Порушення митних правил та організація боротьби з контрабандою

– звернення (письмові або усні) громадян;

– повідомлення посадових осіб органів державної влади і місцевого

самоврядування, підприємств, установ та організацій;

– повідомлення засобів масової інформації;

– повідомлення об’єднань громадян.

      Закріплення в МК України звернення громадян як приводу до порушення

провадження стане однією з гарантій того, що їх права будуть надійно

захищені.

      По-п’яте, слід посилити загальне значення процесуальних  строків і

відповідальність  суб’єктів юрисдикції за їх дотримання. У наш час

порушення того чи іншого строку (наприклад, строку розгляду справи про

порушення митних правил – ст. 389 МК України) практично ніяких правових

наслідків не тягне. Вважаємо, що недодержання встановленого  строку

розгляду справи повинно бути підставою для скасування постанови і

закриття справи, інакше взагалі відпадає потреба  в його регулюванні.

      По-шосте, нормативне закріплення процедур притягнення  до

адміністративної  відповідальності як у цілому, так  і в діяльності митних

органів в цій сфері зокрема потребує подальшого розвитку і

удосконалення. У зв’язку з цим необхідно  прискорити роботу з підготовки

і прийняття  Кодексу України про адміністративні  проступки, реалізувавши

в ньому всі новітні розробки юридичної науки, в тому числі присвячені

дослідженню проблем провадження у справах про адміністративні

правопорушення. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Контрабанда. Дізнання  у справах про контрабанду.

      Поняття злочину та види злочину містяться  у Кримінальному кодексі України. Статтею 201 цього кодексу передбачено  відповідальнісь за вчинення контрабанди.

Контрабанда - переміщення  товарів через митний кордон України  поза митним контролем або з приховуванням  від митного контролю, вчинене  у великих розмірах, а також  незаконне переміщення історичних та культурних цінностей, отруйних, сильнодіючих , радіоактивних або вибухових речовин, зброї та баєприпасів до неї), а так само контрабанда стратегічно важливих сировинних товарів, щодо яких законодавством встановленно відповідні правила вивезення за межі України.

      Як  вже зазначалося, відповідальність за переміщення товарів через  митний кордон України поза митним контролем передбачена статтею 351 Митного кодексу України, оскільки зазначені дії являють собою  адміністративне правопорушення і  за них передбачена адміністративна  відповідальність. Переміщення товарів  через митний кордон України з  приховуванням від митного контролю слід кваліфікувати за статтею 352 Митного  кодексу України. Однак за вчинення вищезазначених дій передбачена  кримінальна відповідальність у  разі, якщо таке переміщення товарів  через митний кордон України ( поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю) вчинене у великих розмірах.

      Згідно  з приміткою до статті 201 Кримінального  кодексу України контрабанда  товарів вважається вчиненою у великих розмірах, якщо їх вартість у тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Пунктом 22.5 статті 22 Закону України від 22.05.03 №889-ІV "Про податок з доходів фізичних осіб" визначено, що коли норми інших законів містять посилання на неоподатковуваний мінімум, то для цілей їх застосування використовується сума у розмірі 17 гривень, крім норм адміністративного і кримінального законодавства у частині, що стосується кваліфікації злочинів або правопорушень,для якого сума неоподатковуваного мінімуму встановлюється на рівні податкової соціальної пільги,визначеної підпунктом 6.1.1 пункту 6.1 статті 6 Закону України " Про податок з доходів фізичних осіб" ( податкова соціальна пільга дорівнює 50 відсоткам однієї мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року).

      Відповідно  до статті 55 Закону України "Про Державний  бюджет України на 2009 рік" від 26.12.2008р. №835-VІ з 1 січня 2009 р. установлений розмір мінімальної заробітної плати 605 гривень. Таким чином, розмір мінімальної соціальної пільги на 2009 р. становить 302,5 гривень.

      Беручи  до уваги вкладене, при наявності  достатніх даних, які вказують на наявність ознак злочину, як контрабанда  повинно кваліфікуватись переміщення  через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням  від митного контролю товарів вартістю 302500 гривень і більше. Цей розмір не змінюється протягом календарного року.

      Як  контрабанду необхідно також  кваліфікувати незаконне перемішення  через митний кордон України історичних та культурних цінностей, незалежно  від їх вартості, тобто їх переміщення  з порушенням існуючого порядку, визначеного законом.

      Відповідно  до пункту 11 статті 1 Митного кодексу  України культурними цінностями є об’єкти матеріальної та духовної культури, що мають художнє, історичне, етнографічне та наукове значення і підлягають збереженню, відтворенню та охороні відповідно до законодавства України. Під історичними цінностями розуміють різновид культурних цінностей, що мають історичне значення.

      Незаконне переміщення через митний кордон України отруйних, сильнодіючих, радіоактивних  або вибухових речовин необхідно  кваліфікувати за статтею 201 Кримінального  кодексу України.

      Під отруйними речовинами розуміють  отрути, токсини (бойові, лікарські  та ін.), які потрапляючи всередину організму людини через органи дихання, травлення або через шкіру, здатні викликати смерть людини або психоневрологічний розлад, порушення дихання чи серцево-судинної системи, ураження нирок чи печінки тощо.

      Під сильнодіючими речовинами слід розуміти лікарські, побутові, промислові та інші хімічні речовини, вживання яких поза призначенням або за порушенням норм дозування може спричинити тяжку  шкоду організму людини (знеболюючі, гормональні препарати тощо).

