Інвестиційний проект у сфері виробництва склотари в Чеській Республіці

       Питома  витрата пакувальних матеріалів 0,001$ (з ПДВ) на виріб, інша сировина і матеріали - 10% від вартості матеріальних витрат.

       У фінансовій моделі розглянуто варіант 100% передоплати за сировину, матеріали  та енергоносії. Термін поставки матеріалів становить не більше 10 днів. Періодичність поставок від 10 днів до 2-х місяців здійснюється виходячи з потреби в матеріалах і мінімальної транспортної партії.

       Прямі витрати на виконання річної програми становитимуть 1536126 дол.США. (без ПДВ) 

Аналіз  собівартості

       Елементи собівартості:

       Сумарні витрати на придбання сировини і  матеріалів складуть 1536126 дол. США на рік, або 21,8% від виручки.

       Витрати на оплату праці, разом з відрахуваннями в соціальні фонди досягнуть  917090 дол.США на рік (13% від виручки).

       Розрахунок  загальногосподарських і загальнозаводських витрат здійснено укрупненими способом. Інші загальновиробничі витрати, що включають витрати на ремонт і  експлуатацію обладнання, забезпечення життєдіяльності виробництва - заплановані в розмірі 239241 дол.США на рік, або 3,4% від виручки, інші загальнозаводські витрати (зв'язок, відрядження) – 106329 дол. США на рік (1,5% від виручки).

       Витрати на виготовлення оснащення – 139557 дол. США на рік (2% від виручки).

       Постачальницько-збутові витрати, а також витрати на рекламу складуть 69779 дол. США на рік, або 1% від виручки.

       Розрахунок  амортизаційних відрахувань проведений за групами необоротні активів з  відповідними нормами амортизації, що регламентуються законодавством Чеської Республіки і становить близько 1030065 дол. США на рік.

       У структурі витрат частка змінних  витрат складає близько 30%.

       Точка беззбитковості знаходиться на рівні 47% планового обсягу виробництва.

       Прибуткова  діяльність заводу буде забезпечена  при виторзі 3322791 дол. США на рік. 
 

Фінансовий  план 

Загальні  дані

       Допущення, прийняті у фінансовій моделі.

• Розглянутий  термін життя проекту 6 років з  періодом планування 1 півріччя.

• Розрахунки проводилися в постійних цінах  в доларовому вираженні.

• Обмінний курс на дату початку проекту 19,27CZK / USD.

•Ставка дисконтування (номінальна річна) 20%. Реальні ставки (дисконтування, кредитування) визначалися з урахуванням річного рівня інфляції 2,1%. 

       Податкове навантаження:

• ПДВ - ставка 20%. За поточної діяльності платежі до бюджету становлять 986869 дол. США на рік. ПДВ до набутих постійним активами у розмірі 1967756дол. США пред'являються до заліку з кінця четвертого інтервалу планування і погашаються за рахунок податку з поточної діяльності протягом наступних 2 років.
• Страхові внески - сумарна ставка 35% . За рік виплати складуть 259177 дол. США.
• Податок на користувачів автодоріг - ставка 1% від виручки (69778 дол. США на рік).
• Податок на майно - ставка 0.3% (сума платежів зменшується у міру амортизації майна з 193386 до 132579 дол. США на рік).
• Податок на прибуток - ставка 31% (після погашення заборгованості за кредитом сума платежів за рік перевищить 664558 дол.США)

       Загальна  сума виплачених податків і зборів у позабюджетні фонди за 6 років  реалізації проекту складе 6898113 $.

Інвестиції

       Загальна  величина необхідних інвестицій складає 11981984$ , в тому числі:

на придбання  постійних активів - 11805875$, з яких 225949$ - Митні платежі і 1967092$ - ПДВ;

на формування оборотного капіталу - 176107$. 

       Передбачається використання комбінованої схеми фінансування проекту:

       • власні кошти ТОВ «БЗС» - 3312822$ (27,6%)

       • залучені кошти інших учасників - 2990511$ (25,0%)

       • позикові кошти - 5678649$ (47,4%) у вигляді банківського валютного кредиту для закупівлі імпортного технологічного обладнання.

       Виплати по інвестиційному кредиту складуть 6,966 млн. USD,

       у т.ч. 6,058 млн. USD - погашення основного  боргу і 0,908 млн. USD - процентні платежі. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Стандартна  форма звітності 

       Звіт  про прибуток, Звіт про рух грошових коштів, Балансовий звіт 

       Показники ефективності