Депозитні операції комерційних банків на матеріалах підприємства АБ « Полтава-банк »

       Депозит (від латинського - „ річ на збереження ”) - це економічні відносини щодо передачі коштів клієнта в тимчасове користування банку. Особливість депозиту полягає в його роздвоєності в практичному застосуванні. По-перше, депозит є для вкладника потенційними грошима, вкладник може виписати чек і спрямувати відповідну суму в обіг. Але в той же час “банківські гроші” приносять вкладникові дохід, виступають в ролі капіталу. Перевага депозиту перед готівкою в тому, що депозит приносить дохід у формі процента, а недолік у тому, що процент депозиту нижчий порівняно з тим, який виплатять на капітал, якщо його позичити.

       Суб'єктами відносин щодо обслуговування депозитів виступають:

       - комерційні банки як позичальники;

       - підприємства (фірми, організації), банки та інші кредитні установи, фізичні особи - власники коштів  як кредитори.

       Власник депозиту є депонентом.

       Об'єктом  депозитних операцій є внески, які на певний час залучаються на депозитні рахунки в банк. Це кошти, передані на умовах, визначених двосторонньою угодою.

       Депозити  о поділяють на:

       - до запитання;

       - строкові на визначений термін;

       - ощадні внески населення;

       - ощадні (депозитні) сертифікати.

       Депозити  до запитання - це зобов'язання, які  не мають конкретного строку. Вклади до запитання можуть бути вилучені в будь-який час на першу вимогу вкладника. Це кошти, що знаходяться  на поточних, бюджетних рахунках і  використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Умови сплати відсотків за залишками коштів за такими рахунками визначаються у двосторонніх угодах при відкритті цих рахунків. За вкладами до запитання нараховується низький відсоток.

       Внески  до запитання розміщують ті, кому потрібні кошти в ліквідній формі для здійснення поточних розрахунків. До даного виду депозитів входять також так звані чекові депозити, при яких кошти знімаються з рахунку за допомогою чеків.

       Строкові  депозити - це зобов'язання, які мають  певний строк. Це кошти, що зберігаються на депозитних рахунках у банку протягом строку, визначеного у депозитній угоді. Внески на визначений строк розміщуються у великих сумах. Банки виплачують за строковими депозитами більш високий відсоток, ніж за депозитами до запитання. Збереження коштів на строкових депозитах вигідно як клієнту, так і банку.

       До  строкових депозитів у банківській  практиці відносять депозити овернайт - депозити, залучені банком на строк  не більше одного операційного дня (без  урахування неробочих днів банку). Строковими депозитами є також кошти, отримані від інших банків як депозит (вклад) на конкретний строк.

       Різновидом  довгострокових депозитів на визначений термін є депозитні сертифікати. Депозитний (ощадний) сертифікат - це письмове свідоцтво про депонування грошових коштів, що засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми внеску та відсотків за ним; це письмове свідоцтво банку про внесення депонентом грошових коштів на депозит. На депозитних сертифікатах зазначається термін вилучення коштів і розмір належного відсотка. Банки зобов'язані оприлюднити умови випуску ощадних (депозитиних) сертифікатів шляхом розміщення такої інформації у друкованих ЗМІ чи у загально-доступному для клієнтів місці в установі банку, або двома способами одночасно.

       Ощадні  вкади - це вклади населення, розміщуванні у банках з метою зберігання і  нагромадження. Для цього виду депозиту характерна наявність спеціальної  ощадної книжки, яка видається  банком вкладникові і в якій фіксуються операції з ощадним вкладом.

       До  цінних паперів банків як виду депозитів  відносять: акції та облігації акціонерних  товариств, що належать КБ; акції та облігації, що знаходяться на зберіганні в банку і прийняті в забезпечення позик тощо.

       У загальній системі банківських депозитів виділяють також так звані спеціальні вклади. До них належать: кошти, зарезервовані на окремих рахунках для проведення акредитивних розрахунків та розрахунків за допомогою лімітованих чекових книжок; кошти для факторингових операцій; кошти для міжбанківських розрахунків; кредиторська заборгованість тощо.

       Важливе значення мають міжбанківські депозити, які надаються в межах кореспондентських  відносин між банками. Часто міжбанківські  депозити відіграють роль інструмента  налагодження більш тісних і довірливих кореспондентських відносин між банками. Іноді банки використовують у своїй діяльності так звані гарантійні депозити. Вони відкриваються на вимогу банку-кредитора у випадку, коли у нього існують сумніви щодо знецінення активів, або є ризик неплатоспроможності клієнта- позичальника.

       У звіті про залишки за депозитами банки України мають щомісяця подавати у регіональні управління НБУ дані про такі види депозитів: міжбанківський ринок - депозити розміщені, депозити залучені; небанківський ринок - депозити небанківських фінансових підприємств, депозити нефінансових державних підприємств, депозити нефінансових недержавних підприємств, депозити некомерційних організацій, що обслуговують домашні господарства, депозити фізичних осіб, депозити інших домашніх господарств, депозити бюджету та позабюджетних фондів України (державного бюджету, клієнтів, які утримуються з державного бюджету, місцевих бюджетів), рахунки за довірчими операціями, ощадні сертифікати.

       Важливе завдання банку - зацікавити клієнтів у збереженні їхніх грошових коштів на срокових депозитних рахунках. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Розділ 2. Банківська діяльність АБ «Полтава-банк» 

2.1. Загальна характеристика банку 

       Повна назва банку – Акціонерний банк «Полтава-банк» (далі АБ «Полтава-банк» ). Місцезнаходження банку: Україна, Полтавська обл.. 36020, м. Полтава, вул. Паризької Комуни, б. 40а.

       Полтава-банк заснований у 1991 році, надає послуги фізичним та юридичним особам. Також Полтава-банк є членом Асоціації українських банків.

       Створений відповідно до ЗУ «Про банки і банківську діяльність». Актив банку складає 187 млн. грн.. Статутний капітал Банку становить 519 млн. грн., кредитний портфель Банку станом на 01.12.2010 року становить 5,328 млрд. грн.

       Керівником  банку є Некрасов Олександр Васильович. Головним органом управління є загальні збори акціонерів. Основні питання діяльності вирішує рада директорів. Вона є представничим органом власників банку, його акціонерів та відстоює їх інтереси. Рада директорів формує вищі управлінські органи, які ведуть практичну діяльність згідно з рекомендаціями та вказівками ради.

       Головні функції:

        - Визначення стратегічних цілей банка та формулювання його політики. Визначення стратегічних цілей банку відноситься до області довготермінової стратегії. В крупному банку цілі та задачі установи та програма конкретних дій по їх досягненню викладається у навмисному меморандумі, який готується радою директорів разом з керівниками відділів та служб.

        - Меморандум про політику банку повинен визначати наступні важливі моменти:

1 категорії клієнтів, на обслуговування яких будуть в першу чергу направлятися ресурси банка;

2 операції, які підлягають приорітетному розвитку в запланований період;

3 методи маркетинга та просування до споживача нових банківських послуг та продуктів;

4 методи забезпечення ліквідності;

5 міри по закріпленню конкурентних позицій банка на ринку;

6 політика встановлення тарифів на послуги банка;

7 розмір та склад банківського персонала, програми навчання співробітників та інш.

        - Підбір людей на керівні посади. Це ще одна з важливих функцій ради директорів. Справа в тому, що сучасний банк являє собою дуже складне і ризиковане підприємство. Для його успішної роботи необхідні компетентні та відповідальні люди. Їх підбором займається рада директорів.

        - Створення комітетів. Для мінімізації помилок прийняття рішень в банку створюється кілька постійних комітетів, куди входять члени ради директорів та спеціалісти банку. Як правило в банку є чотири комітети: адміністративний (поточні питання), обліково-позичковий (прийняття рішень про видачу кредитів), комітет по довірчій діяльності (інвестування кошт), ревізійний (перевірка фінансового стану відділів банку). Комітети збираються щотижнево для розгляду поточних справ. Крім того, можуть створюватись спеціальні комітети для вирішення будь-яких екстраординарних питань.

        - Контроль за позичковими та інвестиційними операціями. Рада директорів періодично контролює структуру портфелю кредитів та цінних паперів згідно з прийнятими цілями політики банку. У випадку зміни кон’юнктури (падіння попиту на кредит, зростання процентних ставок і т.д.) може бути змінена і сама політика.

        - Консультації. Значна частина часу директорів банку йде на виконання консультативних функцій. В раду входять представники бізнесу, які мають великий досвід та знають стан справ в регіоні. Вони консультують керівництво банку з різних питань поточної політики.

       Банк є юридичною особою з моменту його державної реєстрації. Набуває майнові і особисті немайнові права, несе обов’язки, може укладати від свого імені угоди (договори, контракти), бути позивачем та відповідачем у суді.

       Метою діяльності банку є отримання прибутку від банківської діяльності, відповідно до чинного законодавства України, задоволення потреб акціонерів на основі отриманого прибутку, задоволення потреб населення, а також отримання прибутку від вкладеного капіталу згідно з діючим статутом.

       АБ  «Полтава-банк» надає такі послуги:

- платежі  на рахунки фізичних і юридичних  осіб;

- грошові  перекази;

- комунальні  платежі; 

-миттєве  відкриття поточних рахунків, депозитів  в національній та іноземній  валюті;

- контроль залишків на своїх рахунках, отримання виписок по ним;

- валютообмінні  операції;

-конвертація  валюти при перерахуванні коштів  з використанням пластикових  карток;

-замовлення  пластикової картки з наступним  отриманням її в заздалегідь  обраному відділенні банку;

- придбання  ваучерів оплати послуг операторів  мобільного зв'язку  KyivStar, MТC, Life.

                Відповідно до "Інструкції про  порядок відкриття і використання  рахунків у національній та  іноземній валюті" (Постанова  Правління НБУ № 492 від 12.11.2003 р., зареєстровано Міністерством юстиції України 17.12.2003 р., № 1172/8493, зі змінами і доповненнями), при укладанні Договору про розміщення коштів на депозитному рахунку з юридичними особами надаються Банку наступні документи:

       1. Паспорта осіб, які мають право першого і другого підпису, а також уповноважених осіб, що відкривають Депозитний рахунок від імені суб'єкта господарської діяльності (подаються особисто власниками).

        2. Копії сторінок паспортів уповноважених осіб підприємства (які містять серію і номер документа, останнє фото, прізвище, ім'я, дату народження власника, а також інформацію про дату видачі документа, організації, що видала паспорт, і, при наявності, інформацію про місце реєстрації  особи -  місце перебування,  проживання)  - завіряються уповноваженою особою Банку, а також особою, що надала документ; зберігаються в юридичній справі по вкладу підприємства;

       3. Копію документа, виданого органами ДПІ, який свідчить про присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків (надається особами, які мають право першого і другого підпису, а також уповноваженими особами, що відкривають Депозитні рахунки від імені суб'єкта господарської діяльності ), завіряється  уповноваженою особою Банку, а також особою, що надала документ; зберігається у юридичній справі по вкладу підприємства);

       4. Копію свідоцтва про держреєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності (Положення про держреєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності - Постанова КМУ від 25.05.98 N 740), завірену нотаріально за формою згідно з Наказом Міністерства юстиції України від 07.02.94 N 7/5 " Про затвердження форм реєстрів для реєстрації нотаріальних дій ..." або органом, що видав дане свідоцтво (крім бюджетних установ і організацій);