Банковская система РФ

2.   использует различные  финансовые инструменты, отличающиеся  друг от друга

условиями, формой, сферой применения и т.д.

Все многообразие банковских операций и сделок можно разделить  на следующие

основные группы в зависимости  от их содержания и ресурсов, задействованных

при их осуществлении:

! Пассивные операции -  операции, посредством которых банки

формируют и аккумулируют собственные и привлеченные финансовые ресурсы.

! Активные операции - операции  банка по размещению от своего

имени  за свой счет привлеченных и собственных средств с целью получения

дохода.

! Комиссионно-посреднические  операции - операции, выполняемые

банками по поручению клиентов, за их счет и за определенную плату

(комиссионные), т.е. операции, дающие возможность банку получать  доход без

использования собственных  и привлеченных ресурсов.

     Пассивные  операции являются исходными  в деятельности

коммерческого банка, поскольку  банк сначала формирует свои ресурсы, а затем

размещает их среди заемщиков  на различных условиях. Это:

¾                    формирование и

увеличение собственного капитала банка

u           акционерный капитал - уставный фонд;

u          резервный капитал - служит для покрытия

возможных убытков и не предусмотренных в планах банков расходов;

u          фонд накопления - используется для дальнейшего развития банка;

u          специальные фонды и резервы;

¾                    депозитные операции

n            депозиты до востребования - денежные

средства, вносимые в кредитные  организации без указания срока  хранения, которые

в любое время могут  быть востребованы полностью или частично;

n            срочные вклады - денежные средства,

хранящиеся на счетах в  течение определенного срока (до 3-х месяцев, от 3-х до

6-ти месяцев, от 6-ти  до 9-ти месяцев, более года);

Существуют следующие  разновидности депозитов:

    

u          сберегательные вклады - служат для

накопления или вложения денежных средств. Используют различные  формы вкладов:

·    выигрышные;

·    срочные;

·    на предъявителя;

·    рождественские;

·    до востребования  и т.д.

u          сертификат -  письменное свидетельство

банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право  вкладчика

(бенефициара) или его  правопреемника на получение  по истечении установленного

срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему;

u          межбанковские депозиты - срочные вклады и

вклады до востребования, которые банки держат друг у друга, как правило

короткое время для:

·    осуществления  своих расчетов;

·    регулирования  уровня ликвидности банка;

·    получения дополнительных ресурсов;

u          средства, зарезервированные на счетах для их расчетов, такие как:

·    аккредитивы;

·    лимитированные чековые книжки;

·    пластиковые  карточки и т.д.;

¾                    открытие расчетных,

текущих и иных счетов юридическим  и физическим лицам;

¾                    межбанковские кредиты 

(ссуды, получаемые у  других банков);

Основные группы активных операций:

¾                    кредитные операции

- самая доходная статья  банковского бизнеса, за счет  которой формируется

основная часть прибыли  банка.  Кредитные операции можно  классифицировать

следующим образом:

u          по срокам (онкольные - до востребования;

срочные - до 1 года, от 1 до 3 лет, свыше 3 лет);

u          по характеру обеспечения (необеспеченные

- бланковые или персональные; обеспеченные - выдающиеся под залог либо

имеющие гарантию оплаты);

u          по размерам ссуды (мелкий кредит, средний, крупный);

u          по категориям заемщиков и кредитов:

·    межбанковский  кредит - предоставляется одним банком другому;

·    банковский кредит - ссуды торгово-промышленным предприятиям;

·    потребительский  кредит - ссуда частным лицам;

·    муниципальный  кредит - предоставленный органам  местного самоуправления;

·    государственный  кредит - финансирование за счет федерального бюджета;

·    международный  кредит - предоставляется субъектом-резидентом

одного государства другому, являющемуся нерезидентом (фирменный, банковский,

государственный);

u          в зависимости от целей кредитования:

·     ссуды на капитальные  вложения - производственные основные фонды;

·    ссуды на временное  пополнение недостатка средств - оборотные  средства;

·    ссуды на потребительские  цели;

·    ссуды на фондовые операции - для участников бирж с  ценными бумагами;

u          по способу взимания процентов:

·    проценты удерживаются в момент предоставления ссуды;

·    проценты удерживаются в момент погашения кредита;

·    проценты выплачиваются  равномерными взносами на протяжении всего

срока кредита;

·    плавающая процентная ставка (ролловерный кредит);

·    прогрессивная  ставка;

·    регрессивная ставка;

                       Этапы выдачи кредита.                      

     Заявка и  интервью с клиентом.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где

содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и

срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к  заявке были

приложены документы и  финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о

предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета

сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков  за

последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз

финансирования, налоговые  декларации, бизнес-планы. Заявка поступает  к

кредитному работнику, который  проводит беседу с руководством предприятия. Он

должен точно определить уровень руководства и порядок  ведения дел, обговорить

тонкости выполнения обязательств.

     Изучение кредитоспособности  и оценка риска.

Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы

передаются в отдел  по анализу кредитоспособности. Там  проводится углубленное

и тщательное обследование финансового положения  компании-заемщика, при этом

экспертам предоставляются  очень широкие полномочия.

     Подготовка  к заключению договора.

Этот этап называется структурированием  ссуды, на котором  определяются

основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма,  срок,  способ погашения,

обеспечение, цена кредита.

     Кредитный  мониторинг.

