Анализ деятельности типового банка

ЧПД = ПД – ПР

      ЧПД – чистый процентный доход банка,

      ПД  – процентные доходы,

      ПР – процентные расходы.

      Факторы, влияющие на чистый процентный доход:

      - изменения в уровнях процентных  ставок;

      - изменение уровня спреда;

      - изменение в объеме гэпа;

      - изменение структуры активов  и пассивов.

      На  практике почти каждая операция банка  меняет его гэп. Значит, чистый процентный доход будет зависеть как от размера сегодняшнего гэпа, так и от направления его движения и изменения. В результате, банк может точно определить варианты своей политики при изменении уровня процентных ставок.

      Гэп-метод  позволяет банкам минимизировать процентный риск, но доходность активов и процентные выплаты по депозитам не изменяются одновременно и пропорционально. Поэтому  эффективнее применять гэп-метод на относительно короткие промежутки времени. При этом целесообразно классифицировать ссуды с плавающими ставками по степени чувствительности к изменению уровня процентных ставок.

      Процентный  риск, с которым сталкивается банк, можно представить так:

ЧПД ои = Гэп * ПС ои

      ЧПД ои – ожидаемые изменения чистого  процентного дохода;

      ПС  ои – ожидаемое изменение процентных ставок. 

      Полезным  является определение относительного размера гэпа банка:

Гэп отн = Гэп абс / ВББ *100 %

     Гэп отн – относительный гэп;

     Гэп абс – абсолютный размер гэпа;

     ВББ – валюта баланса банка.

     Равные  суммы абсолютного гэпа для маленького и большого банка оказывают неодинаковое влияние на положение этих банков, что ясно видно после определения  размера абсолютного гэпа.

     Есть еще один показатель гэпа - отношение работающих активов  (ДА) к платным пассивам (ПП).

     Если  показатель ДА / ПП > 1, следовательно, банку выгодно повышение ставок в данном временном промежутке, т.к. гэп положителен в данном периоде. Если показатель ДА / ПП < 1, значит, банку выгодно понижение ставок в данном временном промежутке, т.к. гэп отрицателен.

     Однако, в периоды экономических подъемов доходы банков, как правило, опережают  рост уровня издержек, тогда как  во время спадов снижение процентных издержек опережает снижение доходов.

     Состав  операций и услуг  по чувствительным активам  и пассивам банка

 

Управление  ГЭПом

     Правила управления гэпом

     1. Низкие процентные  ставки.

     Если  низкие процентные ставки (ожидается  рост), то следует:

     • увеличить сроки заемных средств;

     • сократить кредиты с фиксированной  ставкой;

     •  сократить сроки кредитно-инвестиционного  портфеля;

     • продать ценные бумаги;

     • получить долгосрочные займы;

     • закрыть кредитные линии. 

     2. Растущие процентные  ставки.

     Если  процентные ставки растут (ожидается  достижение вершины в ближайшем будущем), то следует:

     • сократить сроки заемных средств;

     • удлинить сроки инвестиций;

     • увеличить долю кредитов с фиксированной  ставкой;

     • увеличить долю инвестиций в ценные бумаги;

     • досрочно погасить задолженности с  фиксированным процентом. 

     3. Высокие процентные  ставки.

     При высоких процентных ставках (ожидается  их снижение в ближайшее время) следует:

     •  сократить сроки заемных средств;

     • увеличить долю кредитов с фиксированной  ставкой;

     • увеличить сроки портфеля инвестиций;

     •  увеличить размер портфеля инвестиций (с фиксированной ставкой);

     • создать новые кредитные линии  для клиентов. 

     4. Падающие процентные  ставки.

     Если  падающие процентные ставки (ожидается достижение минимума в ближайшем будущем), то следует:

     • удлинить сроки заемных средств;

     • увеличить долгосрочную задолженность (с фиксированной ставкой);

     • сократить сроки инвестиций;

     • увеличить долю кредитов с переменной ставкой;

     • сократить инвестиции в ценные бумаги;

     • выборочно продать активы с фиксированной  ставкой и доходом. 

     Классификация ситуаций по гэпу

     Параметрами, определяющими ситуацию, являются:

     1.  Характер изменения процента: рост, падение.

     2.  Гэп: отрицательный, положительный,  нулевой.

     3. Ач: краткосрочные — КАч; долгосрочные  — ДАч.

     4. Пч: краткосрочные — КПч; долгосрочные  — ДПч.  

Классы  ситуаций при росте  процента

 

     Классы  ситуаций при падении  процента

 

     Примеры оценки ситуаций по гэпу

     1.  Гэп отрицательный:

     • уменьшение «рыночной» величины гэпа по модулю свидетельствует о более высоких темпах прироста (низких темпах падения) рыночной стоимости Ач в сравнении с Пч, либо о том, что активы переоцениваются раньше, чем пассивы, обеспечивая рост прибыли (мягкое ее снижение), но не исключая риска ликвидности;

     • увеличение «рыночной» величины гэпа по модулю свидетельствует либо о более высоких темпах прироста (низких темпах падения) рыночной стоимости Пч в сравнении с Ач, либо о том, что пассивы переоцениваются раньше, чем активы, увеличивая риск ликвидности и снижая платежеспособность учреждения банка.

     2.  Гэп положительный:

     • уменьшение «рыночной» величины гэпа по модулю свидетельствует либо о более высоких темпах прироста (низких темпах падения) рыночной стоимости Пч в сравнении с Ач, и уменьшает ожидаемую прибыль, снижая уровень платежеспособности учреждения;

     • увеличение «рыночной» величины гэпа по модулю свидетельствует о более высоких темпах прироста (низких темпах снижения) рыночной стоимости Ач в сравнении с Пч и обеспечивает рост прибыли (мягкое снижение прибыли). 
 

Изучение  спреда для оценки положения банка

     Одним из показателей надежности и устойчивости ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух достаточно противоречивых требований:

     - уровень процентной ставки по  депозитам должен быть в достаточной  мере привлекательным для потенциальных вкладчиков;

     - не должен резко повышать нижнюю  границу разницы между доходностью  активных и стоимостью пассивных  операций банка.

     Высокий процент по вкладам свидетельствует  в первую очередь о том, что  коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных вложений.

     Следовательно, банк должен определять стоимость своих  ресурсов как по каждому их виду, так и в целом. Можно определять стоимость ресурсов, фактически сложившуюся  за прошедшие периоды, и номинальную стоимость ресурсов по заключенным договорам. При таких расчетах следует учесть перечисления для формирования обязательных резервных требований в ЦБ, в том числе и при участии в системе страхования вкладов.