Формы международных расчетов: документарные и недокументарные

Стороны, участвующие в операциях  по документарному инкассо, как правило, следующие:

• доверитель (продавец, экспортер – The Principal or Remitter) – сторона, которая поручает банку проведение операции по инкассированию;
• банк-ремитент (The Remitting Bank) – банк, которому доверитель поручает операцию по обработке инкассо;
• инкассирующий банк (The Collecting Bank) – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассового поручения;
• представляющий банк (The Presenting Bank) – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
• плательщик (The Drawee) – лицо, которому должно быть сделано представление в соответствие с инкассовым поручением.

      

импортер (плательщик)						экспортер (доверитель)
	пункт назначения		перевозчик		пункт отправления
банк импортера (инкассирующий  банк)						банк экспортера (банк-ремитент)

Рис.5. Расчеты в форме инкассо

 Обозначения:

1. Заключение контракта (обычно  с  указанием  банков,  через   которые  будут  производиться  расчеты).

2.  Отгрузка  экспортером-доверителем   товара  в  соответствии  с   условиями  контракта.

3. Получение экспортером транспортных  документов от перевозчика.

4. Подготовка  экспортером  комплекта   документов  и  представление   их  при   инкассовом поручении  своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом документов  и отсылка их  вместе  с   инкассовым   поручением   банку-корреспонденту   (инкассирующему   банку)   в   стране   импортера.

6. Представление инкассирующим  банком  инкассового  поручения   и  документов   импортеру  (плательщику)  для  проверки  с  целью  получения  платежа   или

   акцепта тратт (переводных  векселей) непосредственно или через  другой банк (представляющий банк).

7. Получение инкассирующим  банком  платежа  от  плательщика   и  выдача  ему документов.

8.  Перевод  инкассирующим   банком  выручки   банку-ремитенту   (по   почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих документах).

9. Зачисление банком-ремитентом  полученной выручки за счет  экспортера.

2.2.3Виды документарного инкассо

Вручение документов против платежа  – Documents against payment  (D/P).

Документы  передаются  против  платежа,  который  может  быть   осуществлен: немедленно  (согласно  международным  обычаям  немедленно   означает   самое позднее  при  поступлении  товара);  по  первому  предъявлению;  по  приходу товаров.

Вручение документов против  акцепта  –  Documents  against  acceptance (D/A). Документы передаются  против  акцепта тратты  или выписки простого векселя (обязательства платить):

1. По срокам истечения:

. в фиксированный день

. в фиксированный период от даты акцепта

2. По плательщикам:

. покупатель

. банк покупателя

. покупатель плюс банковская гарантия.

При акцептовании векселя  трассат  вступает  во  владение  товаром  до совершения  платежа;  он  может   продать   его   незамедлительно,   получая необходимые средства для  оплаты  векселя.  Акцепт  трассата  может  служить обеспечением для продавца после выдачи  товара.  Следовательно,  до  момента неплатежа  он  несет  на  себе  риск  неплатежа.  Снизить  таковой  возможно посредством получения аваля инкассирующего банка (авалиста),  который  будет нести солидарную ответственность наравне с трассатом.

Вручение документов против письма о принятии обязательства – Documents against engagement. Документы поставляются против представления письменного обязательства  платить  в  фиксированный  день  в  будущем,   подписываемого покупателем или банком покупателя. Текст письма составляется обычно  банком- ремитентом или продавцом, выставляющим инкассовое поручение.

Вручение документов против  трастовой  расписки  –  Documents  against trust  receipt.  Трастовая расписка  есть  не  что иное,  как утверждение импортера, в котором он подтверждает получение товара  «в  траст».  Так  как данный вид имеет  юридическое  хождение  только  на  территории  США,  лучше просить банк-ремитент подтвердить текст на «трастовой расписке».

 Акцепт  с  вручением   документов  против  платежа   –  Collection  with acceptance: release of documents  only  after  payment.  Используется  очень редко.  Продавец  требует,  чтобы  трассат  (плательщик)   по   предъявлении документов  акцептовал  тратту  сроком   истечения   в   определенный   день (например, 60 дней после предъявления),  но  он  может получить  документ только  после  платежа  по  акцептованным  траттам  по  истечении  срока  их действия (Maturity). До этого времени товар должен находиться на хранении.

