Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2012 в 19:34, дипломная работа
Актуальность дипломного исследования. Общественное питание - это вид экономической деятельности, который в силу своей специфики затрагивает интересы практически всех слоев населения.
Общественное питание является одной из важнейших сфер хозяйственно-экономической деятельности человека. Эта отрасль, с одной стороны, способствует сокращению затрат времени домашних хозяйств на приготовление пищи, более рациональному использованию пищевых продуктов и обеспечивает население сбалансированным питанием, с другой — посещение предприятий общественного питания является одной из форм организации досуга граждан и, тем самым, способствует повышению качества их жизни
129
Приложение 14 Валовой доход от реализации собственной продукции (в месяц) на 2010 год
Наименование | Расход сырья и продукции в розничных ценах, руб. | Наценка | Валовой доход, руб. |
Рыба (морской волк, тунец, меч-рыба, дорадо, семга) | 475920 | 300% | 1427760 |
Мясо и птица (курица, телятина, говядина, ягненок, свинина, утка) | 368430 | 300% | 1105290 |
Морепродукты (икра лососевая, королевские креветки, креветки, мидии) | 221708 | 300% | 665124 |
Ягоды, овощи и грибы | 261050 | 300% | 783150 |
Прочее сырье | 133457 | 300% | 400371 |
Итого: | 1460565 |
| 4381695 |
130
Приложение 15 Валовой доход от реализации товаров (в месяц) на 2010 год
Наименование | Расход сырья и продукции в розничных ценах, руб. | Наценка | Валовой доход, руб. |
Чай и кофе | 17726 | 350% | 62041 |
Вино (Красное и белое вино, ликеры, шампанское) | 3797845 | 350% | 13292457 |
Водка, скотч, виски и т.д. | 1690162 | 350% | 5915567 |
Соки, минеральная вода | 40745 | 350% | 142607 |
Сигареты в ассортименте | 88680 | 350% | 310380 |
Итого: | 5635158 |
| 19723053 |
Смета расходов и доходов ресторана «Bosco» на 2010-2011 гг.
Приложение 16
Статьи расходов и доходов | Интервал планирования, мес. | |||||||||||
июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
Источники финансирования, всего, в том числе: | 25 000 000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
собственные средства | 5 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
займы, кредиты | 20 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации, всего: | 24 104 748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 | 24104748 |
Расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитальные затраты, всего: | 4 520 000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
в т.ч. ремонт помещения | 4 520 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на закупку сырья (с НДС) | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 |
Зарплата производств.персонала | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 |
Иные переменные расходы (с НДС) | 890 000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
в т.ч. презентация ресторана | 800 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
регистрация и получение лицензий | 90 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аренда помещений | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 |
Расходы на рекламу | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 |
Зарплата администр.персонала | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 |
Организаторские расходы шоу | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
Амортизация | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 |
Покупка оборудования и мебели | 13 864 590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Иные постоянные расходы (с НДС) | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 |
в т.ч. хозяйственный инвентарь | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 |
Погашение кредитов |
|
| 2 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 2 000 000 |
Уплата процентов по кредитам | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 |
Прочие расходы, всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
План финансовых результатов ресторана «Bosco» на 2010-2011 гг.
Приложение 17
№ пп | Статьи расходов и доходов | Интервал планирования, мес. | ВСЕГО: | |||||||||||
июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |||
1. | Выручка от реализации | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 289 256 976 |
2. | НДС на поступления от реализации | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 3 676 995 | 44 123 945 |
3. | Выручка от реализации без НДС (1-2) | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 20 427 753 | 245 133 031 |
4. | Переменные затраты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1. | Стоимость сырья и иные переменные затраты (с НДС) | 7 985 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 86 038 676 |
4.2. | В том числе НДС | 1218 161 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 1 082 398 | 13 124 544 |
4.3. | Сырье и иные переменные затраты без НДС | 6 767 562 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 6 013 325 | 72 914 132 |
4.4. | ЗП производственного персонала | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 13 740 000 |
4.5. | Начисления на ЗП произв.персонала | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 299 990 | 3 599 880 |
4.6. | Всего переменных затрат без НДС(4.3+4.4+4.5) | 8 212 552 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7 458 315 | 7458 315 | 90 254 012 |
5. | Маржинальная прибыль (3-4.6) | 12 215 201 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 12 969 438 | 154 879 018 |
6. | Постоянные затраты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1. | Плата за аренду | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 18 000 000 |
6.2. | в том числе НДС | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 228 814 | 2 745 763 |
6.4. | Амортизация | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 191 908 | 2 302 896 |
6.5. | Покупка оборудования и мебели | 13 864 590 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13 864 590 |
6.6. | в том числе НДС | 2 114 937 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | 2 114 937 |
6.7. | Организаторские расходы шоу | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 12 000 000 |
6.8. | в том числе НДС | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 152 542 | 1 830 508 |
продолжение приложения 17
6.9. | Расходы на рекламу | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 4 380 000 |
6.10. | в том числе НДС | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 55 678 | 668 136 |
6.11. | Проценты за кредиты | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 6 000 000 |
6.12. | ЗП административного персонала | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 4 260 000 |
6.13. | Начисления на ЗП админ.персонала | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 93 010 | 1 116 120 |
6.14. | Организационные, иные постоянные и прочие расходы | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 300 000 |
6.15. | в том числе НДС | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 3 814 | 45 763 |
6.16. | Всего постоянных расходов | 17 894 508 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 4 029 918 | 62 223 606 |
6.17. | НДС в постоянных расходах | 2 555 785 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 440 847 | 7 405 107 |
6.18. | Всего постоянных расходов без НДС (6.16-6.17) | 15 338 723 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 3 589 071 | 54 818 499 |
7. | Прибыль до уплаты налогов (5-6.19) | - 3 123 522 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 9 380 367 | 100 060 519 |
8.1. | Налог на имущество | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 8 287 | 99 440 |
8.2. | НДС (2-4.2-6.18) | - 96 951 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 23 594 295 |
9. | Налогооблагаемая база для налога на прибыль (7-8.1) | - 3 131 809 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 9 372 081 | 99 961 079 |
10. | Налог на прибыль | - | 1 874 416 | 1 874 416 | 1 874 416 | 1874 416 | 1 874 416 | 1874 416 | 1 874 416 | 1 874 416 | 1874 416 | 1 874 416 | 1 874 416 | 20 618 578 |
11. | Чистая прибыль (9-10) | - 3 131 809 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 7 497 665 | 79 342 502 |