      Радіоактивні  речовини – це речовини природного або штучного походження, що мають  у своєму складі ізотопи, тобто речевини, які є джерелами іонізуючих випромінювань  і небезпечні для життя людини й інших живих істот.

      Під вибуховими речовинами слід розуміти хімічні сполуки або механічні  суміші речовин, здатні до швидкого самопоширюючого  хімічного перетворення – вибуху.

      Незаконне переміщення через митний кордон України зброї та боєприпасів  необхідно кваліфікувати як контрабанду. Зброя – предмети та пристрої, що призначенні для ураження живих цілей, кораблів, літаків (вертольотів) та інших об’єктів і не мають іншого призначення. Боєприпаси – вид озброєння, призначений для ураження живої сили противника, знищення його бойової техніки, руйнування укріплень, споруд, виконання інших завдань.

      Щодо  контрабанди стратегічно важливих сировинних товарів, то на сьогодні законодавче  закріплення даного поняття відсутнє, так само, як і перелік вищезазначених товарів, що унеможливлює застосування статті 201 у даній частині.

      Склад такого злочину, як контрабанда, нараховує  чотири елементи: об’єкт, об’єктивна сторона, суб’єкт, суб’єктивна сторона.

     Об’єктом  даного злочину є встановлений порядок  переміщення товарів та інших  предметів через митний кордон України.

      Об’єктивною стороною є місце, час та інші обставини  вчинення контрабанди.

      Суб’єктом виступають особи, які досягли 16 років, осудні.

      Суб’єктивна сторона характеризується умисною  формою вини.

      Предмети  контрабанди умовно можна поділити на дві групи:

1. товари, незаконне переміщення яких через митний кордон України утворює склад злочину, передбачений статтею 201 Кримінального кодексу України, лише у разі вчинення його у великих розмірах;
2. Предмети,яким притаманні спеціальні ознаки, що надають підстави для кваліфікації їх незаконного переміщення через митний кордон України за статтею 201 Кримінального кодексу, незалежно від розміру контрабанди:

• історичні та культурні цінності;

• отруйні, сильнодіючі, радіоактивні та вибухові речовини;
• зброя та боєприпаси (крім крім гладко ствольної мисливської зброї та боєприпасів до неї);
• стратегічно важливі сировинні товари, щодо яких законодавством встановлено відповідні правила вивезення за межі України.

     Контрабанда карається позбавленням волі на строк  від трьох до семи років з конфіскацією предметів контрабанди. За ті самі дії, вчинені за попередньою змовою групою осіб або особою, раніше судимою за злочин, передбачений цією статтєю, - позбавленням волі на строк від п’яти до дванадцяти років з конфіскацією предметів контрабанди та з конфіскацією майна.

     Статтєю 305 Кримінального кодексу України  передбачено відповідальність за контрабанду  наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів, тобто їх переміщення через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю.

     Наркотичні  засоби – включені до Переліку речовини природного чи синтетичного походження, препарати, рослини, які становлять небезпеку для здоров’я  населення  у разі зловживання ними.

      Психотропні речовини – включені до Переліку речовини природного чи синтетичного походження, препарати, природні матеріали, які здатні викликати стан залежності та справляти депресуючий або стимулюючий вплив на центральну нервову систему або порушення сприйняття, або емоцій, або мислення, або поведінки, і становлять небезпеку для здоров’я населення у разі зловживання ними.

      Прекурсори  – речовини та їх солі, що використовуються при виробництві, виготовленні наркотичних  засобів і психотропних речовин, включених до Переліку.

      Аналоги наркотичних і психотропних речовин  – заборонені до обігу в Україні  речовини природного чи синтетичного походження, не включені до переліку, хімічна  структура і властивості яких подібні до хімічної структури і властивостей наркотичних засобів і психотропних речовин, психоактивну дію яких ці речовини відтворюють.

      Контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів  карається позбавленням волі на строк  від трьох до восьми років з  конфіскацією наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або  прекурсорів, що були предметами контрабанди.

      Дізнання  – це початкова стадія розслідування  кримінальної справи, у процесі якої встановлюються особи, які вчинили  злочин, виявляються, фіксуються та зберігаються сліди злочину шляхом вчинення невідкладних слідчих дій.

      Початком  дізнання є винесення постанови  про порушення кримінальної справи, копія якої протягом доби направляється  прокурору. При вирішенні питання  про порушення кримінальної справи орган дізнання керується положенням статей 94 та 97 Кримінально-процесуального кодексу України, в яких місяться приводи і підстави для порушення  кримінальної справи. 
 

Такими приводами  є:

• заява або повідомлення підприємств, установ, організацій, посадових осіб або окремих громадян;
• повідомлення представників влади або окремих громадян, які затримали підозрюваного при вчиненні злочину;
• явка з повинною;
• повідомлення в пресі;
• безпосереднє виявлення органом дізнання, слідчим, прокурором, або судом ознак злочину.

  Підставою для порушення кримінальної справи є наявність достатніх даних, що вказують на наявність ознак злочину.

      Метою провадження дізнання є розслідування  злочину по «гарячих слідах» і  розкриття його шляхом вчиненням  невідладних слідчих дій, встановлення особи, яка скоїла злочин. Дізнавачем самостійно визначаються дії, які за обставинами справи відносяться  до невідкладних, і встановлюється першочерговість їх виконання.

      Загальний строк роботи органу дізнання по кримінальній справі становить 10 діб.