2.2.4. Необходимая документация при инкассовых операциях

Виды  и  количество   экземпляров   документов   должны   определяться предписаниями страны-импортера. Если  таких  данных  нет  во  внешнеторговом контракте,  то  экспортер  должен  заранее  навести  справки  в  консульском представительстве  страны-импортера.   К   обычно   имеющим   хождение   при проведении инкассовых операций документам,  как  правило  относятся:  счета- фактуры, или коммерческие счета;  отгрузочные  документы;  страховой  полис; сертификаты, спецификации, свидетельства и др.

 В  международной   торговле   используются   также   различного   рода сертификаты   (происхождения,   количества,   качества,   веса   и    т.д.), спецификации, свидетельства, упаковочные листы,  подтверждающие  количество, качество товара и другие  свидетельства  комплектности;  таймшит  (документ, подтверждающий правильность погрузки и разгрузки судна в порту, за  подписью капитана   судна   и   представителя   фрахтователя);   другие    документы, предусмотренные контрактом, к  примеру,  штурманская  расписка  (расписка  в получении товара на борт судна).

2.2.5. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для  экспортеров и импортеров

 Преимущества инкассирования  для экспортера:

1. Представляющий банк может   иметь  больший  вес  или   большее  влияние  на  иностранного  покупателя и может изыскать  платеж с трассата, если торговля   осуществлялась в соответствии  с условиями открытого счета.

2.  У  экспортера  есть  возможность   получить  немедленное  финансирование,  используя переводной вексель,  путем учета  этого  векселя   или  получения   банковского  аванса под обеспечение в виде  этого векселя.

3.   Инкассирование   дешевле,   чем   расчет   по   системе   документарных   аккредитивов.

4.  При  документарном  инкассо   экспортер  может  сохранить   контроль   над товарами, пока  покупатель не акцептует вексель,  выписанный на него (D/A),   или  не оплатит этот вексель (D/P).

5. Переводной вексель после   акцепта  и  простой  вексель   после  выпуска  и   доставки  являются обязательными для трассата. Поэтому срочные  переводные   и  простые  векселя  представляют   определенную   форму   гарантии   для экспортера, допуская период  кредитования для покупателя.

 Недостатки инкассирования  для экспортера:

1. При документарном инкассо  возможны некоторые риски   для  экспортера,  так  как  зарубежный  покупатель  может   отказаться  оплатить  или   акцептовать  вексель по предъявлении  ему  этого  документа.  Следовательно,  экспортер   вынужден либо отказаться  от этой партии,  либо  складировать  товары  или  отправить их  обратно. Очень часто экспортеры  не имеют документов на право   собственности  на  товары,  которые  должны  быть  перевезены  воздушным,   автомобильным или  железнодорожным транспортом. При  инкассо D/A  экспортер  может  иметь право собственности на  товары, но должен  просить   зарубежный   банк или агента  обеспечить защиту этих товаров.

2. Пересылка документов и время  инкассирования продолжительны,  и  экспортер   может долго  ожидать платежа. Дополнительная  задержка может  быть  вызвана   тем, что в некоторых странах  принято задерживать представление  документов  к платежу или акцепту,  пока товары не доставлены  в эту страну.

3. При возникновении задержек  или трудностей  (например,  при   складировании   товаров в порту  назначения, пока покупатель не  примет  поставку)  расходы   несет экспортер.

4.  Экспортер  разрешает   кредит  по  срочным  векселям  и  поэтому   должен   фиксировать   рабочий  капитал,  т.е.  дебиторов.  Существует  возможность   получить  финансирование в банке под  инкассо (путем банковского аванса  или   учета векселя), но только  за счет экспортера.

 Преимущества инкассирования  для импортера:

1. При чистом инкассо покупатель  может получить товар до того, как  за  него   заплатит.

2. При документарном инкассо  товары перед  отгрузкой   могут  быть  проверены   незаинтересованным лицом, поэтому  перед акцептом или  оплатой   векселя  в   инкассировании  должен быть указан сертификат  проверки третьей стороной  в   качестве одного  из  коммерческих  документов  (однако  при  инкассо  D/P  покупатель может получить  требование оплатить товары  до  того,  как  они будут доставлены  в его страну).

