Бизнес-план турфирмы «Удивительная Россия»

 

Прочие издержки, руб.

 

Месяц	Коммун. платежи	Орг. затраты	Канц. Принадл.	Непредвид. расходы	Амартизация	Итого
янв	4000	4800	2800	1250	466	13316
фев	4000	0	2800	1250	466	8516
март	4000	0	2800	1250	466	8516
апр	4000	0	2800	1250	466	8516
май	4000	0	2800	1250	466	8516
июн	4000	0	2800	1250	466	8516
июл	4000	0	2800	1250	466	8516
авг	4000	0	2800	1250	466	8516
сент	4000	0	2800	1250	466	8516
окт	4000	0	2800	1250	466	8516
ноя	4000	0	2800	1250	466	8516
дек	4000	0	2800	1250	466	8516

 

 

Расчет издержек на связь ежемесячно, руб.
Месяц	телефон аппарат	интернет	Итого
янв	4000	5000	9000
фев	4000	5000	9000
март	4000	5000	9000
апр	4000	5000	9000
май	4000	5000	9000
июн	4000	5000	9000
июл	4000	5000	9000
авг	4000	5000	9000
сент	4000	5000	9000
окт	4000	5000	9000
ноя	4000	5000	9000
дек	4000	5000	9000
		Итого:	108000

 

Расчет производственных издержек,руб.

 

Месяц	з\п	аренда	путевки	оснащ	проч	рекл	Налог на рибыль	связь	суммарн
янв	39404	24090	1435909	205050	12105	90202	38291	8182	1853234
фев	35821	21901	2900826	0	7038	12580	77355	7438	3062960
март	32565	19909	2856874	0	6398	11436	76183	6762	3010129
апр	29605	18099	2916808	0	5816	10396	77781	6147	3064655
май	26913	16454	2673438	0	5287	6322	71291	5588	2805296
июн	24466	14958	1915260	0	4807	5747	51073	5080	2021394
июл	22242	13599	1362896	0	4370	0	36343	4618	1444070
авг	20220	12362	1146208	0	3972	0	30565	4198	1217528
сент	18382	11238	1091627	0	3611	0	29110	3817	1157786
окт	16710	10216	947279	0	3283	0	25261	3470	1006222
ноя	15192	9288	557705	0	2984	0	14872	3154	603197
дек	13810	8444	383981	0	2713	0	10239	2868	422057

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Риски

 

Вид риска	Угрозы
Риски внешней среды	1) нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на иностранный туризм; 2) вследствие высокого  уровня преступности туристы  опасаются приезжать в Россию; 3) нестабильная и противоречивая  система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;
Риски внутренней среды	4) недостаток гостиниц  в Москве среднего уровня, то  есть 3 *, поскольку в тех гостиницах  которые существуют на данный момент очень высокая цена за номер, и при этом она соответствует качеству, но  не во всех гостиницах Москвы. 5) сезонность туризма  (3-4 месяца в году). 6) достаточно трудный  визовый режим в России для  иностранных граждан.  К коммерческим рискам следует отнести: 7) неплатежи партнёров  и задержка выполнения договорных  обязательств. 8) непредвиденное повышение  затрат, недостаточное получение  доходов, и пр.
Риски, связанные с  недостаточностью внутреннего потенциала предприятия	9) Технические возможности и техника 10)Недостаточность ресурсов  предприятия для осуществления  плановых заданий 11) Квалификационный состав  персонала

 

Эффективность бизнес-плана

 

1. Уровень рентабельности капитала =

= (Чистая прибыль  / Капитал) * 100 %

 

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000 ) * 100 % = 136 %.

 

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем  и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует  конкурентоспособность предприятия  и эффективность использования всех денежных средств.

2. Доход от  проекта

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:

1 985 742 – 1 456 000 = 529 742 руб. 

3. Индекс рентабельности

Индекс рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

4. Точка безубыточности

Точка безубыточности =  Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи  + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5 600 = 857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 / ( 1 – (209 654 / 34 093 000) ) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

5. Запас финансовой прочности

Зная точку  безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка – Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ( ( 37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% =

= 37 019 008 / 37 882 000 = 98 %.

То есть предприятие  будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем  на 98 %.

6.Срок окупаемости проекта

Срок окупаемости  проекта = Объём первоначальных инвестиций /

( Чистая прибыль + Амортизация).

         СО = 1 440 018 / (1 985 742 + 5 600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Чтобы узнать срок окупаемости  в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

Я разработала бизнес – план для тур.фирмы «Удивительная  Россия».

 

Подчеркнута необходимость  составления бизнес-плана, поскольку  он является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии; эффективным инструментом управления; помогает предприятию определить перспективы роста своего дела, контролировать свою ситуацию, а также показывает, что и когда нужно сделать, чтобы оправдать ожидания относительно эффективности бизнес-проекта.

Не менее значительное внимание уделено финансовому планированию, без которого не может быть достигнут  нужный уровень управления экономикой, и который обеспечивает предприятию  повышение его эффективности, успех на рынке, расширение материальной базы, успешное решение социальных вопросов и вопросов материального стимулирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Г.Я.Яковлев. Экономика и статистика туризма. Учебное пособие. – М.: Издательство РДЛ, 2003. – 240 с.
2. Филимоненков А.С. Финансы предприятий. Учебное пособие. – К.: Эльга Ника-Центр, 2002.
3. Лукичева Л.И., Квартальнов В.А. Менеджмент туризма – М.: “Финансы и статистика”, 2002.
4. Юлдашева О.У. Бизнес-план в системе планирования предприятий. - М., 1999.
5. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. 4-е издание. – М.: Торговая корпорация «Дашков и К», 2003
6. Маниловский Р.Г.  Бизнес – план. Методические материалы. – М.: Финансы и статистика, 1994.
7. Сайты

 

www.optimum-site.ru – создание и оптимизация корпоративных сайтов. Курсы по созданию сайтов.

 

www.digest-economics.narod.ru – рефераты и готовые дипломы по экономике и менеджменту.

 

www.hotel-biz.ru – анализ корпоративных сайтов и сайтов-конкурентов

 

www.site64.narod.ru – электронная библиотека учебников по экономике и менеджменту