики

должны быть исключены или сведены к минимуму.

1.   Возвратность  – основа проведения кредитных  операций.

1.1.      Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ кредитного

процесса.

Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур

на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении

принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент

системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а

также требования объективных экономических законов, в том числе и в области

кредитных отношений.

К принципам  кредитования относятся:

-         срочность возврата;

-         возвратность;

-         дифференцированность;

-         обеспеченность;

-         платность.

До недавнего  времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими

экономистами  очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность

кредита. Это  означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные

материальные  ценности, находящиеся на различных  стадиях воспроизводственного

процесса, наличие  которых на протяжении всего срока  пользования ссудой

свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности

его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного

обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных  залоговым

обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных

соответственно  юридических и физических лиц, а  также страховые полисы

оформленного  заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского

кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные  формы юридических

обязательств  одновременно могут служить обеспечением выдаваемого

хозяйственному  органу банком кредита. Лишь с принятием  Закона «О банках и

банковской  деятельности» коммерческие банки  Российской Федерации получили

возможность выдавать своим клиентам кредиты  под различные формы обеспечения

кредита. Таким  образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности

ссуд, следует  иметь ввиду наличие у заемщиков  юридически оформленных

обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового

обязательства, договора – гарантии, договора - поручительства, договора

страхования ответственности непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в  одной или одновременно

нескольких  формах предусматривается обеими сторонами  кредитной сделки в

заключаемом между собой кредитном договоре.

Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как

экономическую категорию от других экономических  категорий товарно-денежных

отношений. Без возвратности кредит не может  существовать. Возвратность

является  неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения

возвратности  кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не

просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. В нем находит

конкретное  выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть

временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является

предельным  временем нахождения ссуженных средств  в хозяйстве заемщика и

выступает той мерой, за пределами которой  количественные  изменения во

времени переходят  в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то

искажается  сущность кредита, он теряет свое подлинное  назначение, что

отрицательно  сказывается на состоянии денежного  обращения в стране.

Подтверждением  этому является современное положение  с денежным обращением в

стране, на которое на ряду с другими факторами  определенное воздействие

оказала и  практика длительного нарушения  принципа срочности в кредитовании

отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.

С переходами на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования

придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит

нормальное  обеспечение общественного воспроизводства  денежными средствами, а

соответственно  его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа

необходимо  для обеспечения ликвидности  самих коммерческих банков. Принципы

организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные

ресурсы в  безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика

соблюдение  принципа срочности возврата кредита  открывается возможность

получения в банке новых кредитов, а также  позволяет соблюсти свои

хозрасчетные  интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные

ссуды. Сроки  кредитования устанавливаются банком исходя из сроков

оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей  и окупаемости затрат, но

не выше нормативных.

С принципом  срочности возврата кредита очень  тесно связаны два других

принципа  кредитования, такие как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны

однозначно  подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим

на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем хозяйственным

органам, которые  в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация