Формы международных расчетов: документарные и недокументарные

Следует отдельно отметить, что эти  данные носят приблизительный характер, где за 100% берется сумма платежей по инкассо, аккредитивам, открытому  счету и авансу.

Изменение доли документарных операций по сравнению с изменением других расчетных форм можно проследить на таблице.2.

       Таблица.2. Изменение доли различных форм международных расчетов в 1997-2001гг (%)

    Во-первых следует еще раз отметить, что на использование той или иной формы международных расчетов оказывает влияние группа факторов; таблица 3.

       Таблица 3. Факторы, оказывающие влияние на применение различных форм международных расчетов.

Как видно на основе приведенных  выше данных растет доля документарных  операций, правда следует оговориться, что этот рост происходит за счет увеличения доли аккредитивов. Доля инкассо как  раз понижается. Несколько понижается доля авансовых платежей и практически  неизменна доля платежей по открытому  счету.

Многие фирмы-импортеры, выходя на внешний рынок, в качестве формы расчета очень часто  начинают использовать авансовый платеж. Таблица 3. подтверждает, что для экспортера эта форма намного предпочтительнее и импортер-новичок бывает обязан согласиться на проигрышные для себя условия, дабы обеспечить успех свой внешнеторговый успех. Но со временем, необходимость в подобной форме платежа для экспортера, который уже завязал тесные контакты со своим зарубежным контрагентом, отпадает. Хотя тенденцию к уменьшению доли авансовой формы расчета нельзя воспринимать как устойчивую, так как на рынке постоянно появляются новые фирмы, поэтому для серьезного экспортера эта форма расчета останется предпочтительной, особенно для расчетов с развивающимися странами.

Платежи по открытому счету  наиболее популярны в развитых странах, где фирмы имеют высокую репутацию  и хорошо знают друг друга. Следовательно, риск непоставки/неплатежа очень  низок. Поэтому доля этой формы расчетов может вырасти, особенно в ПРС. Но, естественно, она не будет пользоваться популярностью в развивающихся  странах.

Документарные операции наиболее полно учитывают интересы как экспортера, так и импортера. Особенно это характерно для документарного аккредитива – многообразие форм которого оставляет много возможностей для контрагентов по внешнеторговому контракту. Именно поэтому документарный аккредитив пользуется все более широкой популярностью. Это связано также и с тем, что банки при данной форме расчета наиболее полно включены в процесс сделки, что повышает безопасность ее проведения. Во многом доля аккредитивов растет как раз за счет инкассовых операций. Хотя следует отметить относительную сложность аккредитивной формы расчета.

Следует отметить также широкое  использование механизма банковских документарных гарантий для обслуживания внешнеэкономического обмена. В международной  банковской практике гарантия квалифицируется как обязательство банка выплатить определенную денежную сумму в случае невыполнения или нарушения контрагентом условий контракта. Гарантия выступает отдельным правовым обязательством, юридически независимым от основного долга (контракта) или договорных отношений между контрагентами. Подобное толкование гарантии выявляет суть этого банковского инструмента, прежде всего как вспомогательного договора, выступающего формой реального обеспечения и связанного с лежащей в его основе сделкой.

Среди инструментов расчетов меньше времени требуют расчеты  с использованием системы СВИФТ (акционерное общество «Всемирная межбанковская  финансовая телекоммуникационная сеть», созданной в Брюсселе в 1973 г.), а также телеграфные переводы. Расчеты с использованием чеков и векселей занимают более продолжительное время.

В последние годы в международных  расчетах все шире применяются кредитные  карточки – именные денежные инструменты, дающие их владельцам приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные карточки выпущены преимущественно  банками США. Следует ожидать, что  по мере внедрения научно-технических  достижений в практику международных  расчетов возрастет роль электронных  средств.

2.2. Виды документарных операций

2.2.1. Определение и виды инкассо

Инкассо (инкассирование) может быть кратко определено как получение, передача и предъявление для платежа векселя, тратты или другого документа инкассирующим банком для клиента и последующее направление результирующих денежных средств на счет этого клиента. Инкассо представляет собой инкассирование бумаг, но не долга. При этом банк не гарантирует надлежащую оплату экспортеру за поставленный инопокупателю товар или оказанную услугу. Банки в большей мере отвечают за проверку того, имело ли место инкассирование финансовых документов, чем вникают в суть коммерческих сделок, лежащих в их основе. Инкассо может относиться как к импорту, так и экспорту.

Стандартные международные  правила, определяющие роль и ответственность  банков в процессах инкассирования, а также регулирующие правила  проведения инкассовых операций, сформулированы Международной Торговой Палатой  и опубликованы в Унифицированных  правилах по инкассо (URC).

Инкассо означает операции, осуществляемые банками на основании  полученных инструкций, с документами, указанными ниже, в целях:

• получения акцепта и/или платежа в зависимости от случая, или
• выдачи коммерческих документов против акцепта и/или против платежа в зависимости от случая, или
• выдачи документов на других условиях.

Понятие документов в международной торговле означает обращение финансовых и/или коммерческих документов и обмен ими.

Финансовые документы – переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки или тому подобные документы, используемые для получения платежа деньгами. Коммерческие документы – счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности или тому подобные, или какие-либо документы, не являющиеся финансовыми. Поэтому коммерческими документами являются коносамент и транспортная накладная, которую экспортер может передать банку на обработку, а также копии счетов-фактур, страхового полиса, сертификата происхождения, качества и т.п. Инкассо может включать или не включать обработку банком коммерческих документов.

Различают два вида инкассо: чистое и документарное. Чистое инкассо означает инкассо  финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное  инкассо подразумевает инкассо  финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами или коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Банк  обрабатывает финансовые и коммерческие документы только на основании полученных указаний. Если два или более банков участвуют в одном и том  же инкассо (один в своей стране и  один за рубежом) указания, выдаваемые банкам, могут исходить от экспортера или другого банка, действующего от имени экспортера. Эти указания к действию известны как «инкассовые  поручения». Именно в них устанавливается  какое требуется инкассо: чистое или документарное.

Контроль  над товарами может быть сохранен только посредством документарного инкассо, поскольку банк обрабатывает коммерческие документы. При чистом инкассо экспортер будет доставлять коммерческие документы непосредственно  иностранному покупателю, передавая  ему контроль над товарами и не настаивая на платеже или акцепте  векселя в качестве предварительного условия. Поэтому экспортер должен доверять покупателю. Таким образом, осуществляется торговля по открытому  счету. Экспортер может запросить  банк инкассировать чек или тратту, которые посланы зарубежным покупателем, и это будет чистым инкассо. Банк-ремитент, который будет пользоваться услугами инкассирующего (представляющего) банка, получит требование:

• либо об оплате переводного векселя по предъявлении, оплате простого векселя или чека;
• либо об акцепте срочного переводного векселя. Банк затем получит инструкции о действиях в отношении платежа, который будет получен после наступления срока действия векселя.

2.2.2. Определение документарного инкассо: стороны, участвующие в операциях по документарному инкассо

Документарное инкассо (Documentary Collections) является операцией, в которой банк действует в качестве посредника между продавцом (экспортером) и покупателем (импортером). Банк получает инкассо вместе с инструкциями от продавца (принципала – Principal) и представляет документы, являющиеся в нормальной ситуации реальным доказательством фактической поставки товара, покупателю (Drawee) в обмен на платеж или акцепт векселя (Bill of Exchange) в соответствии с инструкцией принципала.

В этой ситуации выплата бенефициару средств  происходит не ранее получения платежа  от банка, в который направлены документы. Следовательно, продавец обычно вынужден дольше ждать поступления своих  денег за товар, чем при аккредитиве. Кроме прочего, у экспортера в  момент окончательной отправки товара нет окончательной уверенности  в том. Что импортер и его банк совершат платеж, соответственно его  риск защищен не полностью. Поэтому  документарное инкассо находит  применение лишь в случае определенных отношений доверия между покупателем  и продавцом.

Фактически  все банки мира придерживаются Унифицированных  правил по инкассо (URC №522), которые удобны тем, что дают единообразное толкование терминов и вопросов, возникающих в практике расчетов по инкассо. Эти правила обязательны тогда, когда они не противоречат национальному законодательству или соглашениям, между покупателем и продавцом.

Система платежей по операциям с использованием инкассовой формы расчетов лучше, чем  открытый счет. Однако банки не принимают  на себя никаких обязательств, если покупатель не хочет либо не имеет  возможности платить или акцептовать (платеж). Инкассовая форма расчетов в полной мере не страхует продавца от неплатежа со стороны покупателя. И все же по сравнению с поставкой  по открытому счету документарное  инкассо дает большую безопасность, поскольку не позволяет импортеру  получить в свое владение товары, не оплатив их или не акцептовав вексель. Таким образом, названная форма  расчетов рекомендуется только в  тех случаях, когда:

• продавец (экспортер) и покупатель (импортер) доверяют друг другу;
• желание покупателя платить или акцептовать не представляется невозможным;
• политические, экономические, юридические условия, существующие в импортирующей стране стабильны;
• импортирующая страна не вводит импортных рестрикций и ограничений на импорт и платежи. Если какие-либо ограничения были в силе. Продавец должен предпринять возможные шаги к тому, чтобы ему был гарантирован свободный режим (режим наибольшего благоприятствования).

 Ответственность банков при документарных инкассовых операциях сводится (и ограничивается) в основном к пересылке и вручению документов против оплаты или акцепта, но без собственного обязательства произвести платеж, если покупатель не выполнит или не сможет выполнить своих обязанностей по инкассо. Согласно URC №522, ст.9, банки «должны действовать добросовестно и проявлять разумную тщательность». При этом они не несут никакой ответственности за последствия форс-мажорных обстоятельств, задержки, потери при пересылке сообщений или документов, если они возникают не по их собственной вине.

  В отличие от того как это происходит при операциях с документарными аккредитивами, продавец предоставляет аванс путем изготовления и отправки товаров или оказания услуг еще до получения платежа. Кроме того, проведение документарных инкассовых операций несложно и не требует больших затрат. Однако если покупатель откажется оплатить документы, то поиск нового импортера или транспортировка товара обратно всегда связана с существенными потерями.