Розробка бізнес-плану для ВАТ АТП-11855

Для визначення показників рентабельності необхідно розрахувати вартість основних виробничих фондів і нормованих оборотних коштів.

Вартість ОПФ визначається як сума вартості рухомого складу, обумовлена множенням середньоспискової кількості автомобілів на балансову вартість одного автомобіля й вартості будівництва, що розраховується по нормативах питомих капітальних вкладень на 1 обліковий автомобіль і обчислюється по формулі:

 

,

,

 

де Н_уд – норматив питомих капітальних вкладень на 1 автомобіль; Н_уд^н=110 грн. – нормативна величина питомих капітальних вкладень; К_т=1,25; К_п=0,90; К_х=1,00; К_сс=1,03; К_э=1,0 – поправочні коефіцієнти, що коректують величину нормативу в залежності, відповідно, від типу рухливого состава, кількості причепів, способу зберігання автомобілів, середньодобового пробігу автомобілів, умов експлуатації.

грн.

грн.

Нормативи власних оборотних коштів визначають у рублях виходячи із середньодобової  витрати окремих елементів оборотних  фондів і необхідного їхнього  запасу в днях по формулі:

 

,

 

де: Зоб – витрати виробництва відповідно до кошторису на планований період (рік) по даному елементі оборотних коштів, грн.; Н_дн – норма запасу по даному елементі оборотних коштів, днів; Д_пл=365 – тривалість планованого періоду.

Результати розрахунку нормативу  власних оборотних коштів заносимо в таблицю 11.

 

Таблиця 11 - Розрахунок нормативу власних оборотних коштів

Найменування статей	Річні витрати, грн.	Норма запасу, днів	Норматив власних оборотних  коштів, грн.
Паливо для автомобілів	5948549	4	65190
Мастильні й обтиральні матеріали	616936	30	50707
Автошини	6509000	30	534986
Запасні частини	174252	80	38192
Ремонтні матеріали	196033	30	16112
Фонд оборотних агрегатів			8209470
Малоцінний і швидкозношуваний інвентар	85800	200	47014
Спецодяг	9000	180	4438
Інші матеріали	23100	100	6329
РАЗОМ власних оборотних коштів	-	-	8972438

 

Річні витрати по окремих статтях  складуть:

• річні витрати на спецодяг приймають із розрахунку 500 гривень на одного робітника;
• малоцінний і швидкозношуваний матеріал визначають із розрахунку 1300 грн. на рік на 1 автомобіль;
• паливо для господарських потреб приймають за фактичним даними, а якщо ні, те не враховують;
• по інших матеріалах витрати приймають із розрахунку 350 гривень на рік на 1 автомобіль.

Результати розрахунків по доходах, прибутку й рентабельності заносимо в таблицю 12.

 

Таблиця 12 - План по доходах, прибутку й рентабельності

Найменування показників	Одиниці виміру	Величина
Сума витрат на перевезення  вантажів	грн.	3,58
Прийнята норма рентабельності	%	35
Сума доходів від  перевезення вантажів	грн.	37697400
Сума валових доходів АТП-11855	грн.	37697400
Величина відрахувань  на будівництво й ремонт автодоріг	грн.	753948
Балансовий прибуток АТП-11855	грн.	8985613
Вартість рухомого складу АТП-11855	грн.	24240000
Вартість будівництва АТП-11855	грн.	8413
Вартість основних виробничих фондів	грн.	24248413
Вартість нормованих оборотних коштів	грн.	1732568
Величина плати за ОПФ і нормовані оборотні кошти	грн.	519620
Загальна рентабельність АТП-11855	%	34,6
Розрахункова рентабельність	%	32,6

 

До показників використання ОПФ відноситься фондовіддача, фондоємність і фондоозброєність.

Фондовіддача основних виробничих фондів обчислюється по формулі:

 

,

 

.

Фондоємність ОПФ визначається по формулі:

 

.

 

.

Фондоозброєність персоналу обчислюється по формулі:

 

,

 

де N_перс – чисельність персоналу АТП, чол.

грн./чол.

Строк окупності ОПФ  визначається по формулі:

 

.

 

.

Коефіцієнт ефективності капітальних вкладень обчислюється по формулі:

 

.

 

.

До показників використання оборотних коштів відносять коефіцієнт оборотності й тривалість одного оберту.

Коефіцієнт оборотності  визначається по формулі:

 

,

 

де ПДВ - ставка податку  на додану вартість (20% від валового доходу).

_.

Тривалість одного оберту оборотних коштів обчислюється по формулі:

 

.

 

день.

8. Зведена таблиця техніко-економічних показників роботи АТП-11855

 

Після виконання всіх розрахунків представляємо основні  техніко-економічні показники у  зведеній таблиці 13, що є основою  для аналізу виробничої діяльності підприємства.

 

Таблиця 13 - Техніко-економічні показники роботи АТП-11855

Найменування показників	Од. виміру	Величина
1. Виробнича потужність  підприємства:
кількість автомобілів	од.	66
вантажопідйомність одного автомобіля	тонн	6,218
загальна вантажопідйомність парку	тонн	410,4
Виробнича програма АТП-11855:
обсяг перевезень	тонн	260000
вантажообіг	ткм.	7800000
загальний пробіг автомобілів	км	2178144
пробіг з вантажем	км	1619300
Продуктивність автомобіля:
добова	ткм.	324
річна	ткм	118182
Загальна чисельність персоналу:
усього працюючих	чол.	138
водіїв	чол.	99
ремонтників	чол.	14
допоміжних робітників	чол.	4
ІТП і службовців	чол.	21
Продуктивність праці:
у цілому по АТП-11855	грн\чол	80511
водіїв	ткм\чол	78788
ремонтників	л-год\чол	1723
Доходи АТП-11855:
загальна сума валових  доходів	грн.	37697400
доходна ставка на 1 ткм	грн.	4,83
Витрати АТП-11855:
загальна сума витрат	грн.	27957839
собівартість 1 ткм	грн.	3,58
Основні виробничі фонди:
загальна вартість ОПФ	грн.	24248413
фондовіддача	грн./ грн.	1,55
фондоозброєність	грн./чол.	175713
Нормовані оборотні кошти:
загальна сума засобів	грн.	1732568
число обертів	од.	17,4
швидкість обертів	днів	21
Рентабельність АТП-11855:
загальна сума балансового  прибутку	грн.	8985613
загальна рентабельність виробництва	%	34,6
розрахункова рентабельність виробництва	%	32,6
рентабельність (прибутковість) перевезень	%	32,1

 

 

Висновки

 

Для підвищення продуктивності транспортних засобів і підвищення прибутку й рентабельності АТП-11855 необхідно вирішити цілий комплекс економічних, організаційних, соціальних і технічних завдань, таких як:

• удосконалювання системи керування автомобільним транспортом, створення й впровадження АСУ;
• освоєння зростаючих обсягів перевезень вантажів для різних галузей народного господарства переважно шляхом інтенсифікації використання рухливого состава;
• удосконалювання системи міжміських перевезень шляхом збільшення застосування автопоїздів великої вантажопідйомності й спеціалізованого рухливого состава;
• випуск автомобілів, що відповідають транспортно-експлуатаційним вимогам по вантажопідйомності, спеціалізації, економічності, довговічності й пристосованості до технічного обслуговування й ремонту;
• впровадження раціональних форм організації керування технічною службою АТП-11855;
• здійснення комплексу заходів щодо підвищення безпеки руху й зниженню забруднень повітряного басейну міст від вихлопних газів автомобільних двигунів;
• розвиток мережі автомобільних доріг, що відповідають техніко-експлуатаційним якостям сучасних автомобілів.

 

Список використаної літератури

 

1. Абалонин С.М., Пахомова А.В. Бизнес-план автотранспортного предприятия. – М.: Транспорт, 1998. 54 с.
2. Автотранспортные средства. Учет, налоги, списание ГСМ / Приложение к журналу "Бухгалтерский бюллетень" Изд. 3-е переработанное и дополненное. М.: Бухгалтерский бюллетень, 1996/97. – 82 с.
3. Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. – М.: Транспорт, 1998. 245 с.
4. Кожин А.П., Мезенцев В.Н. Математические методы в планировании и управлении грузовыми автомобильными перевозками: Учеб. для вузов. – М.: Транспорт, 1994. 304 с.
5. Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. – М.: Транспорт, 1994. – 380 с.
6. Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях: Учеб. для вузов /М.П. Улицкий, К.А. Савченко-Бельский, Н.Ф. Билибина и др.; Под ред. М.П. Улицкого. М.: Транспорт, 1994. – 328 с.
7. Шутикова Ж.Ф. Бухгалтерский учет на автотранспортном предприятии. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 128 с.