Контроль над ходом  погашения ссуды и выплатой. Он заключается в периодическом

анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка,

оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

¾                 депозитные операции с Банком

России и коммерческими  банками;

¾                 факторинговые операции

коммерческих банков (факторинг - это переуступка факторинговому

отделу банка неоплаченных долговых обязательств, возникающих  между

контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого

кредита в сочетании с  элементами бухгалтерского, информационного, страхового,

юридического и другого  обслуживания клиента):

u          внутренний;

u          внешний;

u          открытый;

u          закрытый;

u          с правом регресса;

u          без права регресса;

u          без кредитования;

u          с кредитованием;

¾                 лизинговые операции коммерческих

банков ( лизинг - это вид инвестиционной деятельности по

приобретению имущества  и передачи его на основании договора лизинга физическим

или юридическим лицам  за определенную плату, на определенный срок и на

определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества

лизингополучателем):

u          оперативный лизинг (с неполной окупаемостью);

u          финансовый лизинг (с полной окупаемостью);

u          возвратный лизинг;

u          прямой лизинг;

u          лизинг по остаточной стоимости;

u          чистый лизинг;

u          мокрый лизинг;

u          раздельный лизинг;

¾                 фондовые активные операции банков.

Основные операции комиссионно-посреднических операций:

¾                      расчетно-кассовое

обслуживание клиентов - операции, выполняемые банками при  выдаче

(внесении) денежных средств со счетов (на счета) клиентов из кассы банка;

¾                      безналичные расчеты по поручению  клиентов:

u  расчеты платежными поручениями - поручение клиента своему

банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя;

u  расчеты платежными требованиями-поручениями -  требование

поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в его адрес

расчетных и отгрузочных  документов, стоимость поставляемой по договору

продукции, выполняемых работ, услуг;

u  расчеты аккредитивами (аккредитив - вид банковского счета,

используемый для расчетов между предприятиями за счет специально

забронированных ими средств) - покупатель поручает своему банку  произвести за

счет собственных средств, депонированных в банке, или ссуды  банка оплату счетов

за товары, услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном  заявлении.

Виды аккредитивов:

·  с точки зрения возможности  изменения - отзывной, безотзывной;

·  с точки зрения их использования в расчетах с поставщиками - простые,

переводные;

·  с точки зрения возможности  возобновления аккредитива - невозобновляемый,

возобновляемый;

·   точки зрения покрытия валютой - непокрытые, покрытые;

·  с точки зрения обусловленности  выплаты - документарный или

гарантированный, денежный;

u расчеты чеками - владелец чека (чекодатель) дает письменное

распоряжение своему банку  перечислить определенную сумму  денег, указанную в

чеке, получателю средств (чекодержателю). Различают следующие чеки:

Ÿ       именные;

Ÿ       ордерные;

Ÿ       предъявительские;

u         инкассовая форма расчетов (инкассо - банковская

операция, при которой  банк поставщика-экспортера по поручение  своего клиента и

на основании полученных от него инструкций (инкассового поручения) получает

платеж или подтверждение (акцепт) о том, что денежная сумма  будет выплачена в

установленный срок, и зачисляет  ее на счет поставщика). Применяется  в двух

формах:

Ÿ       чистое инкассо - оплата товара финансовыми

документами (векселя, чеки ПП и т.д.) без предоставления от

поставщика-экспортера коммерческих документов (счет-фактура, отгрузочные  и

т.д.)

Ÿ       документарное  инкассо - оплата товара производится

финансовыми инструментами  только против коммерческих;

¾                      посреднические операции с имуществом клиентов:

u              брокерская деятельность - в качестве

финансового брокера на рынке  ценных бумаг  выполнение банком посреднических

функций при купле - продаже  ценных бумаг за счет и по поручительству клиента на

основании договора комиссии или договора-поручения;

u              клиринговая деятельность -

деятельность, включающая сбор, сверку, корректировку информации, подготовку

бухгалтерских документов по сделкам с ценными бумагами и  их зачету по

поставкам ценных бумаг  и расчетам по ним;

u              доверительная деятельность;

u              депозитарная и др.;

¾                      выдача условных

обязательств (банковских гарантий, аваль, векселей и т.д.)

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность

современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую

кредитную систему. Реформа  кредитной системы 1987 - 1990-х годов  вызвала к

жизни новые коммерческие банки и внесла элементы конкуренции  в банковскую

сферу.

Известно, что ведущие  коммерческие банки стремятся выполнять  широкий круг

операций и услуг для  своих клиентов с тем, чтобы расширить  свою доходную

базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в

виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление

банковских услуг с  минимальными издержками для клиентов и самого банка,

использование приемлемых цен  на услуги, необходимые клиентам.

Эффективная гибкая система  банковских операций с широкой клиентурой может и

должна способствовать мобилизации  внутренних сбережений. Особое значение

приобретает в этой связи  гибкое банковское обслуживание, способное

реагировать на формирующиеся  потребности изменяющейся экономики. Конкуренция

на рынке банковских услуг  также влияет на количественные и качественные

характеристики банковского  обслуживания.

На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением

средств в депозиты, предоставлением  ссуд и осуществлением расчетно-кассового

обслуживания населения - современные банковские институты  в нашей стране

выполняют также электронные  услуги, маркетинговые исследования по заказу

клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые,

информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.