Расчёт прибыли и её увеличение в туристической фирме

 

По данным таблицы 3.4 можно  сделать вывод о том, что единовременные затраты составят 5 тыс. руб., а текущие  затраты – 633, 6 тыс. руб.

 

3.4 Разработка мероприятия 3 – поиск новых партнеров

 

В турфирме "Август" планируется поиск новых партнеров по экскурсионному и транспортному обслуживанию и заключение с ними договоров, связано это с ежегодным ростом затрат за их обслуживание.

Так как предприятие  по экскурсионному обслуживанию ООО "Экста", увеличило цену на свои услуги на 20 руб. в час в 2009 году по сравнению с 2008 годом, что составило 220 руб. в час, также учитывая тот факт, что данное предприятие предлагает помимо стандартных программ и эксклюзивные дорогостоящие программы, которые не пользуются спросом у туристов, и в связи с ростом затрат ООО "Август" в 2009 году на данный вид услуг на 9,9% по сравнению с 2008 годом, необходимо заключить новый договор с экскурсионным агентством "Элит". Экскурсионное агентство "Элит" предоставляет свои услуги за 180 руб. в час, что связано со стандартным набором услуг и с отсутствием не пользующихся интересом у клиентов направлений. Также в ООО "Август" планируется заключение договора с новой транспортной компанией "Автокэб", и прекращение сотрудничества с ООО "ТОБУС". Преимущества компании "Автокэб":

- надежность;

- гарантия высокого  качества обслуживания;

- безупречный сервис  и доступные, выгодные цены;

- возможность оформления  заказа Он-Лайн;

- круглосуточная работа  диспетчерской службы;

- прекрасно обученный  опытный персонал.

Также транспортная компания "Автокэб" осуществляет перевозки пассажиров по городу, пригородным и междугородним маршрутам. В настоящее время предприятие имеет в своем распоряжении автобусный парк, насчитывающий 150 единиц техники, 40 из которых за последние 2 года обновлены: 6 автобусов класса "Люкс". Компания организует туристские поездки по России, деловые поездки, встречи VIP-персон. Спутниковое сопровождение по России с использованием датчиков расходов топлива. Все услуги лицензированы.

Рассмотрим какова экономия затрат ООО "Август" при осуществлении данного мероприятия, которые отражены в таблице 3.2.

 

Таблица 3.3 Экономия затрат ООО "Август"

№п/п	Статья затрат	До проведения мероприятия	После проведения мероприятия	Изменение
				+/-	%
1.	Затраты за экскурсионное  обслуживание	645	522,5	-122,5	81
2.	Затраты на транспортные услуги	495,6	411,3	-84,3	82
Итого экономия затрат				-206,8

 

По данным таблицы 3.2 экономия затрат после проведения мероприятия составит 206,8 тыс. руб.

Сведем данные затраты  по проведению мероприятия и экономию затрат по данному мероприятию в таблицу 3.3.

 

 

Таблица 3.4 Затраты по мероприятию 3 - поиск новых партнеров

№п/п	Статья затрат	Сумма, тыс.руб.
1. Единовременные затраты
1.	Заключение договора с экскурсионным агентством "Элит"	3
2.	Заключение договора с транспортной компанией "Автокэб"	4
	Итого единовременных затрат	7
2. Текущие затраты
3.	Экономия затрат ООО "Август"	-206,8
	Итого текущих затрат	-206,8
Итого затрат		-199,8

 

Из данной таблицы  следует то, что единовременные затраты  по мероприятию "Поиск новых партнеров" составляют 7 тыс. руб., а в текущих затратах отражена экономия затрат ООО "Август", которая составляет 206,8 тыс. руб. Выводы по проектной части

Сведем полученные затраты  по всем трем мероприятиям в таблицу 3.5.

 

Таблица 3.5 Сводная таблица затрат по мероприятиям проекта

№п/п	Мероприятие	Сумма, тыс.руб.
1. Единовременные затраты
1.	Мероприятие 1 "Активизация рекламной деятельности"	3
2.	Мероприятие 2 "Расширение ассортимента"	5
3.	Мероприятие 3 "Поиск новых партнеров"	7
	Итого единовременных затрат	15
2. Текущие затраты
1.	Мероприятие 1 "Активизация рекламной деятельности"	62,5
2.	Мероприятие 2 "Расширение ассортимента"	633,6
3.	Мероприятие 3 "Поиск новых партнеров"	-199,8
	Итого текущих затрат	496,3
Всего затрат по проекту		511,3

 

Из данной таблицы 3.5 следует  то, что для осуществления мероприятий  по увеличению прибыли ООО "Август" необходимо затратить 15 тыс.руб. единовременных затрат и 496,3 тыс.руб. текущих затрат, что всего составит 511,3 тыс.руб. затрат по осуществлению проекта.

 

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

После составления проекта  необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических  показателей с расчётом на один год.

 

4.1 Экономическая эффективность мероприятия 1 - активизация рекламной деятельности

 

Выручка с учетом внедрения  мероприятия по активизации рекламной  деятельности увеличится по прогнозам  на 3%и составит 10235,1 тыс. руб.

Структура себестоимости  до проведения мероприятия:

- полная себестоимость составляет 4594,6 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 2299 тыс. руб. и переменные затраты 2295,6 тыс. руб.

Планируемый индекс выручки  составит: 10235,1/9937 = 1,03

Расчет себестоимости  после внедрения мероприятия:

- планируемые постоянные  затраты составят 2299 тыс. руб.

- переменные затраты  на 1 рубль выручки до проведения  мероприятия составят: 2295,6/9937 = 0,23 руб.;

- планируемые переменные  затраты составят: 0,23 * 10235,1 = 2354,1 тыс.  руб.;

затраты на проведение мероприятия составят 65,5 тыс.руб.

Таким образом, планируемая  себестоимость после внедрения  мероприятия составит: 2299 + 2354,1 + 65,5 = 4718,6 тыс. руб.

Отразим полученные данные в таблице 4.1.

 

 

Таблица 4.1 Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 1 - активизация рекламной деятельности

Наименование Показателя	Ед. изм.	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятий	Изменения
				+/-	%
Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	9937	10235,1	298,1	103
Себестоимость	Тыс.руб.	4594,6	4718,6	124	102,7
Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	341	341	-	100
Численность работающих	Чел.	7	7	-	100
Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	1260	1260	-	100
Прибыль от реализации (с.1 – с.2)	Тыс. руб.	5342,4	5516,5	174,1	103,3
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100	%	116,3	116,9	0,6	-
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%	%	53,8	53,9	0,1	-
Производительность труда (с.1/c.4)	Тыс. руб./чел.	1419,6	1462,2	42,6	103
Фондоотдача (с.1/с.3)	Тыс. руб.	29,1	30	0,9	103
Средняя заработная плата(с.5/с.4)	Тыс. руб./чел.	180	180	-	100

 

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки на 103%, что в стоимостном выражении составило 298,1 тыс. руб., и увеличения себестоимости на 124 тыс. руб. (102,7%), произошло увеличение следующих показателей: прибыль увеличилась на 3,3%, рентабельность производства возросла до уровня 116,9%, рентабельность продаж увеличилась на 0,1%. Кроме того, увеличение выручки, повлияло на рост производительности труда на 3%. Показатель фондоотдачи вырос до уровня 103%, что в стоимостном выражении составило 900 руб. После проведения мероприятия неизменными остались такие показатели как: стоимость основных фондов - 341 тыс. руб., численность работников - 7 человек, фонд оплаты труда 1269 тыс. руб., средняя заработная плата - 180 тыс.руб. В целом, наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по активизации рекламной деятельности ООО "Август" будет экономически эффективным.

 

4.2 Экономическая эффективность  мероприятия 2 – расширение ассортимента

 

В результате внедрения  мероприятия по расширению ассортимента, благодаря введению нового туристского направления – детский туризм выручка от реализации увеличится на 14%, что в стоимостном выражении составит увеличение на 1393,2 тыс. руб. Планируемый индекс выручки составит: 11330,2/9937 = 1,14. Себестоимость до проведения мероприятия составляет 4594,6 тыс. руб., а после проведения мероприятия планируется увеличение себестоимости на 638,6 тыс. руб. (113,8%), что составит 5233,2 тыс. руб. Рассмотрим полученные данные в таблице 4.2.

 

Таблица 4.2 Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2 –расширение ассортимента

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения мероприятий	После внедр. мероприятий	Изменения
					+/-	%
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	9937	11330,2	1393,2	114
2.	Себестоимость	Тыс. руб.	4594,6	5233,2	638,6	113,8
3.	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	341	341	-	100
4.	Численность работающих	Чел.	7	7	-	100
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	1260	1260	-	100
6.	Прибыль от реализации (с.1 – с.2)	Тыс. руб.	5342,4	6097	754,6	114
7.	Рентабельность производства (с.6/с.2)х100	%	116,3	116,5	0,2	-
8.	Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%	%	53,8	53,8	-	-
9.	Производительность труда (с.1/c.4)	Тыс. руб./чел.	1419,6	1618,6	199	114
10.	Фондоотдача (с.1/с.3)	Тыс. руб.	29,1	33,2	4,1	114
11.	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс. руб./чел.	180	180	-	100

 

 

Как видно из таблицы 4.3 вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих  показателей:

- прибыль увеличилась  на 14%;

- рентабельность производства возросла до уровня 116,5%;

- рост производительности  труда составил 114%;

- показатель фондоотдачи  увеличился на 4,1 тыс. руб. (114%)

По данным таблицы 4.3 на том же уровне, что и до проведения мероприятия, остались такие показатели как:

- рентабельность продаж - 53,8 %

- стоимость основных  фондов - 341 тыс. руб.;

- численность работников - 7 человек;

- фонд оплаты труда  1269 тыс. руб.;

- средняя заработная  плата - 180 тыс.руб.

Проведя экономический  анализ мероприятия по расширению ассортимента, благодаря введению нового туристского направления – детский туризм, можно сделать вывод о том, что данное мероприятие является прибыльным.

 

4.3 Экономическая эффективность мероприятия 3 – поиск новых партнеров

 

После проведения мероприятия  по поиску новых партнеров себестоимость по прогнозам уменьшится на 4,4%, что в абсолютном выражении составит сокращение себестоимости на 199,8 тыс. руб., это связано с тем что планируется сократить затраты на экскурсионное обслуживание и на транспортные услуги. Итоговая себестоимость после внедрения данного мероприятия составит: 4594,6 – 199,8 = 4394,8 тыс. руб.

Так как мероприятие  по поиску новых партнеров направлено только на уменьшение затрат по формированию себестоимости, то в этом случае выручка останется неизменной и составит 9937 тыс. руб.

Проанализируем полученные данные и сведем их в таблицу 4.3.

 

Таблица 4.3 Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2 - поиск новых партнеров

Наименование Показателя	Ед. изм.	До провед мероприятий	После внедр. мероприятий	Изменения
				+/-	%
Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	9937	9937	-	100
Себестоимость	Тыс. руб.	4594,6	4394,8	-199,8	95,6
Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	341	341	-	100
Численность работающих	Чел.	7	7	-	100
Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	1260	1260	-	100
Прибыль от реализации (с.1 – с.2)	Тыс. руб.	5342,4	5542,2	199,8	103,7
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100	%	116,3	126,1	9,8	-
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%	%	53,8	55,8	2	-
Производительность труда (с.1/c.4)	Тыс. руб./чел.	1419,6	1419,6	-	100
Фондоотдача (с.1/с.3)	Тыс. руб.	29,1	29,1	-	100
Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс. руб./чел.	180	180	-	100