3. При инкассо  D/A  покупателю  от  экспортера  предоставляется   кредит  по срочным векселям.

Недостатки инкассирования для  импортера:Против него может быть предпринято  юридическое действие в  случае  отказа  от акцептованного векселя (независимо от  состояния  товаров).  Отказ  от   акцепта или оплаты векселя может также привести к  опротестованию  против   отказа  от  акцепта  или  платежа,  что  может  серьезно  повредить   его финансовой репутации.

2.2.6. Документарный аккредитив: стороны аккредитивных операций

Переводная   и   инкассовая   форма    расчетов    получили    большое распространение в международных расчетах.  Доля  же  аккредитивов  несколько скромнее. Тем не менее именно  они  в  максимальной  степени  гарантируют  и обеспечивают своевременное получение  экспортной  выручки,  т.е.  в  большей степени отвечают интересам экспортеров.  Документарный  аккредитив  является не только методом платежа, но и методом  получения  в  банке  краткосрочного финансирования.  Именно   краткосрочного   финансирования   для   оборотного капитала, поскольку банк может  согласиться  учесть  или  купить  переводной вексель,  являющийся  неотъемлемой  частью  аккредитива,  и,  следовательно, экспортер немедленно получает сумму, предназначенную для  него,  за  минусом учетного процента и комиссионных, вместо ожидания конца кредитного  периода, разрешенного покупателю. Покупатель же может получить  временный  кредит  до того, как  ему  необходимо  будет  заплатить  за  товар.  При  использовании аккредитива с  отсроченным  платежом  (без  тратт)  банк  бенефициара  может получить возмещение  с  дисконтом  от  исполняющего  банка  по  отсроченному платежу исходя из срока отсрочки, суммы и договорной ставки процента.

Применение  аккредитивной  формы  расчетов  в  международной  практике регулируется  Унифицированными  правилами  и  обычаями   для   документарних аккредитивов  (Uniform  Customs  and  Practice  for  Documentary   Credits), которые разработаны Международной торговой  палатой.  С  1  января  1994  г. вступили в действие МТП №500 (UCP №500) – редакция 1993 г.

Первые унифицированные правила  (UCP)  приняты  на  Венском  конгрес се Международной  торговой  палаты  (МТП)  в  1933  г.  Затем   несколько   раз пересматривались (в 1951, 1962, 1974, 1993 гг.).  UCP  –  результат  частной кодификации, проводимой МТП, поэтому их  пересмотр  и  присоединение  к  ним осуществляются без особых формальностей.  Присоединяются  к  UCP  не  страны (государства), а банки или банковские  ассоциации,  которые в письменних уведомлениях  МТП  подтверждают,  что  будут  использовать  в  аккредитивной практике UCP, которые примерно каждые десять лет  пересматриваются.  Это  не традиция, а скорее необходимость, продиктованная быстрым  развитием  научно- технического  прогресса:  новых  технологий  и  средств  связи,   появленим нововведений  в  международных  перевозках  и  т.п.,  что  влечет  за  собой существенные изменения в  международной  торговле  и  не  может  не  оказати влияние на банковскую практику международных расчетов.

UCP определяют:

. Понятия и виды аккредитивов;

. Способ и порядок их исполнения  и передачи;

. Обязательства и ответственность  банков;

. Требования к представляемым  по  аккредитивам  документам  и  порядок  их

   представления;

. Другие вопросы, возникающие  в практике расчетов по аккредитивам;

. Толкование различных терминов.

В каждый документарный аккредитив включена  оговорка  о  том.  Что  он подчинен UCP.

В расчетах в основном применяются  два вида аккредитивов:

. Документарные  (товарные)  аккредитивы,  выплата  с  которых  обусловлена предоставлением коммерческих документов;

.  Денежные  (чистые)  аккредитивы,  выплата  с  которых   не   обусловлена предоставлением коммерческих документов.

      Во внешней торговле  используются в основном документарные  аккредитивы.

      Документарный   аккредитив  (и  резервный   аккредитив  –  Stand-by)  (в дальнейшем именуемый «аккредитив») означает любое соглашение, как бы оно  не было названо или обозначено, в силу которого банк  (банк-эмитент),  действуя по просьбе и на основании  инструкций  клиента  (приказодателя  аккредитива) или от его имени: